KPIs 詞典35 / 35KPI指標體系KPI是Key Performance Index的英文縮寫，中文解釋為關鍵業績指標。本手冊中的KPI指標包括兩部分：1、 基本經營成果KPI指標；2、 職能性KPI指標。基本經營成果KPI指標是反映企業總體經營狀況的指標；在本手冊中包括三個方面的評價指標，即反映收益方面的評價指標，反映經營安全的評價指標和反映管理效益的評價指標。職能性KPI指標體系主要是針對各系統、各部門工作績效的量化指標，為各系統、各部門設計相應的KPI提供參考。其內容包括：市場開發（MD）、用戶滿意（CS）、研究開發（RD）、采購與供應（PS）、制造與品質保證（MQA）、人力資源（HR）。第一部分 基本經營成果KPI指標1 反映收益方面的評價指標11凈利稅總額指標名稱凈利稅總額指標定義子公司的稅前利潤扣除和營業外收支凈額后的余額。設立目的通過本指標了解各子公司某一時期的業務經營的總體獲利水平。計算公式凈利稅總額 = 主營業務稅前利潤-營業外收支凈額相關說明主營業務稅前利潤數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖12毛利率指標名稱毛利率指標定義某一時期內子公司銷售產品毛利與銷售收入之比。設立目的通過本指標來了解某一時期內子公司銷售產品毛利水平。計算公式毛利率 = 產品銷售毛利 產品銷售收入相關說明 除總體毛利率外，也可以按產品類別、地區類別來測算毛利率，并對不同產品、不同地區的毛利率進行比較分析。數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖13營業利潤率指標名稱營業利潤率指標定義某一時期內子公司銷售產品的營業利潤與銷售收入之比。設立目的通過本指標來了解某一時期內子公司主營業務的盈利水平。計算公式營業利潤率 = （主營業務）營業利潤 產品銷售收入相關說明 主營業務營業利潤= 主營業務銷售收入扣除銷售成本、銷售費用和管理費用后的余額。數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖14稅前利潤率指標名稱稅前利潤率指標定義某一時期內子公司稅前利潤和銷售產品銷售收入之比。設立目的通過本指標來了解某一時期內子公司總體（含主營業務和非主營業務、營業外收支等）稅前的產品利潤比率。計算公式稅前利潤率 = 稅前利潤 產品銷售收入相關說明數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖15稅后利潤率指標名稱稅后利潤率指標定義某一時期內子公司稅后凈利潤和產品銷售收入之比。設立目的通過本指標來了解某一時期內子公司總體（含主營業務和非主營業務、營業外收支等）稅后的產品利潤率。計算公式稅后凈利率 = 稅后凈利潤 產品銷售收入相關說明數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖16總資產收益率指標名稱總資產收益率指標定義某一時期內子公司稅后凈利潤和總資產額之比。設立目的通過本指標來了解某一時期內子公司總資產收益能力。計算公式總資產收益率 = 稅后凈利潤 資產總額相關說明數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖17凈資產收益率指標名稱凈資產收益率指標定義某一時期內子公司稅后利潤和凈資產額之比。設立目的通過本指標來了解某一時期內子公司凈資產（資本金或股東權益）收益能力。計算公式凈資產收益率 = 稅后凈利潤 凈資產額相關說明凈資產=資產總額 負債數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖18人均利潤指標名稱人均利潤指標定義某一時期內子公司銷售產品所取得全部利潤與全部員工平均人數之比設立目的通過了解各子公司某一時期的人均利潤額，來分析各子公司人均利潤貢獻變化情況。透過這種變化，來分析該子公司盈利的前景。計算公式人均利潤 = 稅后利潤 員工平均人數相關說明 員工平均人數 = （期初人數 + 期末人數）/ 2數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖19成本費用利潤率指標名稱成本費用利潤率指標定義各子公司某一時期利潤額與成本費用總額的比率設立目的通過了解各子公司成本費用利潤率的狀況，可以評價子公司對成本費用的控制能力和管理水平。計算公式成本費用利潤率 = 利潤總額 成本費用總額 100%相關說明 成本費用是子公司為取得利潤而付出的代價 這一比率越高，說明子公司為獲得收益而付出的代價越小，企業的獲利能力越強 本指標可被分解為成本利潤率、費用利潤率兩個指標，并通過歷史的趨勢線分別探究公司對成本與費用的控制問題。數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖2反映經營安全的評價指標21負債比率指標名稱負債比率指標定義某一時期內子公司負債總額與資產總額之比。