1、公司內(nèi)部控制年度評價報告董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。*股份有限公司全體股東：*股份有限公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護(hù)充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財務(wù)報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風(fēng)險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。董事會已按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價，并認(rèn)為其在*年12月31日有效。 我公司在內(nèi)部控制自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的與非財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括: 缺乏內(nèi)部控制運行管理相關(guān)制度；缺乏定期輪崗機制；缺乏公司品牌

2、危機處理機制；缺乏*項目后評估制度；缺乏備份系統(tǒng)設(shè)備硬件運行情況的日常檢查工作；缺乏員工登錄外網(wǎng)的違規(guī)記錄以及監(jiān)控。公司對以上缺陷采取如下整改措施：根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引，制定適合本公司的內(nèi)部控制制度；將成立輪崗梳理小組并判定需輪崗關(guān)鍵崗位，定期對關(guān)鍵崗位實施輪崗；對危機處理工作實行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追蹤制，危機發(fā)生及處理納入部門考核體系，編制危機事件處理方案以及危機后評估總結(jié)報告；公司正在建立*項目后評估小組,落實*項目決策并將項目后評估結(jié)果納入績效考核；借鑒標(biāo)桿企業(yè)系統(tǒng)安全管理經(jīng)驗以及信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)的管理程序，制定系統(tǒng)環(huán)境以外變化的備份策略；編寫外網(wǎng)監(jiān)督違

3、規(guī)記錄表并接受監(jiān)控。 我公司聘請的*國際會計師事務(wù)所已對公司財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計，出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見。關(guān)于*年度內(nèi)部控制自評價具體情況參見附件。董事長：（簽名）*股份有限公司日期附件：第一部分 內(nèi)部控制實施及評價的總體情況一、內(nèi)部控制評價工作的組織*年，公司繼續(xù)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律法規(guī)要求及公司內(nèi)部公司章程等管理制度為指導(dǎo)，以全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益為原則，進(jìn)一步健全并持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險防范機制、內(nèi)部控制體系，確保公司穩(wěn)健運行。為了做好此次內(nèi)部控制評價工作，公司成立了以董事長為組長的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，成立了以分管副總裁為組長的內(nèi)部控制規(guī)范工作小組

4、。董事會授權(quán)風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)具體組織實施工作。公司各事業(yè)部、部門分別抽調(diào)對企業(yè)情況熟、業(yè)務(wù)能力強的專職人員組成了流程評價小組。為博采眾長、確保評價工作全面系統(tǒng)和更專業(yè)，聘請了深圳市*企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司作為專業(yè)咨詢服務(wù)機構(gòu)，協(xié)助實施內(nèi)部控制評價工作；聘請了*國際會計師事務(wù)所有限公司對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨立審計。二、內(nèi)部控制評價的依據(jù)本評價報告是依據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范(下稱“基本規(guī)范”)、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(下稱“應(yīng)用指引”)、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引(下稱“評價指引”)、深交所深交所上市公司內(nèi)部控制指引(下稱“深交所指引”)、香港聯(lián)合交易所有限公司證

5、券上市規(guī)則第13.09條、以及香港會計師公會公布的內(nèi)部監(jiān)控與風(fēng)險管理的基本架構(gòu)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至*年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行評價。三、內(nèi)部控制實施程序為確保內(nèi)控評價工作有序開展，內(nèi)控評價小組制定了詳細(xì)的內(nèi)控評價工作實施方案,共歷時8個月，具體工作程序包括： 1）制定內(nèi)部控制評價工作方案公司內(nèi)部控制評價工作的目標(biāo)是：確保合規(guī)、防范風(fēng)險、提升管理。評價工作小組根據(jù)公司實際情況和管理要求，分析公司經(jīng)營管理過程中的高風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)事項，制定了科學(xué)合理的評價工作方案，工作方案包括公司內(nèi)部控制評價范圍、評價時間、人員

6、組成、以及相關(guān)規(guī)章制度、評價流程、評價方法、工作底稿填寫要求、樣本抽取檢驗要求、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、評價人員權(quán)利義務(wù)、紀(jì)律要求及評價中需重點關(guān)注的問題等，經(jīng)內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實施。評價工作方案以全面評價為主，涵蓋了上述*年梳理的所有內(nèi)部控制流程模塊和主要制度，重點關(guān)注了高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項。2）成立內(nèi)部控制評價工作組織根據(jù)上述評價范圍及業(yè)務(wù)事項，針對每個業(yè)務(wù)流程成立了對應(yīng)的內(nèi)控評價工作小組，評價工作小組由風(fēng)險管理部成員、各部門專門抽調(diào)專員、*咨詢顧問聯(lián)合組成。評價工作組成員對本部門的內(nèi)部控制評價實行回避制度。3）組織實施自我評價工作a）采用了與管理層訪談及風(fēng)險問卷調(diào)查相結(jié)合、根據(jù)對整個行業(yè)的

7、風(fēng)險調(diào)研、對競爭對手信息分析以及與審計部門、風(fēng)險管理部門溝通相結(jié)合的方式全面開展公司層面風(fēng)險評估。通過高層人員訪談及中層、基層風(fēng)險問卷調(diào)查相結(jié)合的方式，確保風(fēng)險識別與評估涵蓋了公司管理各個層級及主要領(lǐng)域。在此基礎(chǔ)上經(jīng)過專業(yè)機構(gòu)對風(fēng)險訪談紀(jì)要、風(fēng)險調(diào)查問卷的整理、分析，確保風(fēng)險識別范圍的完整性、評估結(jié)果的合理性與真實性。公司層面風(fēng)險評估包括了公司戰(zhàn)略、運營、法律、市場及財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險，涉及：董事會及各委員會的議事規(guī)則、人力資源、反舞弊體系、內(nèi)部審計、效能監(jiān)察、投資者關(guān)系、企業(yè)文化發(fā)展、社會責(zé)任、安全與環(huán)保、信息保密、信息收集與溝通、報告與披露等方面。b）根據(jù)公司層面風(fēng)險評估的結(jié)果，確定出公司的業(yè)

8、務(wù)流程評估范圍，主要涉及到公司的16項業(yè)務(wù)循環(huán)，分別為：戰(zhàn)略管理、市場營銷與品牌管理、信用銷售管理（包括融資租賃銷售及按揭銷售）、采購及外包管理、資金活動與擔(dān)保管理、資產(chǎn)管理、*項目管理、財務(wù)報告與稅務(wù)管理、人力資源、投資管理、研究與開發(fā)管理、生產(chǎn)與成本管理、質(zhì)量與安全管理、全面預(yù)算管理、合同管理、信息系統(tǒng)管理。c）實施業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險及內(nèi)部控制設(shè)計有效性評估。采用業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵負(fù)責(zé)人訪談梳理公司主要業(yè)務(wù)流程，并對每個業(yè)務(wù)流程確定流程控制目標(biāo)、識別威脅目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，與公司目前的控制措施進(jìn)行匹配、穿行測試來評價內(nèi)控設(shè)計有效性。d）對每個業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制、重要控制及一般控制點采用詢問、觀察、檢查

