貴州財經學院商務學院2010級會計學、財務管理專業(yè)實習資料貴州財經學院商務學院2010級會計學、財務管理專業(yè)實習資料（ERP軟件操作部分）【使用軟件】用友ERPU870【初始化資料及要求】1、以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊進入“系統(tǒng)管理”模塊，新增用戶，用戶信息如下：表1 財務人員信息表編號姓名口令權限主要職責賬套號+1學生姓名1自設賬套主管財務主管，記賬賬套號+2學生姓名2自設會計主管制單與憑證管理賬套號+3學生姓名3自設財務總監(jiān)審核賬套號+4學生姓名4自設出納簽字、出納出納（注：有關權限的設置需賬套建立后才能進行）2、創(chuàng)建賬套，并啟用總賬系統(tǒng)，賬套信息如下：（1）賬套號為三位數字，具體要求為：班級代碼+學生學號后兩位注意：要求每個同學獨立使用不同的賬套號，如果使用相同的賬套號視為抄襲，相同賬套號的兩位同學的實習成績均為不及格。（2）賬套名稱：專業(yè)+班級+學生姓名，如“會計學12班李飛”，“財務管理1班王渝”。（3）賬套啟用會計期：2014年12月1日（會計期間設置：01月01日12月31日）（4）單位信息：見教材內容“模擬企業(yè)基本情況”（簡稱：宏偉公司，機構代碼自設）（5）核算類型：記賬本位幣為“人民幣（RMB）”，企業(yè)類型為工業(yè)，行業(yè)性質：執(zhí)行企業(yè)會計準則（新會計制度科目），賬套主管：學生姓名1，建賬時要按行業(yè)性質預留科目。（6）基礎信息：對客戶、供應商進行分類管理。（7）編碼方案：科目編碼級次為4222，客戶和供應商分類編碼級次為222，結算方式編碼21，其他編碼采用系統(tǒng)默認。（8）數據精度：對數量、單價核算時，小數定為2位。3、按表1要求設置用戶權限。4、以賬套主管“學生姓名1”的身份注冊進入“企業(yè)應用平臺”模塊，進行基礎檔案設置。基礎檔案信息如下：（1）部門檔案信息表2 部門檔案信息部門編碼部門名稱負責人部門屬性1董事會劉新陽管理部門101董事會辦公室李玉綜合管理2財務部學生本人1財務管理3技術開發(fā)部李紅技術開發(fā)4市場部王新購銷管理401采購科陳娟采購管理402銷售科王新銷售管理5生產部李軍生產加工（注：負責人信息待錄入職員檔案后再行錄入）（2）人員檔案信息表3 人員檔案信息人員編碼人員姓名行政部門人員屬性是否操作員是否業(yè)務員1001劉新陽董事長辦公室董事長1002李玉董事長辦公室部門主管賬套號+1學生本人1財務部財務主管是賬套號+2學生姓名2財務部會計是賬套號+3學生姓名3財務部會計是賬套號+4學生姓名4財務部出納是3001李紅技術開發(fā)部部門主管3002劉濤技術開發(fā)部職員4001王新銷售科部門主管是4002陳娟采購科科長是4003王濤銷售科職員是5001李軍生產部部門主管是5002劉興生產部職員是（注：人員類別均為“在職人員”，實習教材中出現新人員可隨時增加）（3）地區(qū)、客戶和供應商分類信息公司往來單位分類資料如表4表6所示。表4 地區(qū)分類信息地區(qū)編碼地區(qū)名稱地區(qū)編碼地區(qū)名稱01中國02國外01001北京02001美國01002上海01003重慶01004四川01005貴州（注：實習教材中出現新地區(qū)可隨時增加）表5 客戶分類信息 表6 供應商分類信息分類編碼分類名稱 01長期客戶02中期客戶03短期客戶分類編碼分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)（注：客戶所屬類別由學生自行確定）（4）客戶檔案和供應商檔案與公司有經濟業(yè)務往來的單位的基本信息資料如表7和表8所示。表7 客戶檔案信息客戶編號客戶名稱客戶簡稱法人所屬分類稅號信用等級發(fā)展日期001南寧農機公司自設王振01040004444125489A2001.3.25002萬豐市農機公司自設趙宣02010001234548745A2007.6.21003安順農機公司自設胡陽03020024488123456A2008.9.8.（注：實習教材中出現新客戶可隨時增加，所屬分類由學生自設）表8 供應商檔案信息供應商編號供應商名稱供應商簡稱法人所屬分類稅號開戶銀行發(fā)展日期001上海機床廠自設李玄01522311258465457工商銀行2004.3.5002重慶鋼鐵集團公司自設董昊01523654789651235農業(yè)銀行2008.5.21003武漢鋼廠自設陳洪015265454732651235交通銀行2006.9.18.（注：實習教材中出現新供應商可隨時增加，所屬分類由學生自設）5、以賬套主管“學生本人1”的身份注冊登錄“企業(yè)應用平臺”，選擇左邊窗口的【財務會計】【總賬】選項，進入總賬系統(tǒng)進行初始化設置。（1）設置系統(tǒng)參數憑證：憑證制單時，采用序時控制（不能倒流），進行支票控制與資金及往來赤字控制，不可使用應收、應付、存貨受控科目，批量審核憑證進行合法性校驗，憑證錄入時結算方式及票據號必錄，憑證系統(tǒng)編號。權限：制單權限不控制到科目，不允許修改、作廢他人填制的憑證，出納憑證需經出納簽字，進行預算控制方式，憑證須經會計主管簽字，明細賬查詢控制到科目，可查詢他人憑證。賬簿：賬簿打印使用標準版，明細賬打印按年排頁。會計日歷：數量小數位和單價小數位為2位。其他：部門、個人、項目按編碼方式排序。（2）設置會計科目：按照實習教材所列科目增加、修改各科目的明細科目，未列示的科目不要刪除。（3）結算方式：公司經濟業(yè)務結算方式如表9所示。表9 結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據管理01現金支票是02轉賬支票是03委托收款否04商業(yè)承兌匯票否05銀行承兌匯票否06其他否（4）憑證類型信息：公司采用的憑證種類如表10所示。表10 憑證類型信息類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，1002付付款憑證貸方必有1001，1002轉轉賬憑證憑證必無1001，1002（5）錄入期初余額2009年12月1日，公司科目體系及期初余額資料如表11所示。