1、程預結算管理辦法第一章 總則第一條 為加強地產集團（以下簡稱集團）房地產開發項目的成本控制，規范工程預 算、洽商、結算的管理，在確保工程質量和工期的前提下，實現集團董事會確定的成本 控制指標，特制訂本辦法。第二條 本辦法適用于集團所有房地產開發項目的前期預算、工程施工合同、材料設 備采購合同以及工程實施過程中的洽商變更管理、工程竣工結算等方面的工作。第二章 成本控制指標第三條 董事會確定開發項目的工程成本總指標，即除土地成本、銷售成本、管理成 本和財務成本以外的，以每平方米建筑面積的單價形式計算的，用于工程本身的資金投 入。第四條 根據工程成本總指標， 各所屬公司預算部經理負責將該指標按照 工

2、程成本詳見附指標分解一覽表（詳見附件一）和單體建筑建安工程成本指標分解一覽表 件二）的要求進行分解，經所屬公司總經理辦公會議討論通過后，上報董事會批準，形 成工程成本控制指標，并由董事長簽發。未經董事會批準，任何個人或組織均不得更改 成本控制指標。第五條 在設計的全過程中，無論是方案設計、初步設計還是施工圖設計，均應根據 經董事會批準的成本控制指標，采取限額設計的方法，以控制工程成本。每個設計階段都要進行成本估算或預算，同時對比成本控制指標。如發現原設計估 算超出成本控制指標，應及時修改相關設計，確保工程估算成本處于控制指標范圍內。當項目產品因適應市場需要而必須堅持某些設計方案，造成估算成本超

3、出控制指標時， 應由董事會決定是否對成本控制指標進行調整以及調整的幅度。開發項目前期及設計各階段成本估算或預算工作流程詳見項目前期及設計階段成 本控制工作流程表 （附件三）。第六條 依照最終審定施工圖編制的預算 （在成本控制指標范圍內） 將作為工程招標 的標底，經招標確定的中標人價格應低于此標底。否則，應重新進行招標。第三章 工程造價的確定第七條 各項工程的造價必須通過招標來確定， 具體招標工作按照集團頒發的 工程 招標管理辦法執行。第八條 根據不同條件，工程造價的承包方式可分為：、定額預算總價 + 增減帳；二、固定單價X實物量;三、固定總價合同；四、單方造價包干。為了更好地控制工程成本以及便

4、于造價審核，一般情況下，施工合同以采用工程量 清單法實行“固定總價合同”的造價承包方式。第九條 所有工程施工總承包、 市政施工總承包、 園林綠化總承包及金額在 500 萬元 人民幣以上（含 500 萬元）的分部分項工程施工合同的造價承包方式必須由集團招標委 員會決定。除此之外，其它各分部分項工程施工合同的造價承包方式可由各所屬公司招 標工作組決定，但超過 50萬元（含 50 萬元）的施工合同造價承包方式須報集團備案。第四章 洽商變更與現場簽證的管理第十條 加強洽商變更和現場簽證管理的目的 減少洽商變更和現場簽證的發生， 降低工程成本的附加，將工程結算的總金額控制在董事會確定的成本指標范圍內。第

5、十一條 工程實施過程中出現的洽商變更分為兩大類：、由甲方（即開發商）主動提出的設計變更，目的在于增加某些功能、建筑布局的修改、戶型的變化等；、由于設計自身的錯誤、設計的甩漏項、設計的完善和優化等原因造成的設計變更，提出的單位可以是設計院、施工單位、監理所屬公司或甲方（即開發商）第十二條 現場簽證是由于現場條件造成的、 合同承包范圍以外的、 非設計所反映的 現場工作。第十三條 甲方（即開發商）主動提出的設計變更，其相關工作的管理流程詳見工 程實施階段洽商變更管理工作流程圖 （附件四）。、工作流程說明：詳見附所屬公司提出部門（工程部 /銷售部/ 設計部等）填寫設計變更評估單 件五），按評估單中內容

