1、對企業財務管理的認識在中國古代，設立了戶部來管理國家的財政，民間的商戶，普通百姓也有的設立賬房來管理財產， 在現代， 企業也設立著有管理財務的部門。人本身是一種動物，自然保留著一定的動物天性，這種天性使我們表現出對某些東西的欲望， 而這欲望就需要用一種東西來衡量，至少說我們的一部分欲望， 是用錢財來衡量的。 這就需要我們學會管理錢財， 同時學會管理和控制我們的欲望。 企業的靈魂可以說是企業的企業理念， 而企業最不可缺少的軀體部分就是企業的財務管理， 以下將介紹企業財務管理是什么， 財務管理對公司有什么作用 （為什么進行財務管理） ，財務管理與整個公司的聯系，最后將闡述自己對于財務管理的認識。1

2、. 什么是財務管理財務管理是指企業合理有效地組織、 控制和監督資金運動組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。財務管理，但從字面上來看，就可以看出其管理的財產的事務。具體來說，企業的財務管理就是要對企業的資產購置（投資） ，資本的融通（籌資） ，經營中現金流量（營運資金） ，利潤的分配負責。更具體的來說， 財務管理需要管理的是資金的一套流程： 資金從哪里來，比如說是通過負債的方式還是實收資本的方式； 資金到哪里去， 比如說是投入到本公司的生產還是借給其他公司還是用來購置生產設備；資金怎么去的，比如說是通過現金的方式還是通過銀行轉賬的方式；最后還要涉及到資金的分配，比如說是發放了工資還

3、是其他。2. 財務管理對公司的作用財務管理對公司的作用為：計劃，控制，監督，資本運營。具體來說：計劃的作用。財務管理可以對收支進行一個計劃。也就是在認真研究分析有關歷史資料、經濟技術條件的情況下，對未來的財務指標做出 估計和判斷，制訂財務計劃，并且可以通過預測和分析，找到增收的渠道和節支的途徑。控制作用。控制企業的收支比例及數量，控制企業的資產組合等，從而保證企業財務活動符合既定目標，取得最佳經濟效益。監督作用。監督資金的籌集、使用、 耗費、回收和分配等活動。資本運營。將資本立體化，空間化，多角度全方位發展。不是運營產品，而是運營資本，是企業管理的最高境界。更具體來說：通過加強企業財務管理有利

4、于企業合理有效地利用資金，提高資金利用效果 ;有利于企業精打細算，努力降低成本費用 ;有利于企業發現生產經營中存在的問題，減少財務損失;有利于提高企業生產經營水平;有利于企業提高經濟效益，管理企業和外部的交往。3. 財務管理與整個公司的聯系如果把企業看成一個整體，財務管理就是企業的經絡，它連通著企業的各個部分，既能給“中樞神經” 決策部門提供有助于決策的信息，又能向企業的各個部門提供信息，當然包括向各個部門傳送“養料” - 工資。從微觀層面上來說，財務管理與企業的各個部門有著緊密的聯系，維持各個部門的基本運作需要資金的支持，而財務管理的作用就是保證資金的有效供給。另外，各個部門的資金分配是微妙

5、而復雜的， 這就需要決策者根據財務管理部門提供的信息作出合理的分配決策，從而保證各個部門的效率運行。從宏觀層面上來說，公司的對外交往也與財務管理有著緊密的聯系，例如說股票發行量的多少，債券發行量的多少，應收賬款及預收賬款的管理等等。4. 自己的認識企業的中心是企業管理，而企業管理的中心之一是財務管理。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，企業生產經營過程的社會化程度和現代化水平的不斷提高，財務活動越來越復雜，財務管理也由單一到復雜，由低級到高級，在企業管理中的地位與作用也逐漸顯示出來并被人們所認識接受。對于企業來說，在追求利益最大化的同時，要注意財務的管理，不僅要立足于當前現有水平的財務管理，更

6、重要的是要在一定程度上做出創新，至少來說，應該不低于現有的時代水平。這就跟人的閱歷一樣，如果還是停留在幾十年前的水平，最終都會被時代所拋棄，與時俱進，才是企業生存的道理。貨幣時間價值是指貨幣經歷一定時間的投資和再投資所增加的價值， 也稱為資金的時間價值。償債營運盈利能力指標償債能力評價：資產的流動性營運能力評價：資產的轉換性盈利能力評價：營業和投資利潤率償債能力 :是指企業償還到期債務的能力，分為短期償債能力和長期償債能力。流動比率：反映企業對日常債務的償還保障能力速動比率：反映企業對日常債務的支付能力（支付的迅速性）資產負債率：反映資產對負債的保護程度精品資料利息保障倍數：反映經營性利潤對利

7、息費用的保障程度產權比率=負債總額_資產負債率所有者權益1-資產負債率利息保障倍數=息稅前利潤 （ebit ）利息費用營運能力存貨周轉率=本期商品銷售成本存貨平均余額存貨周轉天數=360 x存貨平均余額 本期商品銷售成本（1）作用：反映存貨形態的轉換速度（2）存貨階段周轉率：原材料周轉率=生產耗用原材料/原材料平均余額在產品周轉率=完工產品生產成本/在產品平均余額產成品周轉率=產品銷售成本/產成品平均余額應收賬款周轉率（次數戶營業收入凈額/應收賬款平均余額應收帳款周轉天數=360 m應收帳款平均余額本期賒銷額（銷售額）流動資產與總資產周轉率盈利能力銷售利潤率=吁”?銷售利潤率：營業業務的獲利水平，便于同行業的比