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文檔簡介

1、源康成本計算流程1、在月末處理（指每月的 25 日），月末結(jié)賬中進(jìn)行月結(jié)檢查，檢查庫存管理、采購管理、銷售管理系統(tǒng)是否有當(dāng)月發(fā)生而未簽字的業(yè)務(wù)單據(jù)，如果有未簽字的進(jìn)行簽字確認(rèn)；2、檢查采購系統(tǒng)是否有沒有作采購發(fā)票的采購入庫單，如有必須作采購發(fā)票；3、核對存貨與庫存帳。進(jìn)入庫存系統(tǒng) 核對存貨明細(xì)賬 ，按倉庫核對現(xiàn)存量與存貨帳上未達(dá)數(shù)量情況；4、庫存關(guān)帳， 控制在關(guān)帳期內(nèi)，供應(yīng)鏈單據(jù)不向存貨核算傳遞單據(jù)。如果是每月 25日到月底的數(shù)據(jù)，放在下個月進(jìn)行處理；5、成本計算；先對入庫單據(jù)成本計算，后對出庫單據(jù)成本計算具體如下： 材料入庫單、其他入庫單 成本計算 材料出庫、其它出庫 成本計算 全月加權(quán)平均

2、產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品入庫 成本計算 銷售成本出庫 成本計算 全月加權(quán)平均其它入庫單如無單價需手工錄入；供應(yīng)鏈的轉(zhuǎn)庫單或者調(diào)撥單如需轉(zhuǎn)存貨核算， 先其他出庫單成本計算， 后其他 入庫單成本計算；6、調(diào)整異常結(jié)存，生成出庫調(diào)整單 ，并成本計算； （如無差異，可不必錄入）7、計算全月平均單價，生成實時憑證；8、進(jìn)入會計平臺，按存貨核算單據(jù)類型分別匯總生成會計憑證，同時核對憑證金額與存貨核算出入庫匯總表金額是否相符（存貨明細(xì)賬） 。9、存貨核算月末結(jié)賬， （先做月末檢查， 完全沒有業(yè)務(wù)單據(jù)后，對本月進(jìn)行期末結(jié)賬） 。存貨核算流程存貨單據(jù)成本計算成本核算據(jù)單務(wù)業(yè)通並普其其其其其其其其其其/、/、/、/、/、其其其其其其/、/、/、/、/、/、苴苴苴苴/、/、/、/、甘甘甘甘甘 其. 其. 其. 其. 其. /、/、/、/、/、4j其其其其其其其/、/、/、/、/、/、/、*苴苴苴苴/、/、/、/、p苴苴苴/、/、/、苴苴苴/、/、/、其其其其/其其/、/、/、/、； /、/、苴苴苴苴苴/、/、/、/、/、苴苴苴苴苴/、/、/、/、/、備注：1、先

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