1、精品課件 精品課件 木桶理論與擔保風險管理 擔保公司整體風險管理水平是由全部單 個項目風險管理水平構成。 擔保公司整體風險管理水平的高低不是 取決于某些風險控制較好的項目,而是取 決于那些風險未控制好的項目。 擔保風險管理要從單個項目開始。 精品課件 擔保項目全過程風險防范擔保項目全過程風險防范 一、擔保項目風險的概念一、擔保項目風險的概念 二、擔保項目風險來源二、擔保項目風險來源 三、擔保項目全過程風險防范三、擔保項目全過程風險防范 1 1、擔保項目程序、擔保項目程序 2 2、各程序風險防范主要措施、各程序風險防范主要措施 四、重要程序的風險防范實踐四、重要程序的風險防范實踐 1 1、盡職調

2、查、盡職調查 2 2、評估報告撰寫、評估報告撰寫 3 3、風管部復核、風管部復核 4 4、保后監管、保后監管 精品課件 一、擔保項目風險的概念一、擔保項目風險的概念 擔保項目風險是擔保項目發生代償 及損失的可能性。 精品課件 二、擔保項目風險來源二、擔保項目風險來源 擔保項目一般涉及三方關系：擔 保公司、銀行、企業。 擔保項目風險來源于 擔保公司 銀行 企業 精品課件 二、擔保項目風險來源二、擔保項目風險來源 來自擔保公司、銀行來自擔保公司、銀行 擔保公司、銀行未能對擔保項目可能存 在的風險進行識別、控制，同意實施擔 保、貸款。 未能對風險進行識別、控制原因： 內控制度不完善 內控制度未能得到

3、有力執行 操作者的業務素質未能達到對風險識別、控 制的高度 操作者個人執業道德問題 精品課件 二、擔保項目風險來源二、擔保項目風險來源 來自企業來自企業 被擔保企業的特點:大多是中小企業，整體規 模較小，處于成長時期，抗風險能力較弱；尚 無足夠抵押資產；管理不太規范；有的尚無信 用記錄。 企業存在風險： 管理者信用風險 ：主觀還款意愿、客觀還款能力 企業經營風險： 盈利模式、經營策略 所屬行業風險：經營環境、國家宏觀政策 控制風險：大多數被擔保企業不存在內控制度。 精品課件 三、擔保項目全過程風險防范三、擔保項目全過程風險防范 與銀行實施風險分擔。 擔保公司對擔保項目實施全過程風險 防范。 精

4、品課件 1、擔保項目程序 客戶咨詢初審及受理盡職調查、 形成評估報告風管部復核審保決 策合同辦理及反擔保落實保后監 管及項目到期解保 精品課件 2 2、各程序風險防范主要措施 客戶咨詢 介紹擔保操作流程，對反擔保措施進 行解釋。 對企業基本情況進行了解，對企業提 供資料真實性進行交流，并對客戶進行 必要的信用輔導。 精品課件 2 2、各程序風險防范主要措施 初審及受理： 業務拓展與業務受理分離，避免因 工作量考核而受理業務。 安排合適的項目經理，充分考慮項 目經理對項目的承接能力及行業熟悉 程度。 精品課件 2 2、各程序風險防范主要措施 盡職調查、撰寫評估報告： 盡職調查實行A、B角制度，形

5、成 “協同工作、監督約束”機制。 評估報告及盡職調查底稿制度 精品課件 2、各程序風險防范主要措施 風管部復核 符合條件才安排上會 風管部二次調查 精品課件 2、各程序風險防范主要措施 審保決策 建立審保專家庫 審保主任一票否決、委員兩票否決制 否決項目半年內不能再上會 精品課件 2、各程序風險防范主要措施 合同辦理及反擔保落實 合同辦理實行業務部門內部復核、風管 部合同簽訂前復核及簽訂后稽核。 擔保公司、銀行、企業簽訂三方協議， 在反擔保落實后，憑放款確認書放款。 精品課件 2、各程序風險防范主要措施 保后監管及項目到期解保 建立突發事件預警機制。 業務部門定期監管與不定期監管結合提高擔 保

6、項目風險預警能力。 風管部對高風險項目、重點行業實施跟蹤， 采用不定期監管與行業調查相結合提高行業預 警能力，并適時實施擔保結構調整。 項目到期前提前提醒企業進行資金沉淀。 精品課件 四、重要程序的風險防范實踐四、重要程序的風險防范實踐 精品課件 1、盡職調查 盡職調查的概念:項目經理采用觀察、詢問、 核實、類比、對比、分析等方法對擔保項目涉 及的管理者、企業及相關事項進行全面、獨立、 客觀、謹慎的核查工作。 盡職調查的目的：揭示擔保項目風險點及致命 缺陷，對擔保的可行性進行判斷，并制定切實 可行的擔保方案及最具約束力的反擔保措施。 精品課件 1、盡職調查 做好調查前準備工作，確定調查重點。

