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文檔簡介

1、深圳中鐵二局工程有限公司 4各部門管理建議本部分內容對內控體系建設過程中發現的問題進行了詳細闡述，涉及15個部門，142個流程，共提出71項管理建議，具體見下表：注：本表按照職能部門進行統計，表中子流程個數是指全部的三級流程個數。(一) 市場營銷部（投資業務）目前市場營銷部管理制度比較全面，基本能夠覆蓋市場營銷部的管理工作，但是缺少對外投資方面的專項制度和流程。（1）發現：集團公司不同類型對外投資各階段職責界定和主責部門劃分有待進一步清晰規范；項目投資后評價階段的投資后期評價工作有待加強，需要制定評價管理辦法和規范程序，提高投資項目實施效果。現有對外投資決策立項階段工作大多為領導指派負責部門，

2、各職能部門職責中未明確規定負責部門：固定資產投資、bt、bot項目建設投資如天津市快速路南倉道鐵東路跨南倉編組站立交bt工程前期投資立項決策階段由市場營銷部負責；房地產開發及建設投資如中鐵.泊林公館建設項目的前期投資立項由置業公司負責；海外投資項目如河內城市軌道交通項目的決策立項由海外工程公司牽頭負責。建議：1) 在投資管理相關制度和部門職責中明確規范各類對外投資不同階段的負責部門。對財務會計部2004年216號集團公司內部會計控制規范對外投資(試行)第十二條規定進一步細化，修訂完善投資管理制度，明確落實投資項目不同階段的管理責任主體和負責部門。例如：固定資產投資、bt、bot項目建設項目立項

3、、項目調研、資料收集、編制可行性研究方案可由市場營銷部牽頭組織；房地產開發及建設投資的前期調研立項由土地管理部門牽頭負責；海外投資項目的前期調研立項由海外工程公司牽頭負責。財務會計部主要負責投資預算編制、投資項目資金管理、收益處置和后期評估等工作；審計部門、紀委監察部門負責對投資項目進行全程監督，審查投資項目的合法性、合規性。2) 組織投資管理政策培訓：宣講投資管理政策，讓各部門和所屬單位充分了解政策，進而執行政策，條件具備的單位可以據投資管理政策制定適合本單位的投資管理政策，所屬單位的投資管理政策實行核準制或備案制，以提高投資管理政策的一致性和可操作性。3) 加強對投資的過程監管，通過投資管

4、理實施細則明確不同層級投資管理部門在不同類別投資實施過程中的參與環節和控制要點：如投資立項、可研、可研評審、投資實施過程監督、投資項目績效考核等環節，投資項目管理可以抓大放小，對于重大投資項目重點監管。4) 在子分公司投資管理的信息報送方面，建議開發投資管理信息系統，規范投資預算編制、投資立項、可研、可研評審、投資實施過程監督等工作，推行投資閉環管理，減少投資統計信息工作量，提高信息報送質量。5) 重大投資項目實行后評價管理，將投資效果和績效考核掛鉤，實行投資問責制：如僅有投資預算，投資評估，沒有投資后評價及績效考核管理，投資項目將很難達到預期效果，如可以考慮在重大投資實施前簽訂責任書，對投資的預期效果指標如投資收益率、投資總額、投資回收期等進行約定，其指標達成情況和投資項目實施單位的負責人單項績效

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