月度經營分析會議制度第一章 總 則第一條 為進一步加強我公司經營管理和經濟核算，總結成本管理經驗，分析經營管理中存在的不足，持續推動各相關部室成本管理意識和創新成本管理方法，不斷提高經營水平，提升經營績效，使我公司的經營管理工作制度化、規范化，保證公司各項經營目標的完成，結合我公司的特點，經研究制訂本制度。第二條 本制度所規定的經營分析會議是以郁山煤業公司月度生產經營計劃為基礎，對上月經營指標的完成情況進行分析總結，通過預算、核算、控制、分析和考核，挖掘降低成本的潛力，改善經營管理，提高投入產出率，降低非生產性開支。第三條 經營分析會議的目的（一）通過分析要做到經營組織構架合理、職能部門運作協調、相互配合默契，程序規范；（二）通過分析找出改進經營管理效能的方法和手段；（三）通過分析找出當前工作中的亮點、差距；（四）通過分析及時發現和找出日常成本管理中存在的共性和個性問題，以便提出控制成本的好方法、好思路。第四條 月度經營分析會議由企管審計部組織，所有公司領導、財務、企管、機電、物供、人力、生技、調度等相關部門負責人及相關人員參加。第五條 本制度適用于郁山煤業公司。第二章 月度經營分析會議的 時間、內容、職責分工及管理程序第六條 月度經營分析會議定期于每月15日召開，會議地點：新辦公樓三樓會議室。如遇特殊情況，以臨時通知為準。第七條 月度經營分析會議內容：（一）由企管審計部匯報上月經營計劃執行情況；（二）財務部對上月財務指標完成情況做簡要匯報；由各職能部（室）按職責分工分析各自所管理項目成本管理情況，并對偏差進行分析說明；（三）根據我公司經營管理整體工作思路和工作安排，結合全年不同階段成本管理中出現的不同情況，及時發現和找出日常成本管理中存在的共性和個性問題，保證成本分析會議效果，即分析一次，提高一次，務求實效，避免分析走形式；（四）分管領導對偏差原因進行點評；（五）討論對存在問題的解決辦法及下一步工作重點；第八條 郁山煤業各職能部（室）的分析內容如下：（一）辦公室：全公司的辦公費、會議費、業務招待費。（二）辦公室：黨團經費、宣傳費、辦公費中的報刊雜志費。（三）物資供應中心： U型鋼支架加工修理費、吊裝費、鋼絲繩 (8分以上)、三鋼等材料費。（四）財務部：全公司的完全成本、管理費用、制造成本、財務費用、差旅費等進行總體控制。（五）機電運輸部：全公司的設備租賃費、設備修理費、電纜、專用工具、配件、油脂及乳化液、皮帶等材料費用。（六）生產技術部：全公司的設計制圖費、科技項目評審費和木材、支護用品、火工用品、建工材料等巷道消耗材料費用。（七）人力資源部：全公司的工資、勞保材料、職工教育經費、職工探親路費、職業病檢測費、工傷治療及護理費、農民工返鄉費、勞務輸出管理費工資、社會保險費、福利費。（八）辦公室：全公司車輛費用。（九）機電運輸部：全公司的電費、環保費用、排污費、試驗檢驗費。（十）企管審計部：全公司的勞務費、工程費及自用煤。第九條 郁山煤業各職能部（室）要明確專人負責月度經營分析相關工作，根據職責分工按要求格式于每月的8日下午19時（北京時間）前將上月經營計劃執行情況、偏差原因分析及相應的解決措施等經濟分析資料以書面（應由部門簽章或部室主任簽字）及電子文檔形式一并提交企管審計部，由企管審計部完成上月經營計劃對比，并在月度經營分析會上做專業討論。第十條 會議要求：（一）參加和列席月度經營分析會的人員應提前安排好工作，會議不得請假，會議期間不得中途離場。特殊情況需經會議負責人同意。（二）各職能部門有關今后工作安排的意見，應向分管領導匯報并同意后方可在會議上發表。（三）所有參加會議人員應提前作好會議匯報材料的準備工作，各部門、各經營單位負責人及有關專題匯報責任人一律提前一天將會議材料提交企管審計部匯總。第三章 月度經營分析的跟蹤管理第十一條 對經營分析會提出的問題，相關部室要按期整改；對會議上形成的決議要無條件執行，企管審計部做好會議記錄，并跟蹤落實整改情況。第十二條 各相關單位應根據會議分析結果并結合掌握采區布置、工作面接替以及重點工程的進展情況。經常深入井下調查研究，嚴格按照質量標準化開展各項日常生產工作，及時解決和處理制約生產的各類問題，保證生產經營指標的順利完成。第十三條 要進一步構建完善的成本管控體系，使成本控制由單一主體向多元化主體轉變，增加成本控制責任層級，實現事前預算、事中控制、事后分析的成本閉合管理。第四章 考 核 第十四條 各職能部門不能按本制度要求準時提交相關資料或無故致使上月經營計劃執行