7、了解行業背景：包括行業政策、行業許可、環保問題、 該行業競爭情況、在產業鏈中的位置、盈利水平等。 了解企業在行業中的地位：規模大小、技術先進性、企 業排名及市場占有率等。 熟悉企業資料，確定考察重點，形成個性化調查方案： 通過企業提供資料以及其他渠道了解貸款企業及管理者 的信用狀況（含貸款卡查詢）、產品質量問題、訴訟事 件等；財務指標是否符合行業規律；財務數據的配比關 系有無易常；確定重點考察科目，形成調查方案。 精品課件 1、盡職調查 現場實地核查，判斷企業主要風險點。 參觀企業生產現場，重視與企業管理者交流：了解 企業主營業務、商業模式、管理模式、企業資金用 途及還款來源、發展策略，初步商

8、談反擔保措施、 擔保收費等。 在與企業管理者充分交流前提下，重新審視財務核 查重點，對企業財務資料及相關資料進行核查，與 前期獲取信息進行對比，形成對企業總體認識，判 斷企業主要風險點，提出擔保額度建議，設計擔保 方案。 精品課件 1、盡職調查 盡職調查有效性幾問 對企業主營業務和商業模式是否有準確、全面的 了解？ 對企業貸款真實資金用途、實際需求量、還款資 金和來源是否有足夠的把握？ 對企業營業收入和現金流量的核實判斷方法、過 程是否有效？ 對企業的重大變動事項及有重大影響事項是否進 行了核實？ 精品課件 1、盡職調查 財務核查點滴 企業報表粉飾一般現象： 高估資產 高估所有者權益 低估負債

9、 隱藏付息債務 高估收入 高估凈利潤 精品課件 1、盡職調查 財務核查點滴 收入核查： 參照報稅收入，結合行業規范度、最終客戶群，企 業客戶群，抽查企業銷售合同，對報稅收入與內表收 入差異可能性做判斷。 結合銷售回款、應收帳款、預收款款變化情況對收 入真實性加以判斷。 結合行業應收帳款周轉速度與企業應收帳款周轉差 異，企業商業模式中的銷售收款周期進行判斷。 結合企業產能、物流、主要原材料及配件的購進， 主要能耗指標等。 企業員工人數及行業產值。 精品課件 1、盡職調查 財務核查點滴 付息債務的核查： 貸款卡查詢、個人征信查詢。 從所有者權益、預收帳款、其他應付款等科目查 找。 從反擔保措施商談

10、中，管理者無可供抵押的資產。 結合財務費用與付息債務額度的配比。 結合企業發展歷程以及資產的形成，利潤積累的 可能性。 凈資產是否隨盈利而增加。 精品課件 1、盡職調查 財務核查點滴 企業高估所有者權益，相應低估負債或高估資 產。與行業相比，總資產周轉速度整體較慢， 其中高估項目（固定資產、存貨余額較大，或 有大額其他應收款、應收帳款掛帳），與行業 相比周轉較慢，或長期掛帳，或與企業商業模 式不符。 企業高估收入，應收帳款周轉速度相比同行業 其他企業過快，或與企業商業模式不符。 精品課件 1、盡職調查 反擔保設置點滴 反擔保措施可以強化企業還款意識。 當風險發生時，可以減少損失。 反擔保措施設

11、置應遵循的四大原則： 全面性、制約性、有效性、可行性。 精品課件 2、評估報告撰寫 評估報告主要內容 項目及企業概況 非財務因素分析 財務因素分析 項目投資情況 關聯企業介紹 反擔保措施及方案設計 主要風險揭示 保后監管方案 結論 盡職調查底稿 精品課件 2、評估報告撰寫 評估報告撰寫幾問： 對風險點的審視是否貫穿報告撰寫全過程？ 評估報告是否真實、完整，抓住了重點、分析 了變化，與現實企業、行業情況緊密結合？ 支持的理由是否充分？金額是否適當？方案設 計是否合理？反擔保措施是否具有約束力？監 管計劃是否具針對性？ 盡職調查底稿是否對主要以及重要事項核查方 法進行了說明并反思核查方法是否有力? 精品課件 3、風管部復核 風管部對報告的有效性、真實性、完整性