9、、重新執(zhí)行等測試方式評價內(nèi)控執(zhí)行有效性。4）評價工作組做出評價結(jié)論 內(nèi)控評價工作小組組長匯總評價結(jié)果，對現(xiàn)場初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，對缺陷的成因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險程度進(jìn)行定量或定性的綜合分析，按照對控制目標(biāo)的影響程度判定缺陷等級，根據(jù)缺陷的綜合影響出具自我評價結(jié)論。對于認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷，評價工作組就部門提出整改建議，要求責(zé)任單位及時整改，并跟蹤其整改落實情況；已經(jīng)造成損失或負(fù)面影響的，追究相關(guān)人員的責(zé)任。5）編制內(nèi)部控制自我評價報告。內(nèi)部控制評價工作小組根據(jù)已匯總的評價結(jié)果和認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷為基礎(chǔ)，綜合內(nèi)部控制整體情況，客觀、公正、完整地編報內(nèi)部控制評價報告。6）審議批

10、準(zhǔn)內(nèi)部控制自評價報告。內(nèi)部控制自我評價報告編制完成后報送公司經(jīng)理層、董事會和監(jiān)事會審議批準(zhǔn)，由董事會最終審定后對外披露或以其他形式加以合理利用。A股及H股內(nèi)控監(jiān)管要求差異說明：本公司的H 股于*年12 月23 日在香港聯(lián)交所主板掛牌上市。本公司嚴(yán)格按照公司法、證券法和中國證監(jiān)會有關(guān)法規(guī)的要求以及香港上市規(guī)則附錄十四企業(yè)管治常規(guī)守則的原則及守則條文，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范公司運作，健全內(nèi)控制度，保障公司股東大會、董事會、監(jiān)事會操作規(guī)范、運作有效，實施完善的管治和披露措施，保障本公司的持續(xù)健康發(fā)展，不斷提升企業(yè)價值，維護(hù)了全體股東和公司的利益。公司治理的實際情況與中國證監(jiān)會等五部委發(fā)布的有

11、關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件基本不存在差異。在財務(wù)報告內(nèi)部控制信息披露責(zé)任主體、財務(wù)報告內(nèi)部控制建立健全及自我評價范圍、外部審計相關(guān)要求等方面保持一致。四、內(nèi)部控制評價主要內(nèi)容及結(jié)論（一）內(nèi)部控制環(huán)境1）公司治理結(jié)構(gòu)公司設(shè)立了股東大會、董事會和監(jiān)事會，分別作為公司的權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)，并根據(jù)權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)相互獨立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則，建立健全了公司的法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)規(guī)范運作。公司設(shè)立由董事會、風(fēng)險控制委員會、審計委員會、風(fēng)險管理部、審計部和各相關(guān)專業(yè)管理部門構(gòu)成的涵蓋總部及各分子公司范圍的內(nèi)控管理組織體系。a) 公司股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，公司通過不斷完善公

12、司章程中關(guān)于股東大會及其議事規(guī)則的條款，確保股東尤其是中小股東充分行使平等權(quán)利。b) 公司董事會是公司內(nèi)部控制管理的最高決策機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照公司章程及董事會議事規(guī)則等制度，在規(guī)定職責(zé)范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權(quán)，并負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督，對公司內(nèi)部控制建立健全和有效實施負(fù)責(zé)。公司董事會由7名董事組成，其中4名獨立董事。c) 公司監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，嚴(yán)格按照公司章程及監(jiān)事會議事規(guī)則等制度履行職責(zé)，對公司董事、CEO及其他高級管理人員的行為及各事業(yè)部、控股子公司的內(nèi)部控制運行情況、財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并向股東大會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中1名為職工代表。d) 公司經(jīng)營

13、管理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常執(zhí)行，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門、事業(yè)部及控股子公司行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。 e) 公司CEO辦公會下設(shè)風(fēng)險控制委員會，是公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的最高協(xié)調(diào)及議事機構(gòu)，由公司管理人員組成。委員會主任由公司分管風(fēng)控副總裁擔(dān)任，委員由分管市場、營運、財務(wù)、技改的副總裁及風(fēng)險管理部門、品牌管理部門、*部門、干部管理部門和審計部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。f) 公司設(shè)立風(fēng)險管理部，是內(nèi)控與風(fēng)險管理的綜合管理部門，是風(fēng)險控制委員會日常工作機構(gòu)，主要負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制體系建設(shè)、制度和規(guī)范的制定與實施、內(nèi)部控制制度及文檔（矩陣、流程圖、流程描述、內(nèi)部控制手冊）的

14、維護(hù)與更新、內(nèi)部控制評價工作的組織與實施等其他風(fēng)險控制委員會指定的與內(nèi)部控制有關(guān)的日常工作。g) 公司董事會下設(shè)審計委員會，是由公司董事組成的專門工作機構(gòu)，向董事會負(fù)責(zé)并報告工作，代表董事會評價和監(jiān)督財務(wù)會計報告過程和內(nèi)部控制。h) 審計部是審計委員會的日常工作機構(gòu)。審計部除開展針對財務(wù)收支、經(jīng)營績效、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、基建*管理及合同等工作的審計外，在內(nèi)部控制評價方面的主要職責(zé)包括：制定年度內(nèi)控評價計劃與方案、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價手冊及測試底稿的維護(hù)與更新、出具內(nèi)部控制評價報告、內(nèi)部控制獨立評審、協(xié)助外部審計機構(gòu)完成內(nèi)控審計、對外部審計師出具的內(nèi)部控制評審意見進(jìn)行確認(rèn)等其它工作。i) 公司總部各職能部門

15、負(fù)責(zé)本部門所管轄業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)部控制工作，為內(nèi)控工作的職能管理部門，對本業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建設(shè)、實施、維護(hù)及監(jiān)督進(jìn)行自上而下的縱向管理。j) 公司總部及事業(yè)部各部門須設(shè)立內(nèi)控與風(fēng)險管理的專職或兼職崗位，負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制與風(fēng)險管理日常工作的組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)及監(jiān)督工作。2）管理層理念與經(jīng)營風(fēng)格、誠信與道德價值觀公司通過召開年度工作會議、相關(guān)專題會議、聽取生產(chǎn)經(jīng)營狀況匯報、內(nèi)控系統(tǒng)評估等方式及時了解具體的經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制不足，采取跟進(jìn)措施并且監(jiān)督執(zhí)行情況。公司管理層與外部審計師不定期進(jìn)行會談，內(nèi)容包括財務(wù)報告相關(guān)問題和內(nèi)部控制缺陷。公司管理層嚴(yán)格遵循會計法、財務(wù)會計報告條例、企業(yè)會計制度等相關(guān)法律法