6、分別由設計部填寫具體設計要求、預算部估算費用后，依照權限規定由相關領導審核并決定是否實施此項變更。對確定實施的變更，由設計部負責安排設計院出圖，并審核后提交工程部。工程部 填寫設計洽商單 （詳見附件六），經四方（建設方、設計、監理和施工方）簽字后， 隨同施工圖一起下發施工方、監理和所屬公司預算部，并安排實施。同時書面要求施工 方在接到“設計洽商單”后 七個工作日 內，將相關報價提交所屬公司預算部審核。預算部每月將此類變更費用的審批和執行情況進行匯總，于月底前報所屬公司領導 和集團成本管理中心備案。、工作時限要求：設計部填寫變更“設計要求”的時限： 1個工作日 ；預算部估算費用的時限： 2個工作

7、日 ；所屬公司領導審批時限： 1個工作日 ，集團審批時限： 2個工作日；設計部審核設計院圖紙的時限： 2個工作日 ；預算部審核施工方報價的時限： 7個工作日 。第十四條 因設計錯誤、 甩漏項或設計的完善與優化等造成的變更， 提出單位可以是 設計院、施工單位、監理單位或甲方（即開發商） ，其相關工作的管理流程詳見本辦法附 件四。、工作流程說明：變更提出單位書面提交 “變更申請” （可以便函或 “工程洽商記錄” 等書面形式） 給所屬公司設計部。設計部進行審核并確認此項變更申請的必要性，同時安排設計院出 圖，經審核并加蓋 “設計確認章” 后提交工程部。工程部填寫 “設計洽商單” ，經七個工作日四方（

8、建設方、設計、監理和施工方）簽字后，隨同施工圖一起下發施工方、監理和所 屬公司預算部，并安排實施。同時書面要求施工方在接到“設計洽商單”后 內，將相關報價提交所屬公司預算部審核。預算部每月將此類變更費用的審批和執行情況進行匯總，于月底前報所屬公司領導 和集團成本管理中心備案。二、工作時限要求：設計部審核變更申請的時限：1 個工作日 ；設計部審核設計院圖紙的時限：2 個工作日 ；預算部審核施工方報價的時限：7 個工作日 。第十五條 現場簽證的提出單位可以是施工單位或甲方（即開發商） ，其管理工作流 程詳見本辦法附件四。、工作流程說明：工程部組織現場簽證內容的所屬公司內部評估工作，填寫現場簽證費用

9、及原因評 估單（詳見附件七）中有關“變更事項及原因”和“責任方”等內容，交給預算部估算 費用。如該項簽證內容與設計相關（建筑效果或規劃設計等） ，在費用估算前，須由設計 部確認。預算部估算費用并判定造成該項簽證的原因后，依照權限規定由相關領導審核 并決定是否實施此項變更。對確定實施的現場簽證工作，由工程部填寫現場簽證單 （詳見附件八），經相關 單位（通常為建設方、監理、總承包方及或分包方）簽字后，下發施工方、監理和所屬內，公司預算部，并安排實施。同時書面要求施工方在接到“現場簽證單”后 三個工作日 將相關報價提交所屬公司預算部審核。預算部每月將此類現場簽證費用的審批和執行情況進行匯總，于月底前

10、報所屬公司 領導和集團成本管理中心備案。、工作時限要求：設計部確認簽證內容在設計上可行的時限： 1個工作日 ；預算部估算簽證費用及原因分類的時限： 2個工作日 ；工程部經理審批的時限： 1 個工作日；所屬公司領導審批的時限： 1個工作日 。第十六條 所屬公司工程部和預算部必須各自保存一份完整的、 所有與洽商變更、 場簽證有關的文件、資料和圖紙，二者應互為備份。第十七條 所屬公司預算部必須按照 工程洽商變更臺帳表（以下簡稱臺帳表）、市政見附件十）的格式建立臺帳表，同時要求所有施工單位以同樣的形式建立臺帳表。建立 臺帳表的范圍應包括但不限于土建工程、精裝修工程、機電工程（如單獨發包時） 工程、園林

