1、經(jīng)營計劃制度 (一)為什么要有營業(yè)計劃 1.系統(tǒng)性計劃的特性 (1)計劃是一種理性的程序。 (2)計劃是將各有關(guān)活動予以系統(tǒng)化整理的工作。 (3)計劃是一種經(jīng)營哲學的表現(xiàn)。 (4)計劃具有階段性。 2有效計劃所帶來的利益 (1)讓所有人能重新思考現(xiàn)在及未來的地位，有助于未來機會的掌握。 (2)提供正確的目標與方向，有助于命令的執(zhí)行及化解內(nèi)部的沖突。 (3)借由經(jīng)營績效的比較與控制，有助于生產(chǎn)力的提高。 (二)撰寫計劃應(yīng)考慮事項 1.擬訂計劃前應(yīng)考慮的事項 (1)思考方向及原則(計劃時間？目標地區(qū)？保守？積極？)。 (2)本計劃的用途(做策略用？做細部執(zhí)行用？可否公開？上呈用？傳達用？)。 (3

2、)本項目市場狀況分析(國內(nèi)外、競爭者、現(xiàn)況、趨勢、經(jīng)濟環(huán)境等)。 (4)本公司本項目強弱點(價格、人員、財力、產(chǎn)品、通路、形象、協(xié)作廠商、經(jīng)驗、設(shè)備、資訊)。 (5)本公司本項目的機會及適應(yīng)之策。 (6)每一細計劃亦應(yīng)設(shè)定目標，并說明達成目標的方法？實施步驟？完成時間表？考核時點？何人負責獎懲？組織？人員培訓？預(yù)算？ (7)那些項目需要其他部門(含公司內(nèi)外單位)配合？ (8)何人執(zhí)行、考核？ (9)可能造成的影響？ (10)失敗的退路？ (11)使用名詞如何定義？數(shù)字計算原則？ (12)擬定本計劃所受的限制？ (13)是否要責成某單位考核？報告各計劃執(zhí)行狀況？提出調(diào)整辦法？解決辦法？ (14)

3、欲達成本計劃，執(zhí)行單位的權(quán)責，功能如何加強，計劃完成時執(zhí)行單位期望達成何種面貌？ (15)資料引用，報告形式內(nèi)容章節(jié)是否先規(guī)劃？ (16)計劃起草人除了縱向溝通外，是否已做橫向溝通？ 2擬訂計劃時應(yīng)考慮事項 以下所舉僅為部分例子： (1)內(nèi)部問題： 什么是我們本身做得最好的？ 什么是我們需要改進的？ 在產(chǎn)品、人員、財務(wù)各方面，什么是我們的資源？ (2)市場問題： 什么是顧客的需要？ 為什么顧客要和我們做生意？ 和競爭對手比起來，我們怎么樣？ (3)環(huán)境問題： 外在世界現(xiàn)在發(fā)生了什么足以影響我們業(yè)務(wù)的事？ 政府的行動和政治的、文化的、社會的趨向，對我們的市場和顧客會有些什么影響？ (4)產(chǎn)品或服

4、務(wù)方面： 顧客為了什么產(chǎn)品或服務(wù)，來和我們交往？ 我們提供了什么最特有的產(chǎn)品或服務(wù)？ 什么是我們的新產(chǎn)品或新服務(wù)？什么產(chǎn)品或服務(wù)即將過時？ 我們有什么新產(chǎn)品或新服務(wù)的計劃？ 和競爭對手相比，我們處于怎樣的情勢？ 我們具有怎樣的經(jīng)濟條件？ 什么是我們最賺錢的產(chǎn)品或服務(wù)？什么最不賺錢？ (5)顧客方面： 哪些人是我們的客戶？做過顧客的分析嗎？ 我們現(xiàn)在所服務(wù)的是怎樣一個市場？ 我們將應(yīng)有什么新的市場？ 顧客對我們的觀感如何？好嗎？壞嗎？ (6)價格方面： 我們怎樣制定價格？ 上次在什么時候，我們修訂了價格？ 我們的價格具有競爭力嗎？ (7)利潤方面： 和同業(yè)比較我們的利潤怎樣？ 和我們自己最興盛的

5、時期比較，利潤怎樣？ (8)設(shè)備方面： 我們需要的設(shè)備，都有嗎？ 我們知道什么是本行業(yè)所應(yīng)有的設(shè)施嗎？ 我們對于生產(chǎn)力有所控制嗎？所有的設(shè)備均已充分利用嗎？ (9)財務(wù)方面： 我們對于成長有什么適應(yīng)性？對于衰退有什么適應(yīng)性？ 我們的資金來源是什么？我們應(yīng)運用什么資源？我們冒著什么風險？ 我們對于現(xiàn)金、應(yīng)收款、財產(chǎn)目錄、和債務(wù)等有些什么管理？ (10)訊息方面： 我們要獲得何種訊息？外界現(xiàn)在的情況怎樣？ 我們有了這些訊息，采取什么行動？ 我們有了更多的訊息，會采取什么行動？ 我們獲取這些訊息的代價和效益成比例嗎？ 我們對電腦化采取什么立場？ 我們對外界訊息有適當?shù)那绬幔?(1l)決策方面： 什