16、規(guī)規(guī)定。公司管理層高度重視審計報告中提到的審計調(diào)整及管理建議，并組織相關(guān)部門進(jìn)行討論、改進(jìn)與落實。公司制定高級管理人員道德規(guī)范相關(guān)條款，對于高級管理人員的理念與正直、公平原則、利益沖突處理、披露、保密等方面提出明確的要求和應(yīng)遵守的準(zhǔn)則，并及時向外披露其變化和廢止情況。公司已在組織內(nèi)部對道德守則和員工行為準(zhǔn)則建立了溝通機制，包括通過文件、規(guī)章制度、會議、培訓(xùn)、OA辦公系統(tǒng)、電子郵件等方式傳達(dá)道德準(zhǔn)則。公司管理層及員工入職時簽署對道德準(zhǔn)則的知曉與遵循的書面確認(rèn)書，包括個人知曉組織期望的聲明、對道德準(zhǔn)則的遵循、承諾本人聲明沒有任何虛假。公司已建立相應(yīng)政策并對違反道德守則或行為準(zhǔn)則的行為采取恰當(dāng)?shù)膽徒?/p>

17、性行動。3)人力資源公司重視人力資源建設(shè)，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合公司人力資源現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測，建立人力資源發(fā)展目標(biāo)，制定人力資源總體規(guī)劃，明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求，實現(xiàn)人力資源合理配置，全面提升公司核心競爭力。公司建立分支機構(gòu)的授權(quán)體系并不定期檢查其分支機構(gòu)履職情況，對于分支機構(gòu)越權(quán)的行為按照規(guī)定進(jìn)行懲罰。公司建立部門職責(zé)及崗位說明書，對不相容崗位進(jìn)行分離。同時，關(guān)注公司高級管理層的分工，保證對財務(wù)/市場、財務(wù)/審計等不相容部門的合理劃分。詳細(xì)規(guī)定崗位所需知識與技能、教育背景和工作經(jīng)驗等內(nèi)容，人力資源部門根據(jù)需求依據(jù)崗位描述對員工進(jìn)行招聘、培訓(xùn)及崗位提升。

18、公司建立了人力資源管理程序，旨在通過建立人員管理機制，員工考勤機制，薪酬管理體系，績效考核體系，以及培訓(xùn)管理機制；對人力資源規(guī)劃、人員引進(jìn)、開發(fā)、使用和退出進(jìn)行指導(dǎo)和規(guī)范；監(jiān)控勞務(wù)外包的有效管理；確保員工日常考勤的有效執(zhí)行；保證建立合理的薪酬體系、對薪酬計算及發(fā)放和薪酬變更進(jìn)行有效監(jiān)控；確保績效考核目標(biāo)及考核指標(biāo)切合企業(yè)的實際，有效反映員工工作能力與態(tài)度，考核體系運作能有效提高員工效率與積極性，考核結(jié)果能得到實施反饋并被有效合理利用；確保培訓(xùn)計劃編制合理，培訓(xùn)計劃實施得到有效落實，培訓(xùn)結(jié)果得到及時有效的反饋；確保合理配置人力資源、調(diào)動全體員工的積極性，發(fā)揮員工的潛能和創(chuàng)造性，為企業(yè)創(chuàng)造價值，確

19、保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。*年內(nèi)部控制評價主要包括了公司人力資源管理相關(guān)人力資源規(guī)劃、員工引進(jìn)、培訓(xùn)、崗位管理、薪酬、績效考核等幾個方面的30個控制活動，包括了招聘過程管理、員工入司、崗位薪級變動申請與審核、員工調(diào)動申請與審核、離職管理、考勤管理、薪酬計算機發(fā)放、薪酬變更等多個關(guān)鍵控制。同時，審閱并評價了公司人力資源管理相關(guān)的主要內(nèi)部控制制度：人力資源調(diào)動管理辦法、內(nèi)部競聘管理辦法、員工異動管理辦法、分、子公司財務(wù)骨干人員輪換制度、員工考勤和休假管理辦法、員工獎懲制度、管理、技術(shù)、事務(wù)類員工績效激勵辦法、薪酬制度、員工福利制度、培訓(xùn)管理制度、入職培訓(xùn)管理規(guī)定、干部績效考核辦法、高級管理人員考核辦法

20、、直屬部門考核辦法、重點工作計劃及目標(biāo)制定和跟進(jìn)考核辦法、競業(yè)限制管理辦法、員工守則、招聘管理制度等。4)社會責(zé)任公司重視履行社會責(zé)任，切實做到經(jīng)濟(jì)效益與社會效益、短期利益與長遠(yuǎn)利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào)，實現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會、企業(yè)與環(huán)境的健康和和諧發(fā)展。為了防范公司安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量及環(huán)境保護(hù)、員工權(quán)益保護(hù)等措施不到位給公司聲譽、生存帶來不利影響，公司建立健全了一系列長效機制并實施了如下措施：a) 公司已建立了完善的生產(chǎn)安全監(jiān)管體系，確保職能部門完整、職責(zé)明確，防范安全事故發(fā)生。b) 為確保生產(chǎn)質(zhì)量事故能夠得到及時防范，公司在日常生產(chǎn)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)安全檢查，保障各項安全措施

21、落實到位。c) 公司積極組織員工培訓(xùn)，實施持證上崗，提高員工技能，保障員工安全。d) 公司已建立廢料回收循環(huán)利用、環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約的監(jiān)控制度，保障在環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約執(zhí)行過程中有章可循、有據(jù)可依。e) 公司已建立應(yīng)急機制，保障發(fā)生緊急、重大環(huán)境污染事件時得到及時有效處理和應(yīng)對。f) 公司已建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗制度、完善的售后服務(wù)體系，確保降低或消除隱患產(chǎn)品流入市場，防止隱患產(chǎn)品給社會帶來危害。g) 公司已建立售后服務(wù)平臺，保障隱患產(chǎn)品得到有效改進(jìn)和維護(hù)。h) 公司積極組織慈善活動，幫助社會弱勢群體，履行社會責(zé)任及相應(yīng)義務(wù)。i) 公司建立了正常薪酬增長機制，遵守法定的勞動時間和休息休假

22、制度，避免在正常經(jīng)營情況下批量辭退員工，確保員工合法權(quán)益得到充分保障。5)企業(yè)文化公司積極培育具有*特色的企業(yè)文化，引導(dǎo)和規(guī)范員工行為，打造以*制造業(yè)為核心的企業(yè)品牌，形成整體團(tuán)隊向心力，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。公司對員工積極進(jìn)行企業(yè)文化理念的宣貫及培訓(xùn)，保障員工文化修養(yǎng)及內(nèi)在素質(zhì)得到全面提升。公司通過外部渠道向社會公眾宣揚公司文化精神，提高社會公眾對企業(yè)的認(rèn)知度。公司已建立較完善的文化評估制度、科學(xué)的評估方法及程序、明確的評估對象及內(nèi)容。（二）風(fēng)險評估機制建立及運行情況2.1風(fēng)險管理組織機構(gòu)：公司設(shè)立了由董事會、風(fēng)險控制委員會、審計委員會、風(fēng)險管理部、審計部和各相關(guān)專業(yè)管理部門構(gòu)成的涵蓋總部及各事

