1、精品文檔你我共享AAAAAA作者：ZHANGJIAN僅供個(gè)人學(xué)習(xí)，勿做商業(yè)用途打破常規(guī)：零售業(yè)單體人力資源成本預(yù)算作者：劉其才人力資源成本預(yù)測與計(jì)算對于中國人力資源從業(yè)者來說，是一項(xiàng)全新地工作職責(zé)和技能.目前國內(nèi)企業(yè)地人力資源成本預(yù)測往往通過勞動(dòng)力市場地指導(dǎo)價(jià)位、同 行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)薪資水平，結(jié)合企業(yè)自身所處階段以及人力資源數(shù)量需求， 進(jìn)行相 應(yīng)地?cái)?shù)據(jù)計(jì)算，向財(cái)務(wù)部門以及企業(yè)決策者提供數(shù)據(jù)參考和決策依據(jù)精品文檔收集整理匯總?cè)肆Y源管理成本預(yù)算之重要人力資源管理成本預(yù)測與計(jì)算，主要是根據(jù)市場勞動(dòng)力指導(dǎo)定價(jià)、同行業(yè)標(biāo) 桿企業(yè)薪酬水平、企業(yè)本身所處地發(fā)展階段地人力資源薪資水平，在一個(gè)生產(chǎn)經(jīng) 營周期（一般

2、為一年）內(nèi)，為企業(yè)所有地人力資源管理活動(dòng)成本支出做出詳細(xì)計(jì) 劃科學(xué)合理地人力資源預(yù)算有利于企業(yè)決策層從整理上把握和控制人力資源地 使用和管理成本，有利于人力資源從業(yè)者有效分析和評估人力資源地使用效率和 水平從單體人力資源角度來看，人力資源成本預(yù)算包含對工資總額、福利費(fèi)、培 訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公益金等具體項(xiàng)目 從企業(yè)整體人力資源成本 來看，人力資源成本預(yù)算還應(yīng)該包括勞動(dòng)力招聘、辭退、集體培訓(xùn)等整體費(fèi)用預(yù) 算人力資源成本預(yù)算建立在企業(yè)上一個(gè)年度人力資源成本統(tǒng)計(jì)地基礎(chǔ)上，同時(shí)兼顧市場變化，可以保證企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)地完整性， 通過對企業(yè)人力資源現(xiàn)狀 地盤點(diǎn)，合理預(yù)測出下一年度企業(yè)人力資源需

3、求，也夠及時(shí)地為企業(yè)未來發(fā)展提 供合適人才，保證企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)地完整性.精品文檔收集整理匯總精品文檔你我共享AAAAAA零售業(yè)人力資源成本預(yù)算零售業(yè)人力資源環(huán)境具備特殊性，非熟練員工多、工作時(shí)間長、員工顯現(xiàn)率 高、兼職員工多、顧客需求多種多樣.同時(shí)零售業(yè)快速發(fā)展階段，經(jīng)營模式可以 直接復(fù)制，但是人力資源卻無法與戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)模配套，這些因素使得零售業(yè)員工 雇用、安置和監(jiān)管過程復(fù)雜化，同時(shí)也增大了零售業(yè)人力資源成本預(yù)算地難度和 可控度.由于存在以上因素，零售業(yè)地人力資源管理體系往往極其簡單， 大型連鎖零 售業(yè)地人力資源組織僅僅由十幾人組成，小型店鋪式零售業(yè)甚至沒有專門地人力 資源從業(yè)者.這樣地現(xiàn)狀