6、么決策對我們的企業(yè)關(guān)系重大？ 哪一個人根據(jù)什么情況作什么決定？(一個關(guān)鍵問題) 我們的決策是否適當?shù)膱?zhí)行？誰負責追蹤考核？ 我們怎樣可以改進決策的方法？ (12)人員方面： 我們對于現(xiàn)有管理人員和技術(shù)人員，有關(guān)他們的年齡、技能、潛力、任期和退休等情況了解得怎樣？ 我們的員工對公司的觀感如何？對公司的前途怎樣？對他們自己的前途怎樣？ 我們的福利計劃與其他公司相比怎樣？能滿足我們員工的期望？ (13)公司危機： 我們會做些什么？假使我們的產(chǎn)品或服務(wù)、顧客、競爭對手、主要職員、地區(qū)環(huán)境、或能源供應(yīng)發(fā)生劇烈巨大的變化的話，我們怎么適應(yīng)？ (三)擬訂計劃的原則 1目標明確且易于了解。 2目標實際而有達成

7、的可能。 3目標需易于衡量。 4目標需兼顧企業(yè)、顧客、員工與社會的利益。 5正文敘述宜簡潔，盡可能用附錄(附錄宜詳細)。 6說明計算方法。 7.所有表格均應(yīng)加注說明來源、所受限制條件及閱讀人所應(yīng)了解的事項。 8.長期計劃只列方向、構(gòu)想藍圖即可，短程計劃則宜詳細，年度營業(yè)計劃則更應(yīng)將細節(jié)步驟列出。(四)計劃擬定及執(zhí)行步驟 1先組成一專案小組以決定下列事項： (1)總計劃方向，計劃期間長短，計劃原則，注意事項，后續(xù)計劃； (2)擬定各子計劃考慮項目； 應(yīng)分成那些子計劃； 由何人闡述； 由何人審核； 進度如何安排； 如何思考，如何歸結(jié)眾人的意見？ (3)所有子計劃均應(yīng)涵蓋的范圍？項目？重要章節(jié)？統(tǒng)一

8、格式。 (4)各子計劃負責人先做縱向考慮，再做橫向溝通。 (5)架構(gòu)(指導方針)、計劃撰寫進度表定案。 (6)向有關(guān)人員簡報說明。 2各子計劃分別擬寫內(nèi)容？ (1)各子計劃包括條款的討論擬定(橫向)。 (2)各條款內(nèi)容的要求(縱向)，至少要包括： 現(xiàn)況。 目標。 現(xiàn)況與目標之間的差距。 要縮短gap，達成目標的手段(包括人力、時間)。 這些手段由何人執(zhí)行？ 執(zhí)行由何人考核？依何種標準來考核？ 所有假設(shè)條件及附錄背景資料。 (3)各子計劃標準格式化(甚至包括表格、編號)。 3撰寫期間需不斷做縱向及橫向的溝通。 4由專案小組進行各子計劃的書面審核，提出建議。 (1)有否違背當初所定原則和格式？ (

9、2)是否考慮周詳？ (3)是否具體可行？ (4)文字使用是否恰當，會不會引起誤解？ (5)是否彼此沖突？ 5各子計劃修正、定稿。 6執(zhí)行 (1)各子計劃負責人按進度表執(zhí)行其內(nèi)容。 (2)專案小組按考核點了解各子計劃的進度、困難點，并向總負責人提出建議案。 (3)各子計劃按實際狀況不斷檢查、修正。 (4)專案小組在年底提出年度報告，分析目標達成及未達成的原因，并做后續(xù)計劃評估及執(zhí)行的依據(jù)。 7撰寫計劃時應(yīng)注意事項： (l)思考要周全。 (2)數(shù)字表現(xiàn)要比純粹敘述有較大說服力。 (3)用條例式的寫法，不要做文章。 (4)報告前要有一至二頁的內(nèi)容摘要。 (5)盡可能有成本效益分析。 (6)要有結(jié)論及