23、業(yè)部、各分子公司范圍的內(nèi)控風(fēng)險管理組織體系。董事會是公司內(nèi)部控制管理的最高決策機構(gòu)，主要職責(zé)是：a) 確定公司內(nèi)部控制建設(shè)的總體目標(biāo)； b) 了解和掌握公司面臨的重大內(nèi)部控制及管理現(xiàn)狀；c) 監(jiān)督公司內(nèi)部控制文化的培養(yǎng)建設(shè)；d) 決策公司內(nèi)部控制管理的其他重大事項。風(fēng)險控制委員會，是公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的最高協(xié)調(diào)及議事機構(gòu)，由公司管理層人員組成。委員會主任由公司分管風(fēng)控副總裁擔(dān)任，委員由分管市場、營運、財務(wù)、技改的副總裁及風(fēng)險管理部門、品牌管理部門、*部門、干部管理部門和審計部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。風(fēng)險控制委員會的主要職責(zé)是：a) 指導(dǎo)公司內(nèi)控與全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，審批公司內(nèi)控與風(fēng)險管理制度；

24、b) 審議公司內(nèi)控與風(fēng)險管理工作制度，審批管理層職責(zé)范圍內(nèi)的公司重大內(nèi)控和風(fēng)險管理事項；c) 指導(dǎo)總部各職能部門及各事業(yè)部、分子公司建立、完善內(nèi)控與風(fēng)險管理體系；d) 審議風(fēng)險管理部提交的全面風(fēng)險管理報告及重大風(fēng)險應(yīng)對策略及解決方案，監(jiān)督風(fēng)險應(yīng)對措施的落實情況；e) 定期審議公司內(nèi)控與風(fēng)險管理工作進(jìn)展和自評審情況，并向CEO辦公會報告；f) 協(xié)調(diào)與內(nèi)控、風(fēng)險管理相關(guān)的其他重大事項。風(fēng)險控制委員會的日常工作機構(gòu)是風(fēng)險管理部，風(fēng)險管理部是內(nèi)控與風(fēng)險管理的綜合管理部門，其主要職責(zé)是：a) 組織公司內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定相關(guān)內(nèi)部控制制度、規(guī)范并組織實施；b) 組織指導(dǎo)總部各職能部門、各事業(yè)部、分子公司

25、進(jìn)行風(fēng)險評估，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定風(fēng)險應(yīng)對策略及解決方案并編制風(fēng)險管理報告，跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的落實情況；c) 組織指導(dǎo)總部各職能部門、各事業(yè)部、分子公司建立、維護(hù)及完善內(nèi)部控制流程；d) 組織總部各職能部門、各事業(yè)部、分子公司對內(nèi)部控制建設(shè)及管理工作的自我檢查及評價；e) 協(xié)調(diào)內(nèi)、外部審計師開展的內(nèi)部控制評審及內(nèi)部控制審計工作，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門與內(nèi)部、外部審計師的溝通； f) 負(fù)責(zé)跟蹤及督導(dǎo)各職能部門、各事業(yè)部、分子公司內(nèi)控缺陷的整改落實情況；g) 負(fù)責(zé)公司風(fēng)險控制委員會指定的其他日常管理工作。2.2風(fēng)險評估程序：1）風(fēng)險識別：每年3月份風(fēng)險管理部組織各業(yè)務(wù)部門根據(jù)設(shè)定的經(jīng)營、控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)

26、持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況及時進(jìn)行風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，并與風(fēng)險控制委員會、董事會確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。在識別內(nèi)部風(fēng)險時關(guān)注的主要因素包括：董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。營運安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素等。識別外部風(fēng)險關(guān)注的主要因素包括：經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育

27、水平、消費者行為等社會因素。技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素等。風(fēng)險識別階段，形成了影響目標(biāo)實現(xiàn)的*各類風(fēng)險信息及損失事件庫。2）風(fēng)險分析：通過問卷調(diào)查及風(fēng)險訪談形式，對風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度進(jìn)行打分。風(fēng)險分析時采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，繪制形成了*風(fēng)險坐標(biāo)圖。 3）風(fēng)險應(yīng)對：在制定風(fēng)險應(yīng)對策略時，通過訪談形式掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。采用的風(fēng)險策略包括綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等

28、風(fēng)險應(yīng)對策略，權(quán)衡風(fēng)險與收益，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。根據(jù)風(fēng)險評估、分析及應(yīng)對策略信息，形成了*風(fēng)險評估報告。4）動態(tài)監(jiān)控風(fēng)險變化及風(fēng)險應(yīng)對情況：風(fēng)險管理部根據(jù)公司不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，定期持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，并及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）重大風(fēng)險及應(yīng)對情況根據(jù)上述風(fēng)險識別、分析、應(yīng)對程序，公司*年前五項重大風(fēng)險成因及應(yīng)對情況：1）競爭風(fēng)險：從外部行業(yè)發(fā)展環(huán)境來看，2008-2010年，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速增長、內(nèi)需的擴(kuò)大和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的持續(xù)升溫，國內(nèi)*市場迅速膨脹，2010年行業(yè)增長勢頭十分強勁，這在一定程度上刺激各大廠商*年繼續(xù)加大產(chǎn)能擴(kuò)張計劃，導(dǎo)致市場

29、競爭日趨激烈。另外，隨著*年國家宏觀經(jīng)濟(jì)兩大調(diào)控政策的影響，今年上半年，*行業(yè)下游的房地產(chǎn)、鐵路等基礎(chǔ)*建設(shè)受到一定程度的抑制，下半年市場形勢比較嚴(yán)峻，市場對于*的需求有所回落。針對日益激烈的外部競爭風(fēng)險，公司從多個層面采取積極的應(yīng)對策略，包括加大技術(shù)研發(fā)投入力度，開發(fā)新產(chǎn)品、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改善工藝流程提高生產(chǎn)效率，優(yōu)化采購物流環(huán)節(jié)管控，降低采購成本，提高質(zhì)量監(jiān)測手段和產(chǎn)品質(zhì)量保障程度等，從各個層面提升企業(yè)競爭力。2）市場供求風(fēng)險：從*年全年經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展看，物價上漲壓力始終未得到緩解，生產(chǎn)要素價格上升，尤其是工業(yè)原材料、勞動力成本的持續(xù)上漲，給*這樣以鋼材、人工成本占比較高的企業(yè)帶來較大的成本

30、壓力。另外，市場變幻莫測，而下游市場需求的預(yù)測直接影響生產(chǎn)計劃、采購計劃的準(zhǔn)確性，如果出現(xiàn)市場預(yù)測失誤，將可能導(dǎo)致存貨周轉(zhuǎn)緩慢。為應(yīng)對這一風(fēng)險，公司正在從產(chǎn)品的設(shè)計、生產(chǎn)和采購等幾個方面入手采取措施。例如，在產(chǎn)品開發(fā)、接受訂單、生產(chǎn)設(shè)計方面綜合運用價值*、并行*等先進(jìn)的管理方法提高效率降低成本；在產(chǎn)品生產(chǎn)方面，制定標(biāo)準(zhǔn)定額方法來降低原材料消耗和人工成本，并嚴(yán)格執(zhí)行和不斷提升；同時強化JIT這些管理思路來提高生產(chǎn)效能和效率；在采購方面，通過提高零部件的自制比例、降低外購零部件成本、擴(kuò)大采購規(guī)模效應(yīng)、優(yōu)化物流成本、提高議價能力等降低采購成本。3）人力資源風(fēng)險：行業(yè)競爭很大一方面表現(xiàn)在人才的競爭，如