4、，很難從人員和激勵(lì)等措施上保障人力資源成本預(yù)算在 零售業(yè)內(nèi)成功地實(shí)施，同時(shí)零售業(yè)人力資源地高流動(dòng)性和不確定性也給人力資源 成本預(yù)算帶來不可控性，這亦是人力資源成本預(yù)算很難在零售業(yè)被重視地原因.常規(guī)人力資源成本預(yù)算由一個(gè)團(tuán)隊(duì)協(xié)作完成， 一部分團(tuán)隊(duì)成員負(fù)責(zé)收集勞動(dòng) 力市場指導(dǎo)價(jià)格以及同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)人力資源薪酬水平，一部分團(tuán)隊(duì)成員負(fù)責(zé)統(tǒng) 計(jì)上一個(gè)統(tǒng)計(jì)階段本公司所發(fā)生地人力資源成本以及下一個(gè)統(tǒng)計(jì)階段公司地人 力資源需求，還需要有專人負(fù)責(zé)與公司其他部門溝通，充分了解各部門對于人力 資源數(shù)量、質(zhì)量以及在職人員培養(yǎng)等方面地需求， 進(jìn)而綜合各方面地?cái)?shù)據(jù)，做出 最終地人力資源成本預(yù)算，交由公司決策層以及財(cái)務(wù)部門

5、參考.零售行業(yè)在人力資源從業(yè)者地?cái)?shù)量上不足以支撐科學(xué)合理地人力資源成本 預(yù)算，而通過整體成本規(guī)劃反算單體人力資源成本供給量， 則無需太多專業(yè)人力 資源從業(yè)者，僅僅利用零售業(yè)經(jīng)營者或者企業(yè)財(cái)務(wù)部門地協(xié)助即可完成.因?yàn)榱闶坌袠I(yè)往往具備經(jīng)營模式可直接復(fù)制地特點(diǎn)，各項(xiàng)成本均有先例可循零售業(yè)人力資源直接成本結(jié)構(gòu)特點(diǎn)零售業(yè)地特點(diǎn)使得人力資源從業(yè)者反求零售業(yè)整體戰(zhàn)略下單體人力資源成 本預(yù)算成為可能，但是僅僅反算出單體人力資源成本并不是零售業(yè)制勝地關(guān)鍵精品文檔你我共享AAAAAA不過，詳盡科學(xué)地單體人力資源成本預(yù)算卻為零售業(yè)制定富有挑戰(zhàn)性地人力資源 直接成本結(jié)構(gòu)提供可能.人力資源直接成本結(jié)構(gòu)，舍棄固定地招聘、

6、培訓(xùn)、解雇費(fèi)用，一般都為人力 資源地薪資部分如何制定富有挑戰(zhàn)性和吸引力地零售業(yè)薪資結(jié)構(gòu)，需要首先了 解零售業(yè)員工薪資特點(diǎn)零售業(yè)作為門檻較低地行業(yè)，對一線員工，尤其是門店 操作員工地要求很低，往往不需要員工具備特殊地工作技能， 因此這類員工供應(yīng) 較大，流動(dòng)率也相應(yīng)較高.零售業(yè)為了避免不必要地人力資源損失，對這些員工 往往采取低定薪、高提成地薪資方案，甚至針對單體店鋪設(shè)置盈虧平衡點(diǎn)， 只有 營業(yè)額超出盈虧平衡點(diǎn)員工方能獲取提成或者績效薪資，如果營業(yè)額在盈虧平衡 點(diǎn)之下，員工非但不能獲得額外地提成或者績效，甚至?xí)豢鄢欢ǖ鼗拘劫Y， 這對于基本薪資原本就很低地員工而言，是離職地最主要原因 .實(shí)際上

7、，使用單體人力資源成本預(yù)算計(jì)算出來地企業(yè)可以承擔(dān)地人力資源成 本，本身就是建立在盈虧平衡點(diǎn)之上地一種成本預(yù)算，因此通過單體人力資源成本預(yù)算數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)員工薪資架構(gòu)地零售業(yè)人力資源從業(yè)者，不必要考慮在員工地薪 資架構(gòu)里再次重復(fù)設(shè)定績效計(jì)提營業(yè)額，而僅僅需要對比計(jì)算得出地人力資源成 本與同行業(yè)平均水平，假如是高，制定地薪資政策自然會(huì)比較具備吸引力； 假如 是低于行業(yè)平均水平，則人力資源從業(yè)者應(yīng)該建議零售業(yè)決策者是否對盈利戰(zhàn)略 計(jì)劃得過于理想.單體人力資源成本預(yù)算數(shù)據(jù)與行業(yè)平均水平比較之后，零售業(yè)從業(yè)人員可以 進(jìn)入實(shí)際人員薪資架構(gòu)地構(gòu)建之中零售業(yè)員工薪資架構(gòu)地特點(diǎn)是固定薪資加上 營業(yè)提成或營業(yè)績效，實(shí)施

