1、2010年企業(yè)最實用的辦公文檔(管理制度)全集022非常規(guī)人才管理讓b級人做a級事 這是開發(fā)人才的一種成功做法。意思是讓低職者高就，目的是壓擔子促成長。傳統(tǒng)做法是量才使用、人事相宜，什么等級的人就安排什么等級的事。讓b級人做a級事這種做法既不同于人才高消費，又有別于人才超負荷，比較科學，恰到好處，既讓員工感到有輕微的壓力，但又不至于感到壓力過大，工作職位稍有挑戰(zhàn)性，有助于激勵員工奮發(fā)進取。 業(yè)績最佳時立即調整 這是一種打破常規(guī)的做法。人才成長是有規(guī)律的，人的才能增長是有周期性的，通常一個人在一個崗位上工作的時間以三至四年為宜。前三年是優(yōu)點相加，后三年就是缺點相加。因此，經(jīng)歷也是一種財富，與其給

2、庸才不如給人才。適時地調整那些優(yōu)秀人才的崗位和職位，對于他們不斷提高、繼續(xù)成長大有益處，這是造就復合型人才的有效方法之一。 評選優(yōu)秀的比例必須達到70%以上 長期以來，企事業(yè)單位，每逢總結評獎的時候，優(yōu)秀的比例一般都在30%以內，實施公務員制度以來每年年度考核中定為優(yōu)秀的人數(shù)一直控制在15%以內。這種做法似乎成了社會的慣例，得到了廣泛的認同。就在這樣一種社會背景之下，我們發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位反其道而行之，他們每年年終評為優(yōu)秀的人數(shù)始終保持在70%以上。經(jīng)過深入了解后發(fā)現(xiàn)，他們的立論依據(jù)是：應當以多數(shù)人的行為為正常行為，把70%以上的員工都評為優(yōu)秀，有利于激勵多數(shù)鞭打少數(shù)。 員工想干什么就讓他們干什么

3、 有人說，這還了得，員工想干什么就干什么，那還不亂了套，如果他們都想當經(jīng)理，哪有那么多位置呢？這里說的不是這個意思。眾所周知，在計劃經(jīng)濟條件下，就業(yè)要求是干一行愛一行，其實未必愛，不愛也無奈。如今在市場經(jīng)濟條件下，擇業(yè)應當是愛一行干一行。人才資源開發(fā)就是要營造一種寬松的社會環(huán)境，在可能的情況下，盡力去滿足員工的興趣、愛好和志向，喜歡干什么就讓他們干什么，想干多久就讓他們干多久，自主擇業(yè)、心情舒暢，才能各展其長，充分釋放自身的能量。 走動管理 這是西方當前比較流行的一種管理新方法。克林頓較為擅長此法，他經(jīng)常是采取突然襲擊的辦法走進白宮的各部辦公室，有時別人開會他也偷偷地溜進去旁聽。走動管理有兩大

4、好處：第一，可以掌握幕僚們的第一手材料；第二，可以增強下屬們的責任感和自豪感。 饑餓療法 所謂饑餓療法，就是說就讓下屬吃七成飽，使他們始終保持一種饑餓的狀態(tài)，這有助于增強員工的內在活力。俗話說，慣子不孝，肥田收癟稻。溫室里培育出來的花朵是不可能長久的。經(jīng)常給下屬創(chuàng)造一些危機感和饑餓感，可以增強他們艱苦奮斗、努力拼搏、不畏艱險、知難而上的精神。 領導者的特殊素質 領導者具備一些特殊的素質對開發(fā)下屬很有必要，例如“懶惰”、“簡單”等。這里所說的“懶惰”指的是領導者遇事不必事必躬親，該誰干的事就讓誰去干，各司其職，各負其責，給下屬一定的自主權。領導太勤快，下屬有依賴，這似乎已成規(guī)律。這里所說的“簡單

