1、、上報部門服務業企業財務狀況功能說明 為貫徹落實商務部流通業發展司關于開展服務業財務統計工作 的通知中的相關規定，自2012年5月24日起在“全國典當行業 管理信息系統”中增加“上報部門服務業企業財務狀況”的報送窗口, 企業用戶應按照相關規定通過該報送窗口及時上報企業財務狀況。 、上報部門服務業企業財務狀況操作說明 企業用戶登錄“全國典當行業管理信息系統”后點擊“年度報送”， 選擇左側“年度報送”菜單中的“上報部門服務業企業財務狀況”并 選擇相關年份點擊“上報”按鈕進行報送。 鼻當行佶息報送 魏當昏毛株北斤寰対實戛當疔百顒哥任僉司 L報第忖2U11 w 月圧報送 上報月癢鬆 *辭月摑表 -2

2、- 瞻狛辰月匯息贏 逶番U加抿査 *腳:疑寺嗣詳抿丟 卜強靳連芍胃di津捋臺 除塢童塔況環報歪 *査孔=8惰況年擢歪 -BMC! 圖1 “上報部門服務業企業財務狀況”報送窗口 點擊“上報”后，填入相關數據（注意：單位為萬元），確認無 誤后，點擊“提交”完成上報工作 誓計EiS 悝立音理 旺書育15 金畫奧駕的凹國蜃倩恵國篦- 亠 卬33田卬回晦團晦田J2Q湖晦5個護33GJ SQ血f 亠虧. .;：:J7：. w薛十jH謂匚上i snE業財旺英況宏 ZD 1.1 單糧:萬孟 卜上抿月報丟 卜査若.11抿丟 卜略播柩月it材聶 魅ME李報去 卜卿羥歪18應羊報表 卜蠶若電至槪國李握表 罕Btfi

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6、工歷膨包括的科目歸井 單應蟲康人 4A tS僅忌：aPyR3 All ly中華人民共:和泅各紀峨枚蘭菴 圭蘇車隹：商督加冗iH業萸盛司 技#支持：中商商業賈?!飆知fit TEL： (ilO-5affi353-&H t3jcfil3) M t OLO-&4WO5M EUAlL.lhjLE oirf 圖2 “上報部門服務業企業財務狀況”上報頁面 為方便用戶填報，特將“部門服務業財務統計報表指標解釋”附 在本說明之后，便于企業理解。 三、部門服務業財務統計報表指標解釋 固定資產原價： 指固定資產的成本， 包括企業在購置、 自行建造、 安裝、改建、擴建、技術改造某項固定資產時所支出的全部支出總額。

7、根據會計“資產負債表”中“固定資產原價”項目的期末數填列。 本年折舊： 指企業在報告期內提取的固定資產折舊合計數。 根據 會計“財務狀況變動表”中“固定資產折舊”項的數值填列。若企業 執行 2001 年企業會計制度 ，根據會計核算中資產減值準備、 投資及固定資產情況表內 “當年計提的固定資產折舊總額”項本年 增加數填報。 營業收入： 指企業經營主要業務和其他業務所確認的收入總額。 營業收入合計包括“主營業務收入”和“其他業務收入” 。根據會計 “利潤表”中“營業收入”項目的本期金額數填報。 營業成本： 指企業經營主要業務和其他業務所發生的成本總額。 包括企業（單位） 在報告期內從事銷售商品、提

8、供勞務等日常活動發 生的各種耗費。包括“主營業務成本”和“其他業務成本” 。根據會 計“利潤表”中“營業成本”項目的本期金額數填報。 營業稅金及附加： 指企業因從事生產經營活動按稅法規定繳納的 應從經營收入中抵扣的稅金和附加，包括營業稅、消費稅、城市維護 建設稅、教育附加等。根據會計“利潤表”中“營業稅金及附加”項 目的本期金額數填報。 銷售費用： 指企業在銷售商品的過程中發生的包裝費、 廣告費等 費用和為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、 業務費等經 營費用。根據會計“利潤表”中“銷售費用” 項目的本期金額數填報。 管理費用： 指企業為組織和管理企業生產經營活動所發生的費 用，包括企

9、業在籌建期間內發生的開辦費、 董事會和行政管理部門在 企業經營管理中發生的， 或者應當由企業統一負擔的公司經費等。 根 據會計“利潤表”中“管理費用”項目的本期金額數填報。 稅金：指企業按照規定從管理費用中支付的房產稅、印花稅、車 船使用稅和土地使用稅。 根據“管理費用明細賬”中 “管理費用 稅金”的期末借方余額分析填報。 差旅費： 指企業行政管理部門的差旅費， 包括市內公出的交通費 和外地出差的差旅費。 根據“管理費用明細賬”中 “管理費用差 旅費”的期末借方余額分析填報。 財務費用 ：指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費 用，包括企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入） 、匯兌

10、損 失（減匯兌收益）以及相關的手續費等。根據會計“利潤表”中“財 務費用”項目的本期金額數填報。 利息凈支出： 指企業短期借款利息、長期借款利息、應付票據利 息、票據貼現利息、應付債券利息、長期應付引進國外設備款利息等 利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。 該指標應填報企業會 計報表上的利息凈支出。 根據會計 “財務費用明細賬” 中“利息支出” 項目填報。 公允價值變動收益： 指企業的交易性金融資產、 交易性金融負債， 以及采用公允價值模式計量的投資性房地產、 衍生工具、 套期保值業 務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。根據會計 “利潤表”中的“公允價值變動收益”項目的本期

11、金額數填報，或根 據“公允價值變動損益”會計科目的余額填報。余額在貸方，則為凈 收益，余額在借方，則為凈損益，以“ - ”號記。 投資收益： 指企業確認的投資收益或投資損失， 反映企業以各種 方式對外投資所取得的收益。 根據企業會計 “利潤表”中“投資收益” 項目的本期金額數填報，如為投資損失以“ - ”號記。 營業利潤： 指企業從事生產經營活動所取得的利潤， 即營業利潤 為營業收入減去營業成本、營業稅金及、銷售費用、管理費用、財務 費用、資產減值損失，再加上公允價值變動收益和投資收益。執行 2006 年企業會計準則的企業，可根據會計“利潤表”中“營業 利潤”項目的本期金額數直接填報； 未執行 2006 年企業會計準則 的企業，由于其 “營業利潤”中沒有包括公允價值變動收益和投資收 益，所以需根據會計“利潤表”中“營業利潤”項目的本期金額數加 上公允價值變動收益和投資收益后填報。 應付職工薪酬： 指企業為獲得職工提供的服務而給予各種形式的 報酬及其他相關支出。包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利 費，醫療保險費、養老保險費、失業保