11、綠化工程等。開發項目的各個開發周期內的每一份施工合同必須建立相對應 的臺帳表。所屬公司預算部必須在收到洽商變更文件后立即將其記錄在“臺帳表”中，并開始 按照本辦法的有關規定跟蹤每一份洽商變更的執行情況和價格審核情況。合同執行過程 中，每個月月底之前，安排相關預算人員與施工單位核對“臺帳表”中各項洽商變更的 情況，如發生雙方存在不一致的情況時，應在 一周 之內解決并達成一致。第十八條 所屬公司預算部要做到“當月洽商下月審結” ，即每月發出的洽商變更， 必須在下月月底前完成審核，同時雙方相關授權代表簽字認可。絕對不允許將洽商變更 拖至工程結算時才進行解決的情況發生，否則將追究所屬公司總經理和主管副

12、總經理的 責任。第十九條 所屬公司各相關工作人員應對“設計變更評估單”和“現場簽證費用及原 因評估單”中涉及的費用金額實行嚴格的保密，不得向施工單位透露任何價格信息。第五章 竣工結算第二十條 工程全部竣工并驗收合格后， 所屬公司預算部開始進行竣工結算工作。 結 算以每一份合同為單位進行，各項合同結算所必須具備的資料應包含但不僅限于以下內 容：、招標文件和投標文件；材料設、合同文件（包括合同條款、合同協議書、補充條款等）三、確定合同價格的文件（包括經雙方確認的合同預算書或工程量清單表、 備價格清單，中標人的價格承諾書等） ；四、經甲方（即開發商）審批的所有工程洽商變更、現場簽證及其相應的價格文件

13、；五、工程洽商變更臺帳表；六、經甲方（即開發商）審批的、合同中的暫定項目或材料設備價格文件；七、工程竣工驗收資料（整改項目清單中應明確相關責任單位）八、工程施工過程中，施工單位因工期或質量未達到要求而受到經濟處罰的相關文 件；九、施工圖紙和相應的修改圖紙；十、甲供、甲指材料設備供貨合同及相關采購管理協議書；十一、甲供、甲指材料設備接受和驗貨的文件及出入庫登記表等文件；十二、與結算有關的合同雙方往來函件；十三、其它與結算有關的、經合同雙方確認的協議、會議紀要或備忘錄。附件九）。第二十一條 工程竣工結算辦理的工作流程詳見工程結算工作流程圖7第二十二條 預算部在核對施工單位報審的結算資料時， 要嚴格

14、把關， 對于未按要求提交的或簽字手續不全的文件一律退回施工單位，并要求其在限期內補充。如在規定時間內，施工單位未能提供完備有效的結算文件，則不予考慮該部分結算內容。第二十三條 預算部確認施工單位所報結算資料完備并與我方資料一致后， 進行結算價的審核工作，包括與施工單位的預算人員進行初步的價格核對。完成初步核對后，匯總相關資料報所屬公司主管副總經理審核，以形成完整的結算初審報告，按本辦法附件九中規定的程序上報集團成本管理中心進行復審。第二十四條 集團進行復審的工程包括但不限于總包施工合同包括土建、市政、園林綠化等）、精裝修工程、門窗工程、機電安裝（如單獨發包時）、初步結算金額在 300萬元以上的

15、工程以及初步結算額在 300 萬元以下（含 300萬元）但超出合同總價 5%的工程。第二十五條 不需要集團復審的分項工程結算， 預算部完成核對并填寫 工程結算書格式由所屬公司自定）后，提交所屬公司主管副總經理審核。 “工程結算書”最終由所屬公司總經理簽字生效，并報集團備案。第二十六條 集團進行復審的工程結算， 集團將提出復審意見， 由所屬公司預算部與施工單位進一步核對及確認。在此基礎上，經與施工單位談判后確認的結算價，報集團總裁及董事長批準。所屬公司預算部按照集團批準的結算價填寫“工程結算書”，由所屬公司總經理簽字生效，并報集團備案。第二十七條 完成每一份合同結算后， 所屬公司預算部應立即整理出完整的結算資料交所屬公司檔案室存檔。任何文件的丟失或資料不完整，預算部均應負主要責任。第二十八條 所屬公司預算部工作人員必須具備良好的職業操守、 嚴格遵守有關保密制度。工程結算