5、”指的是領導者要注意發(fā)揮下屬的積極性和創(chuàng)造性，在部署工作時只需要告訴他們做什么即可，不需要告訴他們怎么做，給下屬發(fā)揮創(chuàng)造才能的機會。如果領導者想得太復雜，下屬就會很簡單，這是一種相輔相成的關系。 投資管理暫行辦法第一章總則第一條按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，為保證國有資產(chǎn)安全增值，促進企業(yè)投資決策的科學化和民主化，根據(jù)*國有資產(chǎn)管理條例，以及*集團公司章程制定本辦法。第二條投資管理旨在通過規(guī)范企業(yè)的投資行為，建立有效的投資風險約束機制，強化對投資活動的監(jiān)管，將投資決策建立在科學的可行性研究基礎之上，努力實現(xiàn)投資結構最優(yōu)化和效益最佳化。第三條投資管理是指*集團公司（以下簡稱*集團公司）對本部及所屬獨

6、資、控股、參股業(yè)的投資行為從立項、論證、實施到回收投資整個過程實施的管理。第四條投資管理遵循保護所有權，放開經(jīng)營權的基本方針，并堅持管理和服務相結合的原則，最大限度地促進企業(yè)投資行為健康發(fā)展。第五條建立和完善投資項目的產(chǎn)權代表責任制度，是投資管理的主要形式，論證審議監(jiān)控是投資管理的主要內容。第六條*集團公司設投資管理部，投資管理部是建設控股公司投資管理的職能部門，其主要職責是：參與制定*集團公司中長期產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度投資計劃；負責*集團公司本部投資項目的策劃、論證、實施與監(jiān)管；負責所屬企業(yè)投資項目的審查、登記和監(jiān)控。第二章投資第七條投資是指企業(yè)通過運用國有資產(chǎn)收益、企業(yè)自有資金、銀行借貸以及

7、其他渠道融資而取得經(jīng)營資產(chǎn)、投入新項目或擴大經(jīng)營規(guī)模，謀求經(jīng)濟效益的經(jīng)營行為。投資的方式包括：（1）直接或間接投資（2）資金或實物投資；（3）資源性投資及無形資產(chǎn)投資。第八條*集團公司及所屬企業(yè)應制定本企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和年度投資計劃，所屬企業(yè)的年度投資計劃要經(jīng)法定程序集體討論、科學決策，并報*集團公司投資管理部登記備案。第九條投資應堅持以市場為導向，以效益為中心，以高新技術和集約化為經(jīng)營為手段，以名星企業(yè)、名牌產(chǎn)品為標志，逐步形成主業(yè)突出、行業(yè)特點鮮明、多元化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)體系。第十條投資必須經(jīng)過可行性論證，內容包括國家產(chǎn)業(yè)政策分析、市場分析、效益分析、技術與管理分析、法律分析、風險分析及其

8、它方面的分析?？尚行哉撟C主要由項目投資單位組織進行，也可由上級單位、*集團公司投資管理部以及有關專業(yè)機構聯(lián)合進行?？尚行哉撟C力求全面、真實、準確及可靠。第十一條投資必須符合國家、特區(qū)產(chǎn)業(yè)政策，以及*集團公司中長期發(fā)展規(guī)劃。第十一條*集團公司所屬企業(yè)，對外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應，累計總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的50%。同時，為防止企業(yè)資產(chǎn)過度分散、管理鏈條過長，應嚴格控制集團（總）公司下屬二級公司的對外投資。第十二條*集團公司逐步建立和完善投資信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，向所屬企業(yè)定期提供國家政策動向、市場動態(tài)、項目合作等信息資料。有條件的所屬企業(yè)應建立自己的投資信息網(wǎng)絡系統(tǒng)。第三章審批第十四條*集團公司

9、的投資管理實行審批制和備案制相結合的方式。實行審批制的投資項目包括：1、年度投資計劃“籠子”以外的且超過以下限額的項目：企業(yè)類別市內投資市外投資一類3，000萬元以上（含3，000萬元）15，000萬元以上（1，500萬元）二類2，000萬元以上（含2，000萬元）1，000萬元以上（含1，000萬元）三類1，000萬元以上（含500萬元）500萬元以上（含500萬元）2、所屬企業(yè)的所有境外投資項目（包括辦事機構）；3、*集團公司本部直接投資的項目。其它項目一律實行備案制。第十五條投資項目審批采取部門初審、*集團公司投資決策機構審定、總裁簽署意見后執(zhí)行。第十六條投資審批原則：1、符合國家、特區(qū)