31、果人力資源規(guī)劃與公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃不夠匹配，或不能適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境變化的需求，將導(dǎo)致無法確保公司人力資源供需平衡、無法保證公司長期持續(xù)發(fā)展。目前公司在人力資源方面表現(xiàn)的風(fēng)險主要為：核心人才儲備尚有缺口；關(guān)鍵崗位人員配置有待改善；在人才引進(jìn)、培養(yǎng)、激勵機制方面有待細(xì)化。針對上述風(fēng)險，公司主要采取了如下措施應(yīng)對：人力資源部門按照公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃方向，對人力資源發(fā)展規(guī)劃及實現(xiàn)路徑進(jìn)行制定，確保有力支撐總體發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。如：根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測，建立人力資源發(fā)展目標(biāo)，制定中長期的人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，優(yōu)化人力資源整體布局，明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考

32、核、激勵、退出等管理要求，實現(xiàn)人力資源的合理配置。同時，定期組織公司高層、業(yè)務(wù)及相關(guān)職能部門對人力資源規(guī)劃進(jìn)行綜合評估，結(jié)合各部門需求及建議進(jìn)一步調(diào)整確定整體人員配置情況、結(jié)構(gòu)及水平。評估內(nèi)容包括如：各領(lǐng)域?qū)I(yè)人員數(shù)量、人才結(jié)構(gòu)在不同階段配置是否合理，實現(xiàn)方式是否科學(xué)，如自外部引入或內(nèi)部培養(yǎng)，培訓(xùn)體系覆蓋范圍，培訓(xùn)模式、激勵考核機制是否與經(jīng)營管理目標(biāo)導(dǎo)向一致等。4）銷售管理風(fēng)險：行業(yè)競爭的加大，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)銷售模式不斷推陳出新，特別是為擴(kuò)大市場份額很多企業(yè)采用信用銷售模式，如融資租賃銷售和按揭銷售。雖然這是為了適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化及目標(biāo)客戶群的特征制定的一種有效銷售策略，但是如果對于這種銷售模式下

33、的信用風(fēng)險監(jiān)控不當(dāng)，將直接導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利潤損失。針對上述風(fēng)險，公司采取了如下幾方面措施：第一，進(jìn)一步建立和明確信用管理程序和賒銷政策，包括客戶信用評價管理機構(gòu)、職責(zé)分配和審批授權(quán)、信用工作方式（包括表單、模板）、信用評價適用范圍、客戶信用分級標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的信用額度、信用期限、信用評估周期等；第二，建立客戶信用評價機制，明確客戶信用管理要求，如對于引入的新客戶建立綜合評價機制，包括財務(wù)信用狀況、支付能力、盈利能力等，根據(jù)綜合評價結(jié)果給予適當(dāng)?shù)男庞妙~度和對應(yīng)的信用等級；第三，對信用銷售規(guī)模占整體銷售比例進(jìn)行監(jiān)控；第四，銷售部門、財務(wù)部門嚴(yán)格按照公司信用管理政策及該客戶的信用等級，在接收訂單或簽訂合同前，

34、全面、準(zhǔn)確檢查信用額度使用狀況及有無違約記錄；第五，對于信用銷售的訂單明確事業(yè)部、信用管理部門的職責(zé)權(quán)限，明確在信用銷售的不同階段各自的職責(zé)及溝通協(xié)作機制，確保對應(yīng)收賬款進(jìn)行及時、完整的跟蹤及處理，對于壞賬風(fēng)險較高的事項提交至特別委員會跟蹤處理，并及時采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。5）戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險： 公司雖然制定了清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)，但是在戰(zhàn)略宣貫程序方面仍有待加強，戰(zhàn)略分解或宣傳不到位，導(dǎo)致有些部門和崗位未能將日常工作與戰(zhàn)略目標(biāo)有機聯(lián)系起來，這不利于推動戰(zhàn)略各項目標(biāo)的落實。另外，目前的戰(zhàn)略監(jiān)控及考核仍然偏重經(jīng)營指標(biāo)，其他分項戰(zhàn)略規(guī)劃，如人力資源、研發(fā)、企業(yè)文化建設(shè)等軟性規(guī)劃目標(biāo)，均未設(shè)定明確的量化考核指標(biāo)

35、，不利于推動戰(zhàn)略整體目標(biāo)的實現(xiàn)。針對上述風(fēng)險，公司進(jìn)一步強化了戰(zhàn)略制定過程中各經(jīng)營單元、相關(guān)部門的參與程度，根據(jù)年度經(jīng)營計劃、全面預(yù)算來制定各子公司、部門的經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系，并進(jìn)一步分解細(xì)化為各崗位的工作任務(wù)、經(jīng)營指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)，與責(zé)任人員溝通確認(rèn)，確保各級員工對戰(zhàn)略認(rèn)識的高度統(tǒng)一。另外，公司通過各種會議、內(nèi)部網(wǎng)站、宣傳欄、內(nèi)部報刊雜志、媒體等方式對公司各層級、各單位進(jìn)行宣傳、培訓(xùn)，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實情況傳遞到內(nèi)部各管理層級和全體員工基于公司整體風(fēng)險評估，本次內(nèi)控評價結(jié)合企業(yè)實際情況和內(nèi)部控制應(yīng)用指引的要求，對高風(fēng)險領(lǐng)域進(jìn)行重點關(guān)注和評估。（四）業(yè)務(wù)流程層面控制評估情況1)發(fā)展戰(zhàn)略公司

36、在董事會下設(shè)戰(zhàn)略管理委員會，由戰(zhàn)略管理部在充分調(diào)查研究、科學(xué)分析預(yù)測，綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國內(nèi)外市場需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢、行業(yè)及競爭對手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢與劣勢等影響因素并廣泛征求各職能部門、經(jīng)營單元意見，并在此基礎(chǔ)上制定發(fā)展目標(biāo)，戰(zhàn)略管理部將制定好的戰(zhàn)略目標(biāo)提交戰(zhàn)略委員會審議，由戰(zhàn)略委員會組織相關(guān)部門對發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行可行性研究和科學(xué)論證，主要關(guān)注戰(zhàn)略的全局性、長遠(yuǎn)性和可行性。戰(zhàn)略委員會定期對公司發(fā)展戰(zhàn)略實施情況開展分析工作，對執(zhí)行過程中存在的問題或偏差，及時督促相關(guān)部門采取措施或根據(jù)內(nèi)外環(huán)境變化對戰(zhàn)略提出調(diào)整方案，報公司CEO審批無異議后實施調(diào)整方案。公司營運管理部根