表11 科目體系及期初余額表科目名稱賬類信息年初余額借方發(fā)生貸方發(fā)生月初余額庫存現金指定科目600015600156006000銀行存款-12000056783指定科目1190000145000011900001450000其他貨幣資金-外阜存款60000500006000050000交易性金融資產-N公司股票200000120000200000120000應收票據-萬豐市農機公司客戶往來20000450002000045000應收賬款-南寧農機公司客戶往來190000350000190000350000應收賬款-萬豐市農機公司客戶往來245000300000245000300000預付賬款-重慶鋼鐵集團公司供應商往來80000300008000030000其他應收款-王濤個人往來50005000其他應收款-劉興個人往來50005000原材料-A300000412500300000412500原材料-B400000137500400000137500生產成本甲產品直接材料640000152000640000152000生產成本甲產品直接動力370006200370006200生產成本甲產品直接人工10000130001000013000生產成本甲產品制造費用630008500630008500生產成本乙產品直接材料2100008200021000082000生產成本乙產品直接動力8100320081003200生產成本乙產品直接人工210008200210008200生產成本乙產品制造費用109004500109004500庫存商品-甲產品640000300000640000300000庫存商品-乙產品200000110000200000110000持有至到期投資-國庫券0200000200000固定資產-建筑物114900001760000275000010500000固定資產-機器設備400000050000010000003500000固定資產-辦公設備15000050000200000無形資產-專利A8000004000001200000無形資產-專利B600000300000900000短期借款-工商銀行254520032452001500000800000應付票據-武漢鋼廠供應商往來25000034700012000023000應付賬款-重鋼鋼鐵集團工商供應商往來500000700000450000250000預收賬款-安順農機公司客戶往來1000001300004000010000其他應付款-保證金700001000060000應交稅費-未交增值稅23991015069101420000153000應交稅費-應交城建稅9710246002560010710應交稅費-應交教育費附加438011000112104590應付利息-短期借款利息15300012050032500長期借款-工商銀行400000020000002000000長期應付款-上海機床廠300000200000100000壞賬準備-應收賬款15000600021000累計折舊30400007600003800000累計攤銷32000082500402500股本-萬豐市國有控股公司58822805882280股本-李斌29411402941140股本-王維980380980380資本公積-其他資本公積5000050000盈余公積-法定盈余公積1750017500盈余公積-任意盈余公積87508750本年利潤23975002397500利潤分配-未分配利潤148750148750期初余額輔助資料：2009年12月輔助核算資料如表12表16所示。表12 應收票據期初余額資料單位編號單位名稱業(yè)務員方向期初余額002萬豐市農機公司王新借45 000.00表13 應收賬款期初余額資料單位編號單位名稱業(yè)務員方向期初余額001南寧農機公司王濤借350 000.00002萬豐市農機公司王新借300 000.00表14 預付賬款期初余額資料單位編號單位名稱業(yè)務員方向期初余額002重慶鋼鐵集團公司陳娟借30 000.00表15 應付票據期初余額資料單位編號單位名稱業(yè)務員方向期初余額003武漢鋼廠陳娟貸23 000.00表16 應付賬款期初余額資料單位編號單位名稱業(yè)務員方向期初余額002重慶鋼鐵集團公司陳娟貸250 000.00表17 預收賬款期初余額資料單位編號單位名稱業(yè)務員方向期初余額003安順農機公司王濤貸10 000.006、按要求進行總賬日常業(yè)務處理（要求處理教材的業(yè)務1至業(yè)務43）（1）以“學生姓名2”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行填制憑證。（2）以“學生姓名4”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行出納簽字。（3）以“學生姓名3”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行憑證審核。（4）以“學生姓名1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行主管簽字。（5）以“學生姓名1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行記賬操作。7、按要求進行銀行對賬處理。（1）以“學生姓名4”的身份注冊登錄總賬系統(tǒng)錄入2009年12月1日銀行對賬期初資料。（2）以“學生姓名4”的身份注冊登錄總賬系統(tǒng)錄入2009年12月31日銀行對賬單。（3）進行自動對賬處理，自動生成銀行存款余額調節(jié)表。8、按要求進行期末損益自動轉賬處理（要求處理教材的業(yè)務44）。（1）以“學生姓名2”的身份注冊登錄總賬系統(tǒng)定義損益結轉的自動轉賬憑證，并生成自動轉賬憑證。（2）以“學生姓名3”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行憑證審核。（3）以“學生姓名1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行主管簽字。（4）以“學生姓名1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行記賬操作。9、按要求進行總賬期末業(yè)務處理（要求處理教材的業(yè)務45至業(yè)務48）（1）