10、建議方案。 (五)計劃的內(nèi)容 完整的營業(yè)計劃至少應(yīng)包括下列內(nèi)容： 銷售市場制造研究發(fā)展采購產(chǎn)品財務(wù)行政(如公司較大，則可再另立專文討論質(zhì)量管理、辦公室自動化等)。 1銷售： (1)營業(yè)總目標與成長率。 (2)產(chǎn)品別、地區(qū)別、業(yè)務(wù)別(如oem、代理、自有品牌)、客戶別的目標營業(yè)額。 (3)如何滲透目標市場技術(shù)移轉(zhuǎn)、投資、整廠輸出、授權(quán)？ (4)銷售通路選擇，國內(nèi)外分公司設(shè)立的時機。 (5)本身銷售人員的訓練、預(yù)算、組織。 (6)競爭者銷售方法、策略。 2市場： (1)超額利潤市場何在？重點市場何在？ (2)如何促銷？采用哪種廣告媒體？做多少廣告預(yù)算？ (3)采用低價位還是高價位？如何適應(yīng)價格競爭

11、？ (4)是從鄉(xiāng)村包圍城市還是用城市吸引鄉(xiāng)村？ (5)如何加強售后服務(wù)，采用何種包裝策略？ (6)如何建立cis？ (7)如何配合銷售預(yù)測？如何適時補貨？ (8)如何掌握旺季、特別節(jié)日？如何適應(yīng)淡季？ (9)如何配合商展場地、時間、支援人員、設(shè)計、展出項目？ (10)市場情報來源，品牌策略。 (11)市場部門的組織、人員、訓練、預(yù)算。 (12)競爭者促銷策略如何？ (13)是否打算新增產(chǎn)品線？何時？ 3制造： (1)生產(chǎn)線如何安排？設(shè)備要不要更新？ (2)是否要擴廠？廠地選擇何處？新廠如何設(shè)計？ (3)是否要海外設(shè)廠？ (4)生產(chǎn)自動化的程度與新生產(chǎn)技術(shù)的研究？ (5)競爭者以何種生產(chǎn)策略致勝

12、？ (6)外包、內(nèi)制程度？內(nèi)外包策略？如何輔導協(xié)作廠？ (7)產(chǎn)能如何配合？制程如何改良？如何應(yīng)付多品種、小批量？ (8)工程師、技工如何訓練？福利如何？怎樣招募？ (9)如何降低出錯率？質(zhì)量如何改進？庫存如何降低？ (10)廠區(qū)如何設(shè)計？ (11)如何降低成本？ (12)生產(chǎn)如何組織？如何提高生產(chǎn)力？預(yù)算情況如何？ 4研究發(fā)展： (1)研究重點？新產(chǎn)品發(fā)明？現(xiàn)有產(chǎn)品改良？ (2)新技術(shù)如何引進？成熟技術(shù)如何移轉(zhuǎn)出去？ (3)工業(yè)設(shè)計？安全規(guī)格？質(zhì)量保證？測試中心？ (4)打算開發(fā)哪些新產(chǎn)品？時間表？ (5)如何支援相關(guān)部門？ (6)如何加強知識產(chǎn)權(quán)的保護？ (7)打算增加哪些新設(shè)備？與哪些單

13、位技術(shù)合作？ (8)人力計劃、組織、預(yù)算、訓練？ (9)競爭者研究發(fā)展方向？進度如何？怎樣管理？ 5采購： (1)自制、外購的程度？種類？ (2)如何適應(yīng)匯率、價格變動？數(shù)量折扣？付款折扣？ (3)如何適時交貨？安全庫存量多少？如何電腦管理？ (4)原料如何標準化、明確化？倉儲管理如何自動化？ (5)如何降低材料成本？是否有取代品？如何節(jié)省材料運輸成本？如何節(jié)省材料儲存空間？ (6)如何掌握貨源？是否尋找長期性合作伙伴？ (7)采購人員如何規(guī)范？訓練？ (8)采購部門的組織？預(yù)算？ (9)競爭者的采購策略？ 6產(chǎn)品： (1)產(chǎn)品趨勢？本公司產(chǎn)品定位？ (2)打算以那些產(chǎn)品進入何種市場及其時間表。 (3)現(xiàn)有產(chǎn)品的生命周期性何在？ (4)是否打算進入不同的產(chǎn)品領(lǐng)域？現(xiàn)有產(chǎn)品是否有可能創(chuàng)造第二春？ (5)如何改良產(chǎn)品的工業(yè)設(shè)計、包裝設(shè)計？ (6)如何使外界市場情報管道暢通，如何使產(chǎn)品情報在公司內(nèi)流通？ (7)產(chǎn)品策略室將來要扮演的角色，內(nèi)部組織、人員、預(yù)算，如何支援其他部門？ 7.財務(wù)： (1)資金籌措、資本結(jié)構(gòu)、資金應(yīng)用、盈余分配、風險規(guī)避、會計表達、稅務(wù)規(guī)劃、匯率管理等原則如何； (2)現(xiàn)金流量如何管理； (3)應(yīng)收、應(yīng)付帳款的條件； (4)做好績效評估及考核； (5)如何使會計資料更能成為有效管理的工具； (6)財務(wù)部門的組織、人力、訓練； (