37、據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度工作計劃和經(jīng)營目標(biāo)，報運營管理委員會評審、CEO辦公會審議、董事會審批，確保該公司經(jīng)營目標(biāo)是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的支撐與分解，并能有效實施。*年內(nèi)部控制評價主要對公司戰(zhàn)略與計劃相關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃制定與審批、監(jiān)控及調(diào)整、經(jīng)營目標(biāo)制定與審批、監(jiān)控與調(diào)整、重點工作計劃制定與審批、監(jiān)控與調(diào)整以及考核等幾個方面的25個控制活動，包括了戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、重要計劃的制定與審批、經(jīng)營目標(biāo)考核等的多個關(guān)鍵控制。同時，審閱并評價了公司戰(zhàn)略與計劃相關(guān)的主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：戰(zhàn)略管理制度、目標(biāo)管理與運行監(jiān)控辦法、重點工作計劃及目標(biāo)制定和跟進(jìn)考核辦法、目標(biāo)管理與運行監(jiān)控管理流程、經(jīng)營計劃控制程序

38、（試行）等。2）資金活動與擔(dān)保公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃，完善嚴(yán)格的資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗等相關(guān)管理制度，加強資金活動的集中歸口管理，明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價資金活動情況，落實責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運行。 公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)資金活動的日常管理，參與投融資方案等可行性研究；公司對各子公司采取合法有效措施，如設(shè)立了資金結(jié)算中心強化對子公司資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。公司依法制定擔(dān)保業(yè)務(wù)政策及相關(guān)管理制度，明確擔(dān)保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項，規(guī)范調(diào)查評估、審核批準(zhǔn)、擔(dān)保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作流程，按照政策

39、、制度、流程辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，定期檢查擔(dān)保政策的執(zhí)行情況及效果，切實防范擔(dān)保風(fēng)險。公司建立了資金與擔(dān)保管理程序，旨在合理保證資金與擔(dān)保活動的真實完整、合法合規(guī)，對資金管理制度的編制修改進(jìn)行有效的審批，對公司的資金募集使用和擔(dān)保行為進(jìn)行合理的管控，確保公司資金運動、擔(dān)保活動的安全、完整、有效，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。*年內(nèi)部控制評價主要對資金管理相關(guān)的貨幣資金制度制定與遵循、資金計劃管理、籌資管理、銀行賬戶管理、銀行存款與票據(jù)及現(xiàn)金管理、外匯管理、保函、信用證管理等9個子流程、60多個控制活動進(jìn)行了評價，包括：不相容職務(wù)管理、資金支付申請審批、資金計劃執(zhí)行差異分析、銀行賬戶開銷戶申請審批、憑證審核、對賬、

40、票據(jù)管理、保函開具、變更、申請審核、財務(wù)印章管理、會計系統(tǒng)控制、擔(dān)保申請審批等關(guān)鍵控制。同時，審閱并評價了公司資金活動與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：公司資金管理制度、公司財務(wù)收支審批細(xì)則、直屬部門財務(wù)收支審批細(xì)則、外匯風(fēng)險管理制度、各成員單位資金管理操作手冊、投融資管理辦法、對外擔(dān)保事務(wù)管理辦法等。3）采購與外包公司結(jié)合實際情況，積極全面梳理采購業(yè)務(wù)流程，完善采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，統(tǒng)籌安排采購計劃，明確采購、審批、購買、驗收、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價格監(jiān)督機制，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確

41、保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。公司建立了比較完善的供應(yīng)商準(zhǔn)入、采購立項、采購申請審批、采購物資定價、采購驗收及采購付款程序，確保有效控制采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，有效防范采購風(fēng)險；并加強對采購驗收入庫、采購支付的會計系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄采購合同、入庫憑證、款項支付等情況，確保會計記錄的真實準(zhǔn)確性。公司積極建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關(guān)內(nèi)容，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強化業(yè)務(wù)外包全過程的監(jiān)控，防范外包風(fēng)險，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢。公司積極加強業(yè)務(wù)外包實施的管理，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求，組織開展外包業(yè)務(wù)，并采取有效的監(jiān)控措施，確保外包業(yè)務(wù)的

42、順利開展實施。*年內(nèi)部控制評價主要對公司采購管理與外包業(yè)務(wù)相關(guān)的采購需求管理、采購實施及過程監(jiān)控、入庫及付款管理、供應(yīng)商評估等4個子流程、16個控制活動進(jìn)行了評價，包括了采購申請審批、供應(yīng)商評估與確定、采購合同簽訂、驗收入庫、采購款支付等多個關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司采購管理與外包業(yè)務(wù)相關(guān)的主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：招標(biāo)管理辦法、生產(chǎn)物資采購規(guī)定、進(jìn)口物資采購業(yè)務(wù)操作規(guī)程、生產(chǎn)用物資采購過程控制程序、供應(yīng)商供貨比例管理辦法、生產(chǎn)用物資采購定點定價管理辦法、生產(chǎn)性物資采購付款流程、生產(chǎn)性物資例外采購流程、新增物資采購需求審批流程、供應(yīng)商準(zhǔn)入評定分級管理辦法、合格供應(yīng)商現(xiàn)場評審管理

43、辦法、合格供應(yīng)商整頓管理規(guī)定、新增供應(yīng)商流程、供應(yīng)商日常管理及績效考核辦法等。4）生產(chǎn)與成本公司相關(guān)經(jīng)營單元建立了完善的生產(chǎn)管理與成本管理的管理程序，通過建立生產(chǎn)計劃制定與調(diào)整、生產(chǎn)過程管理、成本統(tǒng)計與分析機制，對生產(chǎn)計劃制定進(jìn)行規(guī)范，實現(xiàn)生產(chǎn)滿足市場需求、符合公司產(chǎn)能條件；對生產(chǎn)過程監(jiān)控，確保生產(chǎn)過程出現(xiàn)的問題得到及時解決，保證生產(chǎn)嚴(yán)格按照計劃實施；對廢舊物資進(jìn)行處理和變賣，保證環(huán)境風(fēng)險能得到及時、有效的控制，確保能夠再利用和變賣的物資得到有效處理，節(jié)約生產(chǎn)成本；對成本費用進(jìn)行統(tǒng)計與分析，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，保證實時掌握成本情況，發(fā)現(xiàn)成本可控點并進(jìn)行改進(jìn)，降低生產(chǎn)成本，實現(xiàn)產(chǎn)出效益最大化。

44、*年內(nèi)部控制評價主要對經(jīng)營單元生產(chǎn)與成本業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)計劃制定與審批、生產(chǎn)過程管理及成本統(tǒng)計與分析等3個子流程、5個控制活動進(jìn)行了評價，包括了生產(chǎn)計劃制定與審批、生產(chǎn)計劃執(zhí)行考核、成本統(tǒng)計與分析、廢品廢料統(tǒng)計等多個關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了相關(guān)經(jīng)營單元生產(chǎn)與成本相關(guān)的主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：廢舊物資管理制度、滯存物資管理制度、生產(chǎn)現(xiàn)場異常問題處理細(xì)則等。5）資產(chǎn)管理公司建立了固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨的管理程序，旨在通過建立資產(chǎn)取得，維護(hù)和處理機制，維護(hù)資產(chǎn)的安全完整，合理配置和有效利用，保障資產(chǎn)使用率最大化。對固定資產(chǎn)的驗收進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范；對固定資產(chǎn)的登記，入賬程序進(jìn)行明確的規(guī)定