8、單體人力資源成本預(yù)算地企業(yè)與未進(jìn)行此項(xiàng)活動(dòng)地企 業(yè)地區(qū)別在于前者地成本中已經(jīng)包含非盈利期內(nèi)運(yùn)營費(fèi)用地均攤，后者卻只能通過參考同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)來制定自身地薪資水平因此，利用單體人力資源成本預(yù) 算數(shù)據(jù)，可以在數(shù)據(jù)范圍內(nèi)實(shí)行固定地薪資加上定比地營業(yè)額提成，這一舉措相較于同行而言，對員工更具備吸引力，可有效較低員工不必要地流動(dòng)；在超出數(shù) 精品文檔你我共享AAAAAA據(jù)范圍內(nèi)實(shí)行遞增比例提成，如此可以在一定程度上提升員工地顯現(xiàn)熱情零售業(yè)反算人力資源成本實(shí)操零售業(yè)不同于其它行業(yè)，它存在著多種多樣地業(yè)態(tài)形式，且每一種業(yè)態(tài)形式 都有自身特點(diǎn)不過非熟練員工多、工作時(shí)間長、員工顯現(xiàn)率高、顧客需求多樣 化等是零售業(yè)共

9、同地特點(diǎn)，這些非確定性人力資源環(huán)境因素導(dǎo)致員工高流動(dòng)率， 人力資源成本預(yù)測難以科學(xué)合理進(jìn)行， 這是難以根治地頑疾相對其他行業(yè)而言， 零售業(yè)同樣具備商業(yè)模式可以快速復(fù)制地特點(diǎn)，這一點(diǎn)可以直接為零售業(yè)人力資 源從業(yè)者提供企業(yè)戰(zhàn)略所需要發(fā)生地直接成本，同時(shí)復(fù)制商業(yè)模式可以為人力資 源從業(yè)者提供戰(zhàn)略所需人力資源總量地可參考信息 通常人力資源成本預(yù)算是根據(jù)已有數(shù)據(jù)以及企業(yè)擬定給出地人力資源薪資 水平，做出企業(yè)一定時(shí)期人力資源成本總量，為企業(yè)決策和財(cái)務(wù)分析提供依據(jù)換個(gè)角度，在零售行業(yè)內(nèi)，通過一定時(shí)期地投資總額，其他運(yùn)營成本計(jì)算，反算 出零售業(yè)可承擔(dān)地人力資源成本總額，繼而根據(jù)企業(yè)某一個(gè)階段可以承擔(dān)地最大

10、人力資源成本總額以及人力資源需求信息， 在同等條件下，制定出最具吸引力地 薪酬、福利政策，以吸引高素質(zhì)人才加盟以及降低人力資源流動(dòng)起到自己作用， 能夠幫助零售業(yè)企業(yè)在激烈地市場競爭中勝出.試以單體店鋪營運(yùn)為例，具體介紹零售業(yè)反算人力資源成本地實(shí)操1、統(tǒng)計(jì)店鋪運(yùn)營地總體成本和收益零售業(yè)，大多以店鋪為載體，要進(jìn)行人力資源成本預(yù)算，首先必須了解店鋪 運(yùn)營地總體成本以及收益預(yù)期通常，店鋪前期投資包括店鋪承租押金、店鋪轉(zhuǎn) 手費(fèi)、店鋪裝修費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、首次鋪貨費(fèi)等，運(yùn)營投入包括人力資源成本、 稅務(wù)（零售業(yè)單體店面通常定稅）、店鋪每月租金、水電費(fèi)及其他店鋪承擔(dān)費(fèi)用、 周轉(zhuǎn)資金（貨品現(xiàn)金流轉(zhuǎn)資金）等.精品文

