技工學校財務管理制度一備用金管理制度1借用備用金是為了方便有采購和其他經常業務的部門人員。2需借支備用金者，應由所在部門提出申請，填寫借款憑證，經主管領導批準，到財務處領取。3備用金只能用于所申請的業務，不得挪作他用。4備用金一般在期初借入，期末結帳前結清。5財務處有權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發現未按規定使用者，財務處有權停止其備用金的借支。6備用金的借支額度根據借款者的經常性要求，由財務處核定。7備用金一般不超過1000元，如確因工作需要增加額度，須經主管領導審批。81000元以上的開支，一般應通過銀行結算。二支票管理制度1財務人員不得簽發空白支票、空頭支票，日期、收款單位等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內容的情況下，必須加以限制。2領用支票時應登記領票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支付內容。3支票存根聯歸還時，所附單據必須有經辦人、驗收人、負責人簽字。4支票的使用，必須與所申請業務相符，未經財務處同意，不得挪作他用。5支票使用后，應及時到財務處辦理注銷手續，最遲不得超過支票使用后3天。三報銷、領款管理制度1每一筆經濟業務，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字方能報銷。2財務部門審核人員要熟悉有關財務制度，嚴格把關，每一筆業務，必須符合有關財務制度，手續齊全方可付款。3工資、獎金由財務處每月定時組織發放。加班費、勞務費等，由各部門自已制單造冊，經主管領導簽字后，到財務處領取。4臨時工工資，各部門必須根據所簽聘用合同，將工資額度上報財務處，由勞資部門造冊，每月按時發放。5特殊情況的獎勵和其他業務支出，需經主管領導批準后報銷。四差旅費審核制度1因公出差者必須事先填寫申請書，報經主管領導批準，方能辦理借款手續。2出差借支的備用金，應由財務部門根據實際需要進行核定。3出差歸來后，必須在一星期內辦理結算手續。4財務人員應按照學校和國家規定的有關出差標準，進行嚴格審核，對于超標準部分，一律拒付。五暫付款管理制度1暫付款是指各類暫付、應收和預付的款項，主要是由于職工出差、貨款、工程款項預付以及因工作需要不便及時結帳而支出的款項。2暫付款要遵循下列原則：a.預付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等要按照簽訂的合同或協議支付。b.預付給個人的差旅費，必須持有關出差的文件或通知，借款必須嚴格控制在經費包干的范圍內。c.財務部門的各種暫付款，必須貫徹專款專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人的借款。d.各種預付款由所在部門提出申請，經主管領導同意后，由財務部門審核并辦理暫付手續。3暫付款必須遵循下列報銷時間：a.差旅費在回校一周之內結算。b.采購材料及物品以發票開出之日算起，一般在10天之內結算。c.合同訂貨的，以合同規定的到貨之日算起，3日內辦理驗收手續。六票據管理制度1、財務處應使用國家統一規定的各類合法票據（支票、收據、發票）。2、票管員對購入的各類票據必須做好登記工作，各部門應指定專人負責領用，用完后立即上交財務部門登記注銷。3、各部門未經特許，不得印制或購買任何票據。4、各部門領用的票據，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。5、各部門領用的票據，應妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償。七會計人員交接制度1、會計人員工作調動，崗位轉換或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交接手續的人員不得離開原工作崗位。2、接替人員應認真接管，并繼續完成接過來的未了事項，交接后如發現原經管人的會計業務有違反財務制度等問題，仍由原會計人員負責。3、會計人員辦理移交前，必須做好以下工作：a.應移交的各項材料，未了事項應寫出書面材料和說明。b.編制移交清冊，寫明應移交的憑證、賬表、公章、現金、支票、資料，及其他財物的內容、數量、金額等。c.會計人員辦理交接時，必須由會計主管人員負責監交，三方面應在交接清冊上簽字。d.簽字后的交接清冊，與當月的會計報表一起裝訂、保管。八會計檔案管理制度1、會計檔案是指會計憑證，賬簿和會計報表等會計核算資料（具體包括記賬憑證，會計賬簿，各種簽收單），還包括電算化會計磁盤備份數據。2、會計檔案要逐項清理，及時裝訂成冊。3、檔案管理人員