10、產(chǎn)業(yè)政策以及*集團公司的長期發(fā)展規(guī)劃2、經(jīng)濟效益.良好；3、資金、技術、人才、原材料有保證；4、法律手續(xù)完善；5、上報資料齊全、真實、可靠；6、與企業(yè)投資能力相適應。第十七條按本規(guī)定必須上報審批的項目，由投資單位在末簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進行任何實際投資之前，備齊以下資料，上報*集團公司投資管理部：1、項目投資申請報告或建議書；2、投資企業(yè)對投資項目的投資決定或決議；3、項目可行性研究報告；4、有關合同、（協(xié)議）草案；5、資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負債情況；6、有關合作單位的資信情況；7、政府的有關許可文件；8、項目執(zhí)行人的資格及能力等；申請報告中屬股份有限公司和有限責任公司的，由

11、*集團公司派出的代表簽字并蓋章；其它企業(yè)由法定代表人簽字蓋章。第十八條按照投資項目下管一級的原則，*集團公司只受理所屬一級獨資及控股企業(yè)的投資申報，其它企業(yè)的投資項目按照隸屬關系，分級管理。第十九條*集團公司投資管理部在收到項目報批的全部資料后，應組織有關部門對該項目進行初審，并提出初審意見。對初審予以否決的項目，在征求公司主管領導同意后，由投資管理部將初審意見書面返回申報單位。申報單位對初審意見有異議的，可申請復查一次。第二十條經(jīng)初審認為基本可行的項目，在征求主管領導意見后，由投資管理部會商有關部門提出召開投資審議會的建議。第二十一條投資審議會的內容是：查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方

12、案；對項目的疑點、隱患提出質詢；評價項目執(zhí)行人的資格及能力等；提出項目最終決策、建議等。第二十二條總裁根據(jù)投資審議會對項目所作出的決議，簽署審批意見。第二十三條投資管理部根據(jù)總裁的審批意見，下達書面批復文件。一般情況下，在收到投資單位的上報申請后，應在十五個工作日以內完成項目的審查與批復。第二十四條凡屬于備案的項目，由投資單位在項目實施后十五天內向*集團公司提交備案材料，包括可行性分析報告、合同、章程等。第四章監(jiān)控第二十五條企業(yè)投資實行投資、經(jīng)營、和監(jiān)管相結合的原則。投資單位對投資項目應實行專人專項監(jiān)管，做到責權利相對稱，確保項目按計劃順利實施。第二十六條投資單位在項目正式立項并確定項目執(zhí)行人

13、后，應在確定一名項目監(jiān)督人，并由項目執(zhí)行人、監(jiān)督人與企業(yè)主管領導簽定項目責任合同書，項目執(zhí)行人負直接責任，監(jiān)督人負連帶責任。第二十七條項目監(jiān)督人可由企業(yè)董事會、監(jiān)事會成員，經(jīng)營班子成員或投資管理部門的人員擔任。項目監(jiān)督人的主要職責是：對項目全過程實行跟蹤監(jiān)管；督促項目執(zhí)行人加強項目運作管理和資金財務管理；及時發(fā)現(xiàn)和匯報項目實施過程中出現(xiàn)的問題，并提出解決的辦法和建議。第二十八條項目執(zhí)行人應定期將項目進展情況向企業(yè)領導或管理部門作出書面匯報。并接受財務收支等方面的審計。第二十九條*集團公司投資管理部對所屬企業(yè)的重大投資項目投資進行跟蹤檢查，幫助解決各種實際問題，協(xié)調各方面的關系。第五章責任第三十

14、條*集團公司派出的產(chǎn)權代表應按照*集團公司的審批意見，不得個人自行表態(tài)，所在公司對投資項目隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，*集團公司將追究該企業(yè)產(chǎn)權代表的行政責任，造成重大損失的，要追究法律責任。第三十二條對投資項目因管理不善或用人不當致使國有資產(chǎn)流失、企業(yè)嚴重虧損或造成其它嚴重后果的，要追究該企業(yè)領導責任；對投資項目因決策失誤或審查、把關不嚴，造成經(jīng)濟損失的，也應追究相應的責任。第三十三條對投資項目的主管領導、執(zhí)行人、監(jiān)督人或其它工作人員違反本規(guī)定、玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊造成嚴重損失的要追究責任人的行政及法律責任。*集團公司每兩年進行一次投資項目優(yōu)秀獎評比活動，對獲獎的投資項目主管領導和投資項目