11、檔你我共享AAAAAA為了計(jì)算方便，將前期成本集中用 C1表示，人力資源成本用 W表示，周 轉(zhuǎn)資金用C2表示，其他每月固定費(fèi)用用 C3表示.則整體運(yùn)營成本C=C1+C2+C3+W2、了解店鋪運(yùn)營地戰(zhàn)略及收益預(yù)期店鋪經(jīng)營者或者零售企業(yè)總部，往往會(huì)對一個(gè)獨(dú)體店鋪或者零售業(yè)點(diǎn)提出收 益預(yù)期和市場拓展戰(zhàn)略，大部分情況下實(shí)施市場拓展戰(zhàn)略會(huì)導(dǎo)致收益期增長， 但 是不管如何，經(jīng)營者總會(huì)對店鋪提出一個(gè)投入回收平衡期，并根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略提供商品毛利率.以P代表毛利率，R代表收入，則盈利月收入 R=C2*（ 1+P）店鋪經(jīng)營者或零售業(yè)總部給單體店鋪制定地戰(zhàn)略為盈利期為 T月，則投資 收益平衡月所產(chǎn)生地成本包含固定投入

12、分?jǐn)偅?dāng)月發(fā)生地成本 .具體可用公式表 示為 C=C1/T+W+C2+C3投資回收均衡月，意味著 R=C，即C2* （ 1+P）=C1/T+W+C2+C3復(fù)制商業(yè)模式，保證C1、C2、C3已知，企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略以及投資收益期望 決定P和T，在這種情況下，求 W將簡化為一個(gè)一元一次方程.3、通過人力資源成本預(yù)算決定人力資源戰(zhàn)略步驟2中求出W地過程非常簡單，但是反算零售業(yè)單體人力資源成本并非 如此簡單.從公式推導(dǎo)過程中，人力資源從業(yè)者已經(jīng)可以看出求出地 W只是一個(gè) 時(shí)點(diǎn)地人力資源成本，并不代表一定時(shí)期地人力資源成本，同時(shí)并不能明確反應(yīng) 出由招聘、解雇、培訓(xùn)而產(chǎn)生地人力資源成本.需要明確地是，這個(gè)W給出

13、地是零售業(yè)一定時(shí)段運(yùn)營地總體能為人力資源 承擔(dān)地成本，有了這個(gè)數(shù)據(jù)，零售行業(yè)人力資源從業(yè)者可以綜合考慮單體零售業(yè) 運(yùn)營需要地人力資源數(shù)量，合理將這個(gè) W數(shù)據(jù)安排到招聘、解雇、培訓(xùn)、應(yīng)急精品文檔你我共享AAAAAA等各個(gè)可能產(chǎn)生費(fèi)用地人力資源管理項(xiàng)目上，從而合理安排經(jīng)費(fèi)，優(yōu)化從業(yè)人員薪資結(jié)構(gòu)，達(dá)到人力資源投入產(chǎn)出最大化.在有限地蛋糕地基礎(chǔ)上，做出無限地 事業(yè)方顯人力資源從業(yè)者地價(jià)值所在人力資源成本預(yù)測與計(jì)算地應(yīng)用范圍非常廣泛，不同行業(yè)，不同企業(yè)階段，均可以運(yùn)用恰當(dāng)?shù)厝肆Y源成本預(yù)測和計(jì)算，優(yōu)化企業(yè)人力資源，達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo).對于通常忽略人力資源成本計(jì)算地零售行業(yè)，人力資源成本預(yù)測與計(jì)算地 意義顯

14、得尤為重要.精品文檔收集整理匯總精品文檔你我共享AAAAAA版權(quán)申明本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理。 版權(quán)為張儉個(gè)人所有This article in eludes someparts, in cludi ng text, pictures, and desig n. Copyright is Zhang Jia ns pers onal own ership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞，以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途，但同時(shí)應(yīng)遵守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律 的規(guī)定，不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利。除此以外，將本 文任何內(nèi)容或服務(wù)用于其他用途時(shí)，

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