1、本板財發20125號關于印發本鋼板材股份有限公司銀行承兌匯票實施辦法的通知公司各單位： 現將本鋼板材股份有限公司銀行承兌匯票實施辦法印發給你們，望遵照執行。 二0一二年三月二十五日本鋼板材股份有限公司銀行承兌匯票實施辦法編號：y-z-本鋼板材-cw-011-2012-i發布日期： 2012年3月25日生效日期： 2012年3月25日編制人： 白宇鵬審核人： 韓梅編制單位：本鋼板材股份有限公司財務部批準人：王少宇頁數：共 10 頁制度修訂記錄表制度名稱本鋼板材股份有限公司銀行承兌匯票實施辦法編號y-z-本鋼板材-cw-011-2012-i編制時間首次編制修訂編制生效時間廢止時間201203201

2、203編制單位編制人審核人批準人本鋼板材股份有限公司財務部 白宇鵬 韓梅王少宇主要內容說明： 公司銀行承兌匯票實施核算辦法。本鋼板材股份有限公司銀行承兌匯票實施辦法第一章 總則第一條 為加強本鋼板材股份有限公司（以下簡稱“公司”）對銀行承兌匯票的管理，理順承兌匯票結算程序，規范承兌匯票運作，防范票據風險，保證票據的安全，滿足會計法票據管理的正規化要求，根據中華人民共和國票據法、票據管理實施辦法和支付結算辦法等規定，結合公司實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所指的銀行承兌匯票僅指銀行擔當承兌人的一種可流通票據。各單位不收取商業承兌匯票。 第三條 本辦法適用于公司職能部門、下屬廠(礦)、子公司

3、（以下簡稱“各單位”）。第二章 銀行承兌匯票管理人員配置及職責第四條 各單位根據崗位職責設置票據管理員，具體職責為：（一）負責銀行承兌匯票的審核、銀行查詢；（二）負責銀行承兌匯票的收付業務及臺賬登記；（三）負責銀行承兌匯票的安全管理；（四）負責問題票據的跟蹤；（五）負責銀行承兌匯票收據的返回、粘貼及通報；1（六）負責銀行承兌匯票的盤點；（七）負責銀行承兌匯票的背書；（八）負責風險票據的法律聯系及維權工作等。第三章 銀行承兌匯票的收取管理第五條 銀行承兌匯票核實主體各單位的銷售部門是銀行承兌匯票管理的首要核查責任主體；各單位財務票據管理員在銷售業務人員核實的基礎上進一步進行專業核查與判別，同時也

4、是代貼現、換票及自辦票據的核查人員與責任主體，按銀行承兌匯票的要素與要求對收到的銀行承兌匯票進行嚴格審核，減少本單位的資金風險和損失。（一）各單位銷售部門依據銷售合同收取銀行承兌匯票，收款人員應認真核對票面各要素，并審核票據的背書是否連續、清晰，對有問題的承兌匯票應及時取得對方單位認證函；（二）對收到的加蓋交款人印鑒的銀行承兌匯票應及時通過銀行發查詢，待查詢無誤由銷售部門票據管理員妥善保管；（三）銷售部門票據管理員在收到銀行承兌匯票后，應對收到的票據設立銀行承兌匯票備查賬，并及時登記收票時間、票據號碼、出票行、出票日、到期日、交票單位、票面額等信息；2（四）銷售部門票據管理員應及時上報銀行承兌

5、匯票的收入情況，并定期將票據上繳到財務部門票據管理員；（五）財務部門票據管理員按銀行承兌匯票的要素與要求對銷售部門收到的承兌匯票進一步進行嚴格審核，減少資金風險和損失。第六條 銀行承兌匯票收票范圍:為降低銀行承兌匯票風險，各單位對從外部取得的農村信用社、二級城市（指除省會、直轄市、特區以外的城市）商業銀行簽發的銀行承兌匯票要進行風險分析，對無長期往來，對方資質與償還債務能力有限、風險較大的單位背書的承兌匯票原則上不得收取。第七條 銀行承兌匯票復印留底:各單位嚴格執行收到承兌匯票復印制度，必須將票據正面及背面所在背書記錄完整復印，并附于會計憑證后作為原始附件進行管理。第八條 各單位票據管理員對收

6、到的銀行承兌匯票仔細地進行專業審查。對不存在問題的銀行承兌匯票及時開具收據；拒收的問題票則在票面上用鉛筆記上符號，并及時通知交票部門人員，便于及時向客戶進行追溯。第九條 問題票據分類及處理問題票據是指根據承兌匯票記載要素，在某一或某幾方面存在瑕疵，需要補充說明或根本不能背書使用的承兌匯3票。（一）問題票據分類1. 票據在背書過程中出現的可控因素造成的問題票據。（1）有自造字；（2）粘單上的第一記載人未在匯票和粘單的粘接處簽章的；（3）票據背書不連續；（4）附帶條件的背書，非全額轉讓背書；（5）出票日期不符合邏輯規則，如出票日為實際不存在的日期；（6）記有“不得轉讓”字樣；（7）背書漏章，背書章