15、執(zhí)行人、監(jiān)督人實行獎勵。第三十四條*集團公司把所屬企業(yè)貫徹執(zhí)行本辦法的情況作為對企業(yè)負責人及產(chǎn)權代表年度考核內容之一。第六章其它第三十五條本辦法適用于國有獨資、控股企業(yè)，其它企業(yè)可參照執(zhí)行。第三十六條本辦法由*集團公司負責解釋。第三十七條本辦法自下發(fā)之日起試行。借款和各項費用開支標準及審批程序第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 第二條 借款審批及標準 (一)出差人員借款，必須先到財務部領取借款憑證，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領導批準，最后經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得

16、再借款。 (二)外單位、個人因私借款，填寫借款憑證后，一律報財務總監(jiān)審批，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (三)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。 (四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。 (五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監(jiān)審批。 (六)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。 第三條 出差開支標準及報銷審批

17、 (一)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務不能超過60元，業(yè)務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準后經(jīng)財務部總監(jiān)批準后可予報銷。 (二)出差補助 按出差起止時間每天補助30元。 (三)市內短途交通費 控制在人均每天30元以內，憑票據(jù)報銷。 (四)其他雜費 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據(jù)報銷。 (五)車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。 (六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報有關各線主管領導批準，財務經(jīng)理審核后，方能報銷。 (七)出

18、差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。 第四條 業(yè)務招待費標準及審批 (一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5之內，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4內，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。 (二)屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。 (三)超指標外的業(yè)

19、務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批 (一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。 (二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。 (三)職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認，財務部經(jīng)理審核，給予報銷。 (四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，

20、夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。 (五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元以下由財務部經(jīng)理批準，50元-500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。 第六條 其他費用開支標準及審批 (一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經(jīng)理審核報銷。超過2000元以上的須報財務總監(jiān)批準。 (二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，2000元-5000元的，報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。 第七條 補充說明 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務

21、部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。經(jīng)營計劃與預算制度經(jīng)營計劃與預算制定 由于科學的日新月異，導致生產(chǎn)技術的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營趨勢將由以往成本決定售價的舊觀念改為售價決定成本的新意識。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術與提高工作效率。前者當有賴于技術人員的努力，以及更新生產(chǎn)設備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術，運

22、用經(jīng)濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。 本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針預作提示，責成各部門依據(jù)公司目標，擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案，并配合年度預算的編制，預測產(chǎn)品市場的增減變動，配合設定之產(chǎn)能與成本標準，擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預估年度損益及資金的調度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標準的設定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。 經(jīng)營目標 1總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。 2各部門目標： (

23、1)貿(mào)易部： 充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。 利用現(xiàn)有市場，購銷相關產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。 銷售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等。) 呆品處理。 外銷成長率( )，年度外銷金額( )元。 (2)內銷部： 估計內銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。 建立內銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。 呆品處理。 內銷成長率( )，年度內銷金額( )元。 (3)供應部： 建立機物料b分類，實施重點控制。 建立各主要原物料安全庫存量，經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。 降低平均庫存量：料( )天，( )磅。b料( )天，( )磅。 機物料降低( )，( )

24、元。 (4)總務部人事科： 建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。 精簡人事，控制管理費用。 (5)事業(yè)關系室： 建立人物出入廠管理規(guī)則。 加強警衛(wèi)勤務訓練。 (6)會計部： 修訂現(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能。 適時提供各項管理報表。 強化現(xiàn)金預測功能，靈活資金調度。 嚴格審核費用開支，控制預算。 每月實施存貨盤點。 (7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)： 研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術、新配方。 推動或審核各種專案研究。 協(xié)調產(chǎn)銷活動，擬定或修改生產(chǎn)計劃，追蹤管理生產(chǎn)進度；協(xié)助一、二廠調度人力，協(xié)調各中間生產(chǎn)單位，原料的調度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機待料，或超量生產(chǎn)。 研擬人員訓練計劃。

25、 (8)一、二廠： 總務： .改善員工伙食方案。 .改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。 工程保全：擬訂年度機器設備維修計劃。 質管： .擬訂(修訂)質量管理標準。 .推動q活動(質量管理圈)。 .擬訂改善提案制度。 生產(chǎn)： .嚴格管理生產(chǎn)進度，全力完成生產(chǎn)計劃目標。 .管理原料耗用。 .靈活人員調度，避免閑置人工。 .機動調撥各種原料供應，避免停機待料。 .加強機器修護，強化在職訓練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。 預算編制的內容及說明 1營業(yè)計劃說明書 本表是貿(mào)易部與內銷部在預算年度中營業(yè)計劃的書面報告；內容包括：市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、