45、；保證資產(chǎn)調(diào)撥的合理進(jìn)行；保證固定資產(chǎn)日常維護(hù)科學(xué)合理；保證固定資產(chǎn)盤點的計劃性和賬物一致性；完善固定資產(chǎn)減值評估和折舊機制，保證固定資產(chǎn)價值的合理性。對無形資產(chǎn)的取得、確認(rèn)進(jìn)行規(guī)范，保證無形資產(chǎn)取得科學(xué)合理，無形資產(chǎn)的價值得到有效地利用及維護(hù)。對存貨的取得、保管與發(fā)出、賬實管理進(jìn)行規(guī)范，確保存貨需求得到及時滿足，實現(xiàn)存貨庫存最優(yōu)化，實現(xiàn)存貨實物與賬簿一致。*年內(nèi)部控制評價主要對公司資產(chǎn)管理相關(guān)的固定資產(chǎn)取得、維護(hù)、盤點折舊、調(diào)撥及減值折舊、無形資產(chǎn)取得與確認(rèn)、存貨取得、保管與發(fā)出、存貨賬實管理等9個子流程、32個控制活動進(jìn)行了評價，包括資產(chǎn)信息維護(hù)、盤點差異處理、資產(chǎn)調(diào)撥、折舊、減值評估、賬

46、務(wù)處理、存貨入庫、領(lǐng)用及發(fā)放等多個關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司資產(chǎn)管理的主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)編號辦法、辦公用品管理辦法、資產(chǎn)損失賠償制度、計算機設(shè)備管理規(guī)定、固定、低值資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)損失賠償辦法、生產(chǎn)性設(shè)備維修流程、知識產(chǎn)權(quán)申請及保護(hù)工作流程、庫房管理規(guī)定、供應(yīng)商庫存管理辦法、成品庫、分庫主機先進(jìn)先出管理流程等。6）銷售業(yè)務(wù)公司結(jié)合實際情況，全面梳理銷售業(yè)務(wù)流程，完善銷售業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，確定適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略，明確銷售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷售業(yè)務(wù)，定期檢查分析銷售過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確

47、保實現(xiàn)銷售目標(biāo)。公司建立了比較完善的市場營銷與品牌管理、客戶資信管理、銷售業(yè)務(wù)管理、銷售合同管理、售后服務(wù)管理、應(yīng)收賬款管理等方面程序，有效防范公司銷售業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險。公司建立了信用銷售管理（按揭銷售管理、融資租賃銷售管理）的相關(guān)管理程序，旨在通過制定信用銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度體系、考核辦法和預(yù)警指標(biāo)；對信用銷售設(shè)備買受人實行嚴(yán)格的資信調(diào)查；監(jiān)控、分析、報告按揭銷售業(yè)務(wù)逾期應(yīng)收款動態(tài)；對逾期應(yīng)收款進(jìn)行預(yù)警管理，及時發(fā)布預(yù)警信息，落實重大風(fēng)險款項催收措施等活動，確保信用銷售業(yè)務(wù)在促進(jìn)各事業(yè)部銷售的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)風(fēng)險可控。公司嚴(yán)格加強對銷售、發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄銷售客戶、銷售合同、銷

48、售通知、發(fā)運憑證、商業(yè)票據(jù)、款項收回等情況，確保會計記錄的真實準(zhǔn)確性。*年內(nèi)部控制評價主要對公司市場營銷與品牌管理業(yè)務(wù)相關(guān)的市場選擇與定位、品牌維護(hù)與推廣、客戶資信管理、訂單與合同管理、銷售發(fā)貨與收入管理、銷售退回與賬務(wù)調(diào)整、售后服務(wù)等7個子流程、38個控制活動進(jìn)行了評價，包括客戶資信、訂單管理、商業(yè)信用、發(fā)貨及收入確認(rèn)、發(fā)票管理等多個關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司市場營銷與品牌管理所涉及的主要制度，包括但不限于：市場營銷信息管理制度、營銷客戶管理制度、經(jīng)銷商加盟協(xié)議、客戶資信管理辦法、應(yīng)收賬款管理辦法、逾期應(yīng)收賬款考核辦法及操作細(xì)則、呆壞賬處置操作細(xì)則等。*年內(nèi)部控制評價主要對公司銷售

49、管理的按揭銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的貸前審查、按揭合同簽訂、按揭保證金支付、銀行放款管理、抵押登記、按揭合同履行管理、按揭費用代收代付等7個子流程、64個控制活動進(jìn)行了評價，包括客戶資信評審、保證金支付及賬務(wù)處理、按揭費用支付申請與審批、應(yīng)收賬款管理等多個關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司按揭銷售業(yè)務(wù)所涉及的主要制度，包括但不限于：資信評審標(biāo)準(zhǔn)及操作規(guī)范、貸前管理流程、合同管理辦法、合同審查管理辦法（施行）、保險操作細(xì)則、按揭放款工作流程、抵押流程管理規(guī)范、保證金支付管理制度、費用代收代付管理細(xì)則、按揭業(yè)務(wù)銀行墊付流程規(guī)范、按揭業(yè)務(wù)銀行回購流程規(guī)范、按揭逾期賬款清收管理辦法、按揭清欠訴訟事務(wù)管理辦法、按

50、揭合同結(jié)清流程規(guī)范等。*年內(nèi)部控制評價主要對公司銷售管理的融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的貸前審查、融資租賃合同簽訂、融資租賃合同履行管理、融資管理、融資租賃資金監(jiān)管與結(jié)算、應(yīng)收賬款等6個子流程、70個控制活動進(jìn)行了評價，包括客戶資信評審、融資租賃合同管理、應(yīng)收賬款管理、租賃物回購或回收賬務(wù)處理等多個關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司融資租賃銷售業(yè)務(wù)所涉及的主要制度，包括但不限于：貸前審查制度、風(fēng)控評審管理辦法、公司合同審查管理辦法、公司權(quán)證借用規(guī)范、發(fā)貨管理辦法、退換租賃物件操作流程、融資流程管理辦法、公司權(quán)證流轉(zhuǎn)規(guī)范、付款管理辦法、結(jié)清管理辦法、租金催收管理辦法、逾期應(yīng)收賬款清收管理辦法、回收設(shè)備交接

