1、應收款管理制度及規定公司銷售原則上實行現款現貨；但根據目前市場情況并且為了更好地拓展公司業務渠道和網絡及擴大公司銷售規模，在確保資金絕對安全的基礎上，可申請相應應收款額度，現就由此形成的應收款相關管理作出如下規定：第一項 應收款審批流程1、銷售人員對經銷商/大客戶進行信用調查，預估應收款風險。經銷售部經理審核后報至銷售內勤處存檔備查。信用審核每年評審一次，年終考核一次。2、未經信用調查的客戶，銷售人員填寫特殊發貨申請單，上報到銷售部經理，經過審查后并交公司相關領導審批簽字，全部審批完畢后，由銷售部統一存檔管理。3、特殊發貨申請單作為合同附件隨合同存檔管理，在應收款收回后附回收單據存檔管理。第二

2、項 與應收款有關人員的職責為更好地規避風險，明確相關人員各自的責任，特對職責做出如下規定：一、銷售人員：1、嚴格遵守公司的應收款管理制度，遵照與客戶達成的協議認真負責的填寫應收款申請單，對自己的應收款業務簽字擔保并承擔連帶責任。2、負責對自己經手的應收款業務的對帳、催款以及貨款回收等事宜。3、對自己經手的每筆應收貨款保證有客戶單位有效的應收款證明，如若遺失造成公司應收款損失的由當事業務員負全責。4、原則上貨款都以現金及轉賬匯款形式支付，如有承兌匯票不得超過貨款的40%，并承擔超過部分0.5%的承兌貼息費用。二、銷售部經理1、對各客戶信用等級，信用額度進行審核確定。2、嚴格按照應收款管理制度及規

3、定對所有應收款合同進行審核。3、安排銷售內勤對部門業務員的應收款實施全程監控和催收。4、對應收款管理制度進行審核完善，并根據市場形勢結合公司財務狀況對應收款標準進行調整。5、根據公司財務狀況（由財務負責人提供），下達銷售部當月回款任務。三、銷售內勤（洪璐）1、建立客戶信用檔案，記錄客戶信用等級，信用額度等信息并根據銷售員反饋信息及時調整補充信用檔案。2、在每日營業報表中記錄應收款回收情況。3、每周作營業周報報于銷售部經理與財務，在其中對應收款一周情況作匯總分析。4、根據公司應收款管理制度對銷售人員的應收款回收工作進行督促催收。應收款額超出當年累計銷售額5%的催促銷售人員，超過當年累計銷售額10

4、%的及時上報銷售部經理。5、每月與財務對應收賬款進行帳目核對。四、發車員：嚴格遵守發車流程，在發車前填寫發車申請單，憑發車申請單填寫機床出門證至王總審批，經批準后發車。有應收款機床要求銷售員填寫特殊發貨申請單并經銷售部經理審批后，填寫機床出門證至王總審批，經批準后發車。五、財務部經理：1、按合同及開票申請單開具發票。負責所有應收款業務單位的對帳，每月提供應收款明細清單，對帳目不清的客戶要及時通知銷售部及各業務部門或當事銷售人員進行對帳；銷售人員工作交接時應協助銷售部經理及時對其帳目進行清理。2、公司對銷售部應收賬款設定警戒線，警戒線為當年累計銷售額的百分之五。應收款總額超出警戒線財務部經理應該

5、抓緊催促銷售部對應收款的催收，并以工作聯系單形式將應收款狀況發自銷售部。3、當應收賬款超過當年累計銷售額的百分之十時，停發該業務員機床，并通知銷售部加緊催款工作。4、制定公司流動資金最低限額，低于標準時及時通知銷售內勤進行催款。第三項 應收款的回款事項1、應收款業務由當事銷售人員和銷售部門按合同規定負責收回；2、所有收回的貨款，如果因業務員造成遺失的由當事業務員負全責；3、公司所有回款原則上是現金或轉帳匯款，特殊情況經公司領導批準可以收取6個月以內銀行承兌。4、直接客戶一般預付30%貨款，余款發貨前結清；或者無預付款，發貨前全款結清。機電公司一般為月結；如業務往來較多（每月多筆業務）可在機床發

6、貨時結清上筆業務款項。第四項 應收款獎懲細則為降低公司資金風險，確保應收款正常及時回籠，確保公司資金快速高效周轉，公司從績效考核上對沒有嚴格公司應收款管理制度的當事經理及業務員作出相應扣罰，具體規定如下：一、銷售人員獎懲：1、對直接銷售的客戶，銷售人員對所負責單位如有三個月以上應收款未回的，每月承擔未回款額的0.1%利息；并暫扣該業務提成，直到該貨款收回或確認呆賬死帳后該業務提成方計入銷售員業績。如造成應收款呆死帳的按照總額的30%給予處罰。2、銷售人員應收賬款總額超過當年累計銷售10%時，每月承擔應收賬款總額的0.05%利息。3、銷售人員嚴格遵守公司應收款規章制度，每月應收款比例均在5%以內

7、的，公司給予該銷售人員全年銷售額的0.1%獎勵。4、當月銷售員應收款比例在5%以內，獎勵100元。應收款比例超過10%的，罰款100元。5、銷售部根據公司財務狀況下達當月回款任務，銷售員完成回款任務的獎勵100元，未完成回款任務的罰款100元。二、出現呆死帳情況的：如出現應收款呆死帳，銷售部應該及時上報公司領導，由公司組織專人按照司法程序追索應收款，如若司法部門也無法收回應收款的由當事銷售人員和銷售經理負全責。如果因為當事銷售人員或經理惡意造成應收款呆死帳的，公司除追究相應應收款損失外還保留向司法部門起訴的權利。附：1、特殊發貨申請單2、客戶信用調查表3、客戶信用調查匯總表4、應收賬款匯總表5

8、、應收賬款催款記錄表6、應收款月度考核表特殊發貨申請單用戶名稱機床型號貨款金額已付金額余款應收款原因說明：應收款回籠計劃安排：該機床貨款已與用戶確定按以上時間支付，請發貨部門安排發貨，本人愿意承擔因此引起的一切后果。申請人： 日期：說明：直接客戶，首次合作的經銷商，單批發貨金額大款未付清的客戶發貨前必須填寫申請表客戶信用調查表評估時間： 公司名稱公司電話公司地址公司傳真負責人住所電話經營方式經營范圍公司成立時間公司注冊資金公司人數公司經營場所公司規模業績描述（由銷售員填寫）：與我公司交易開始時間與我公司累計交易額現應收款額月均應收款額應收款比例不良付款狀況記錄（由銷售內勤填寫）：歷史付款信用描述（由銷售內勤填寫）：財務評估： 財務負責人簽字：銷售經理審核： 銷售經理簽字客戶信用調查匯總表序號客戶單位上年度交易額上年度應收款額付款歷史信用今年交易額今年應收款額今年信用額度備注12345678910111213141516171819202122232425262728293031應收賬款匯總表客戶名稱合同編號機型/數量貨款欠款欠款原因回收時間銷售員備注合計登記人：應收款催款記錄表催款日期銷售員客戶名稱