26、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。 2客戶別銷售計劃表 由貿(mào)易部及內銷部根據(jù)市場情況，客戶往來情況預計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預估時，則依銷售地區(qū)別預測) 3產(chǎn)品別銷售計劃表 本表系以產(chǎn)品別為主，分內外銷，由表二匯總編制而成。 4生產(chǎn)計劃說明書 由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質量計劃、新產(chǎn)品或新技術(包括新配 合)的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。

27、 5標準產(chǎn)能設定表 系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設備的設計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設定的標準產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。 6標準用料設定表 系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應部編制采購計劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。 7標準人工費用設定表 系各部門在標準產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標準。依性質分為直接人工及間接人工兩項，俟生產(chǎn)計劃確定后，做為編制人工費用預算及考核人工效率的依據(jù)。 8標準制造費用設定表 系各部門在標準產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用等費用標準，分為變動及固定兩項。做

28、為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預算表及考核費用支出的依據(jù)。 9.服務部門費用分攤設定表 系按費用性質，依服務部門提供服務的比重，分配服務部門費用給生產(chǎn)部門的設定標準。 10.產(chǎn)銷配合計劃表 本表是本公司預算年度產(chǎn)銷活動的基本報表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素，加以協(xié)調而編制，提經(jīng)公司預算委員會討論的年度產(chǎn)銷計劃。 11.生產(chǎn)計劃表 系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度達成率的依據(jù)。 12.主

29、要材料耗用量預算表 本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計劃及標準用料設定表加以匯編而成。 13.資材計劃說明書 由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。 14.主要材料采購預算表 本表由供應部依據(jù)主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。 15.固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預算表 系供應部根據(jù)營業(yè)計劃說明書，生產(chǎn)計劃說明書產(chǎn)銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支出預算與完工進度表。 16.工繳匯總表 系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表，標準人工費用設定表，標準制造費用設定表，固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預算表所編制的人工

30、及制造費用年度預算金額。 17.生產(chǎn)成本預算表 本表系會計部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。 18.銷貨成本預算表 系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及生產(chǎn)成本預算表，加以匯編而成。 19.營業(yè)收入預算表 系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及預估的其他收入，加以匯編而成。 20.推銷管理財務費用預算表 系會計部參酌前年度實際開支，并依據(jù)年度營業(yè)管理計劃所編制的推銷管理財務費用年度預算。 21.損益預算表 系會計部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預算表。 22.資金來源運用表 系會計部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料，

31、編制而成。 23.管理計劃說明書 由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。 24.經(jīng)營計劃說明書 由總經(jīng)理室就前述有關資料，就營業(yè)生產(chǎn)，資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明。 推行預算制度的組織 1公司預算委員會：主任委員：總 經(jīng) 理 副主任委員：副總經(jīng)理 委 員：貿(mào)易部經(jīng)理 內銷部經(jīng)理 供應部經(jīng)理 總務部經(jīng)理 會計部經(jīng)理 總經(jīng)理室主任 生產(chǎn)管理中心主任 第一廠廠長 第二廠廠長 執(zhí)行秘書：會計部副理 2一廠預算委員會：主任委員： 廠 長 委 員： 副廠長 副廠長 主 任

32、 執(zhí)行秘書： 專 員 3二廠預算委員會：主任委員： 廠 長 委 員： 副廠長 副廠長 主 任 科 長 科 長 執(zhí)行秘書： 專 員 4預算委員會的職責： (1)決定公司或各廠的經(jīng)營目標及方針。 (2)審查公司各部及一、二廠的初步預算并討論建議修正事項。 (3)協(xié)調各部門間的矛盾或分歧事項。 (4)預算的核準。 (5)環(huán)境變更時，預算的修改及經(jīng)營方針的變更。 (6)接受并分析預算執(zhí)行報告。 5.預算執(zhí)行秘書的職責： (1)提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。 (2)提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預算的參考。 (3)匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算委員會討論。