7、重疊；（8）商業銀行未加蓋匯票專用章；（9）加蓋結算專用章；（10）背書章不清或背書章、被背書完全出框；（11）被背書人填寫錯誤的；（12）背書章印泥過濃導致章字模糊或使票面污染、因騎縫間隙凹凸造成背書騎縫章內容有缺損、背書章顏色較淺無法辨認的；2.票據在背書過程中出現的不可控因素造成的問題票據。4（1）已掛失止付票據；（2）票據出票人或出票行因經濟或其他因素造成票據無法承兌的問題票據。（二）問題票據處理辦法1.對問題票據進行分類處理，對不符合收取條件的，在詳細說明原因后不能收取。對能夠通過補充說明進行收取的，在補充說明齊備后方可收取；2.對于銀行承兌匯票托收和貼現時出現的問題票由票據管理員負

8、責處理，在托收過程中產生的問題票，銀行出納必須在銀行退回之日將該票據返回票據管理員處；3.對于票據背書中途被掛失止付的問題票據，票據管理員應及時了解票據背書過程中具體情況，并寫出詳細的書面說明及時遞交法律事務部和申請支付部門，做好維權工作；4.對于票據出票人或出票行由于經濟或其他因素造成票據在托收時無法托收的問題票據，票據管理員應及時了解銀行拒付的具體情況并寫出詳細的書面說明及時遞交法律事務部和銷售部門，做好維權工作。第十條 銀行承兌匯票托管對于銀行承兌匯票存量比較大的單位，要對銀行承兌匯票送交銀行托管，以保證資金安全。（一）財務部門票據管理員將驗收合格后的銀行承兌匯票及交接清單審核無誤后送交

9、銀行托管，并做好交接記錄；5（二）托管時需提供銀行承兌匯票實物、銀行承兌匯票托管清單（一式三份紙質版和電子版），如票據附有其他相關資料，應在托管清單備注項中注明；（三）向托管銀行繳存銀行承兌匯票時應在票據托管銀行專用監控錄像下辦理交接手續，銀行經辦人員需對票據實物及托管清單的數量、金額、票號逐筆核對。第四章 銀行承兌匯票支付管理第十一條 銀行承兌匯票支付管理主要涉及業務有支付原燃材料款和工程款、內部拆借、到期托收、銀行貼現、換票支付、質押換票（或質押貸款）等。第十二條 經營性與工程性款項支付（一）指定專人領取：對于經營性與工程性款項支付，由部門業務員進行資金申請與辦理。為保證承兌匯票領取的連續

10、性與可追溯性，由各職能與業務部門指定專人進行承兌匯票的領取；（二）銀行承兌匯票領取人員要將領取的銀行承兌匯票及時轉交業務人員，并與供應商聯系，及時轉交或郵寄。在保管、持有期間應保證票據的安全管理與交接的完整記錄；（三） 領取手續1.票據管理員對安排好需支付的銀行承兌匯票再次進行詳細審核。2.票據管理員填制好銀行承兌匯票領用單。63.各印章管理人員負責進行銀行承兌匯票印鑒背書工作。4.領取人員必須完善相關的資金請款手續，在銀行承兌匯票簽收登記簿和領用單上簽字后，方可領取銀行承兌匯票。第十三條 到期票據托收（一）財務部門票據管理員應隨時關注票據到期情況，并于承兌匯票到期日前不少于10日交銀行出納人

11、員辦理托收手續；（二）銀行出納人員應建立承兌匯票托收臺賬銀行出納人員每天根據實際托收情況對臺賬進行適時更新，并在盤點時根據庫存票和托收憑證進行核對，建立和完善相關跟蹤機制；（三）銀行出納人員應對托收發出的承兌匯票到期10日內未有回復的，及時與銀行聯系，查詢票據去處，并在2日內將信息及時反饋 。第十四條 內部拆借因各單位不同的資金需求，需辦理內部拆借支付銀行承兌時，由申請借款單位按內部拆借管理制度，填制拆借申請表，完成審批流程后，隨同拆借協議辦理具體的支付手續。第十五條 銀行貼現各單位一律不允許自行進行銀行貼現。銀行貼現必須報7公司財務部審批，由公司財務部統一管理，統一協調。各單位對到指定銀行辦

12、理貼現的銀行承兌匯票，要建立貼現票據追蹤臺賬，對移交銀行的票據辦理簽收并進行適時追蹤。第五章 銀行承兌匯票安全管理第十六條 各單位業務部門及財務部門必須為票據管理員配備保險柜，以便于銀行承兌匯票持有期間的安全保管。各單位對保險柜的管理必須安全、有效。第十七條 各單位票據管理員對保險柜的密碼要絕對保密，鑰匙需妥善保管。工作移交后必須立即更換密碼，若造成損失的一律由接收人承擔。第十八條 各單位所有銀行承兌匯票的交接均應有完整的簽收與交接記錄，相關記錄應歸檔管理。第十九條 各單位建立定期與不定期的庫存承兌盤點制度與過程的稽查。第二十條 各單位定期對銀行承兌匯票臺賬進行實時備份管理。銀行承兌匯票相關資料應當歸檔管理。第六章 處罰規定第二十一條 涉及銀行承兌匯票管理的相關責任人，若未按規定進行規范操作與履行職責，一經發現，未造成損失的按不低于50元/次規定進行處罰；造成損失的由責任人自行承擔并按公司規定進行處罰；觸犯法律的移交司法機關處理。8第二十二條 對銀行承兌匯票的管理應當履行監督、審批、稽核、盤點等職責，對于未正確履行或未完全履行的，一經發現，未造成損失的按不低于100元/次規定進行處罰；造成損失的視其情節承擔責任并按公司規定進