51、管理辦法、代理商管理辦法等。7）研究與開發(fā)公司重視研發(fā)工作，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合市場開拓和技術(shù)進(jìn)步要求，科學(xué)制定研發(fā)計劃，強化研發(fā)全過程管理，規(guī)范研發(fā)行為，促進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)化和有效利用，不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。公司每年根據(jù)實際需要，結(jié)合研發(fā)計劃，提出研究立項申請，開展可行性研究；公司嚴(yán)格跟蹤檢查研究項目進(jìn)展情況，評估階段研究成果，確保項目按期保質(zhì)完成，有效規(guī)避研究失敗風(fēng)險。公司大力推進(jìn)研究成果的開發(fā)，加強研究成果的保護(hù)，并建立了研發(fā)活動評估制度，加強對立項與研究、開發(fā)與保護(hù)等過程的全面評估，認(rèn)真總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)驗及研發(fā)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)制度和辦法，不斷改進(jìn)和提升研發(fā)活動的管理水平。公

52、司建立了研究與開發(fā)管理程序，旨在通過制定研究與開發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度體系、知識產(chǎn)權(quán)管理辦法和保密制度，對研發(fā)人員實行有效的管理，指導(dǎo)研發(fā)項目的順利完成，同時保證研究成果的推廣與保護(hù)，確保研究與開發(fā)業(yè)務(wù)在總部及各事業(yè)部的產(chǎn)品研究、技術(shù)創(chuàng)新實現(xiàn)風(fēng)險可控。*年內(nèi)部控制評價主要對公司研究與開發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的研發(fā)項目立項與審批、項目實施、研究成果保護(hù)與推廣以及項目成果評估等4個子流程、17個控制活動進(jìn)行了評價，包括項目計劃制定、可行性研究及評審審批、項目收尾總結(jié)與評估等關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司研究與開發(fā)相關(guān)的主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：科研項目管理辦法、對外技術(shù)合作辦理辦法、知識產(chǎn)權(quán)管理制度、

53、專利管理辦法、非專利創(chuàng)新技術(shù)制度、保密制度、設(shè)計和開發(fā)控制程序、對外技術(shù)合作管理辦法、技術(shù)文件管理規(guī)定等。8）*項目公司建立了公司*項目的相關(guān)控制程序，對*項目從立項、建設(shè)、驗收到轉(zhuǎn)固入賬整個流程通過相關(guān)管理制度制定、審批程序規(guī)范等進(jìn)行全面的嚴(yán)格的監(jiān)控和管理。對*建設(shè)過程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)理監(jiān)控，對*變更及時做出反應(yīng)，保證*按計劃進(jìn)行，確保*的質(zhì)量、安全和成本可控；對*的驗收嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司制度執(zhí)行，保證*項目合法合規(guī)；及時進(jìn)行*項目轉(zhuǎn)固和竣工決算，考核投資控制的工作成效，確保投資的合理性；確保*項目管理各環(huán)節(jié)部門權(quán)責(zé)分工明確，流程完整準(zhǔn)確，實現(xiàn)風(fēng)險可控。*年內(nèi)部控制評價主要對公司*項

54、目管理業(yè)務(wù)相關(guān)的可行性研究與審批、*招標(biāo)管理、*造價管理、*竣工驗收及轉(zhuǎn)固等4個子流程、25個控制活動進(jìn)行了評價，包括項目評審、項目審計、*項目變更、竣工驗收、決算與審計及*轉(zhuǎn)固等關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司*項目管理主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：技術(shù)改造管理制度、招標(biāo)管理辦法、*安全監(jiān)理實施細(xì)則、技術(shù)改造建筑安裝*管理辦法、內(nèi)部審計管理辦法、建安*管理制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度等。9）財務(wù)報告公司嚴(yán)格執(zhí)行會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強對財務(wù)報告編制、對外提供和分析利用全過程的管理，明確相關(guān)工作流程和要求，落實責(zé)任制，確保財務(wù)報告合法合規(guī)、真實完整和有效利用。公司按照國家統(tǒng)一

55、的會計準(zhǔn)則制度規(guī)定，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財務(wù)報告，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、披露完整可靠。按照法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定，及時對外披露財務(wù)報告。公司重視財務(wù)報告分析工作，定期召開財務(wù)分析會議，充分利用財務(wù)報告反映的綜合信息，全面分析企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題，不斷提高經(jīng)營管理水平。*年內(nèi)部控制評價主要對公司財務(wù)報告相關(guān)的會計政策制定與遵循、會計科目管理、會計憑證處理、結(jié)賬處理、財務(wù)報表編制與審批、財務(wù)分析、稅務(wù)管理、會計資料檔案管理、關(guān)聯(lián)方交易管理等10個子流程、65個控制活動進(jìn)行了評價，包括會計科目設(shè)置、新增與變更、帳套權(quán)限管理、憑證

56、審核、重大非常規(guī)事項處理、關(guān)帳處理、內(nèi)部往來對賬、結(jié)賬管理、試算平衡管理、合并范圍及時點確定、關(guān)聯(lián)交易管理、稅務(wù)申報與繳納、年度清繳等關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，包括但不限于：新會計準(zhǔn)則、會計操作手冊、財務(wù)信息報告管理辦法、關(guān)聯(lián)交易決策制度、H股關(guān)聯(lián)交易管理辦法、會計檔案管理制度、會計檔案管理制度 等。10）全面預(yù)算公司加強全面預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確預(yù)算管理體制以及各預(yù)算執(zhí)行單位的職責(zé)權(quán)限、授權(quán)批準(zhǔn)程序和工作協(xié)調(diào)機制。公司設(shè)立預(yù)算管理委員會履行全面預(yù)算管理職責(zé)，主要負(fù)責(zé)擬定預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算政策，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法，組織編制、平衡預(yù)算草案，下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)

57、的預(yù)算，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，考核預(yù)算執(zhí)行情況，督促完成預(yù)算目標(biāo)。預(yù)算管理委員會下設(shè)預(yù)算管理工作機構(gòu)，由其履行日常管理職責(zé)。公司積極建立了全面預(yù)算管理的相關(guān)管理程序，旨在通過制定全面預(yù)算編制、調(diào)整及審批的相關(guān)管理制度體系、考核辦法及相應(yīng)責(zé)任部門；對全面預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控；分析、報告全面預(yù)算管理的執(zhí)行過程；對超出預(yù)算的資金使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的管理，及時進(jìn)行調(diào)整、審批，落實預(yù)算的編制、調(diào)整及追加等活動，確保各職能部門、經(jīng)營單元的全面預(yù)算管理流程完整、準(zhǔn)確，實現(xiàn)風(fēng)險可控。*年內(nèi)部控制評價主要對公司全面預(yù)算管理相關(guān)的預(yù)算編制與審批、執(zhí)行與分析、預(yù)算調(diào)整及考核等4個子流程、15個控制活動進(jìn)行了評價，包括預(yù)算制定與審批、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算調(diào)整申請審批、預(yù)算考核等多個關(guān)鍵控制活動。同時，審閱并評價了公司全面預(yù)算管理主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：全面預(yù)算管理制度、財務(wù)收支審批細(xì)則、全面預(yù)算管理與考核辦法、戰(zhàn)略規(guī)劃工作管理辦法、高級管理人員考核辦法、直屬部門考核辦法、干部績效考核辦法等。11）合同管理公司積極加強合同管理，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，定期檢查和評價合同