33、(4)督促預算編制的進度。 (5)比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況。 (6)勸導各部門切實執(zhí)行預算有關事宜。 (7)其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。 預算編審程序及日程進度 10月1日 公司預算委員會執(zhí)行秘書著手擬訂預算年度初步設定的經(jīng)營目 標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。 10月11日 召開公司預算委員會，說明預算編制程序，頒布公司年度經(jīng)營 目標。 12日 召開一、二廠預算委員會，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標，頒布一、二廠年度經(jīng)營目標，責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設定產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準。 13日 貿(mào)易部、內銷部及一、二廠各級主管開始編制預算，

34、總務部、人事室、事業(yè)關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。 26日 總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預算。 公司預算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱，做成修正案提交公司預算委員會討論。 11月1日 召開第二次公司預算委員會，協(xié)調修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的年度產(chǎn)銷計劃。核定一、二廠提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。 2日 總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內銷部根據(jù)公司預算委員會決議事項修正預算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計劃及用料標準、編制材料耗用量預算及人工制造費用預算。各部門根據(jù)核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。 9日

35、供應部開始編制預算。 13日 一、二廠開始編制生產(chǎn)成本預算。 20日 會計部開始編制預算。 12月1日 總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書。 5日 召開第三次公司預算委員會，討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預算案。 6日 頒布年度經(jīng)營計劃及年度預算。 7日 各單位開始編制下一年度元月份預算。內部銀行工作總流程對外業(yè)務（一）付款業(yè)務（二）收款業(yè)務開戶單位內部銀行開戶單位開戶單位（1）開戶單位（2）外部托收（1）匯票、（2）委托收款主動付款同城收款開出支票、信登記付款有關填制付款單位、開出委托收款匯等同時開出手續(xù)支票匯票單（六聯(lián)）內部付款委托書通知付款單位持銀行回單到附原始憑證填制特科轉帳內行換辦手續(xù)（合同

36、）憑證內部銀行開戶銀行內部銀行內部銀行審查通過取回外部手續(xù)填制內部回款通退出委托收款蓋章轉訖承付入賬知單單第六聯(lián)登記帳卡拒付時填寫理接銀行回單向外發(fā)手續(xù)傳遞外部憑證由書退內部銀行登記賬簿收到款通知單位入帳拒付,退單位開戶單位內部銀行開戶單位開戶單位按內部銀行手到期按手續(xù)劃轉按內部銀行回款接回款單入帳續(xù)入帳付時加蓋印章通知單入帳接到拒付處理有關手續(xù)-內部銀行結算有關手續(xù)辦理內部賬務處理、記帳、轉帳工作編制有關報表-內部銀行雙方履行合同審查轉帳蓋章轉訖付款單位內部銀行承付同意后辦手續(xù)拒付不同意時退收款單位開戶單位填寫內部托收憑證填寫貸款申請書附原始憑證(合同)對內業(yè)務內部貸款業(yè)務 蚃肁艿芁袈羇羋蒄

37、蟻羃芇薆羇衿芆蚈蝿膈芅莈薂肄芅蒀螈羀芄薃薀袆莃節(jié)螆螂莂蒞蕿肁莁薇螄肇莀蠆蚇羃荿荿袂衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅蕆蚆蚄罿蒆莆衿裊肅蒈螞螁肂蝕袇膀肁莀螀肆肀蒂羆羂聿薄螈袈肈蚇薁膆肇莆螇肂膇葿薀羈膆薁螅襖膅芁薈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚈袂羈膁莇蚄袇膁蒀袀螃芀薂蚃肁艿芁袈羇羋蒄蟻羃芇薆羇衿芆蚈蝿膈芅莈薂肄芅蒀螈羀芄薃薀袆莃節(jié)螆螂莂蒞蕿肁莁薇螄肇莀蠆蚇羃荿荿袂衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅蕆蚆蚄罿蒆莆衿裊肅蒈螞螁肂蝕袇膀肁莀螀肆肀蒂羆羂聿薄螈袈肈蚇薁膆肇莆螇肂膇葿薀羈膆薁螅襖膅芁薈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚈袂羈膁莇蚄袇膁蒀袀螃芀薂蚃肁艿芁袈羇羋蒄蟻羃芇薆羇衿芆蚈蝿膈芅莈薂肄芅蒀螈羀芄薃薀袆莃節(jié)螆螂莂蒞蕿肁莁薇螄肇莀蠆蚇羃荿荿袂衿荿蒁

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