設立目的通過本指標來了解某一時期內子公司長期償債能力。計算公式負債比率 = 負債總額 資產總額相關說明數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖22流動比率指標名稱流動比率指標定義某一時期內子公司流動資產與流動負債之比。設立目的通過本指標來了解子公司的短期償債能力。計算公式流動比率 = 流動資產 流動負債相關說明數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖23速動比率指標名稱速動比率指標定義某一時期內子公司速動資產與流動負債之比。設立目的通過本指標來了解子公司的及時償債能力。計算公式速動比率 = 速動資產 流動負債相關說明速動資產 = 流動資產 - 存貨數據收集財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖3反映內部管理效益的評價指標31生產能力利用率指標名稱生產能力利用率指標定義某一時期子公司生產的全部產品數量與按照三班滿負荷生產總量的比例設立目的按照集團總部對各子公司要求，三班滿負荷為高效經營，雙班滿負荷生產為微利經營，單班滿負荷生產為保本經營，從而考核評價子公司的生產能力利用狀況及經濟效益狀況。計算公式生產能力利用率=實際生產的產品總量 按照設備能力三班滿負荷應生產的產品總量 100%相關說明 三班滿負荷按24 小時算 設備能力為噸 / 小時數據收集生產調度部門統計周期每季一次統計方式數據和趨勢圖32流動資產周轉率指標名稱流動資產周轉率指標定義一定時期內子公司產品銷售收入與流動資產平均占用額的比值，表明流動資產占用額和周轉額之間的關系設立目的根據流動資產來反映資金利用效果，能夠間接說明各子公司的經濟效益。計算公式流動資產周轉率 = 產品銷售收入 流動資產平均余額 相關說明 一定時期周轉次數越多，說明流動資產周轉速度快，利用效果好數據收集財務部統計周期每季一次統計方式數據和趨勢圖33固定資產周轉率指標名稱固定資產周轉率指標定義一定時期內子公司產品銷售收入與固定資產平均占用額的比值，設立目的根據來反映資金利用效果，能夠間接說明各子公司的經濟效益。計算公式固定資產周轉率 = 產品銷售收入 固定資產平均余額 相關說明 一定時期周轉次數越多，說明固定資產周轉速度快，利用效果好數據收集財務部統計周期每季一次統計方式數據和趨勢圖33存貨周轉率指標名稱存貨周轉率指標定義一定時期內子公司產品銷售成本與存貨平均占用額的比值設立目的根據存貨來反映資金利用效果，能夠間接說明各子公司的經濟效益。計算公式存貨周轉率 = 產品銷售成本 存貨平均余額 相關說明 一定時期周轉次數越多，說明存貨周轉速度快，利用效果好數據收集財務部統計周期每季一次統計方式數據和趨勢圖第二部分 職能性KPI指標1市場開發（MD）11銷售目標達成率指標名稱銷售目標達成率指標定義指年度銷售目標經分解后形成月度銷售目標實際達成的比率。設立目的考核營銷門在銷售方面目標與實際情況的對比。銷售目標可以用噸或金額作單位，該指標是反映營銷部門市場開發力度的一個重要指標。計算公式銷售目標達成率實際銷售發貨額（噸）目標銷售額（噸）100%相關說明銷售業績以銷售發貨額統計。該指標可作每日管理工具由營銷每日自行累計。每月、每年指標可作管理及考核指標。各類產品可分別進行統計。數據收集營銷系統辦公室數據來源財務報表：由財務部門提供數據核對財務部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖12銷售增長率指標名稱銷售增長率指標定義產品的銷售額(噸)比去年同期增長的百分比。設立目的反映當期產品銷售與去年同期銷售相比的增長情況。計算公式銷售增長率(本月實際銷售額(噸)去年同期銷售額(噸)去年同期銷售額(噸)100%相關說明可按產品種類統計。銷售額要以實際出貨的為基準。在管理運用上，可按營業區作統計分析。數據收集營銷系統辦公室數據來源營銷系統辦公室的銷售統計和財務報表數據核對財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖13銷售費用投入產出比指標名稱銷售費用投入產出比指標定義某一時期市場拓展銷售費用支出占該月度銷售額的比率。設立目的考核市場開發和推廣中市場部門的工作業績。同時了解市場部門的市場開發投入產出比率。簡單地說，就是每花一元錢，作多少生意。計算公式市場拓展投入產出比=市場拓展銷售費用銷售額100%相關說明費用總計包括房租金、工資、差旅、交通費、廣促費用、折扣等銷售額應以合同金額為準。在管理運用上，可按營業區作統計分析。數據收集營銷系統辦公室數據來源營銷系統辦公室的銷售統計和財務資料數據核對財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖14貨款回收計劃完成率指標名稱貨款回收計劃完成率指標定義指在一定時期內貨款回收金額與計劃回收金額之比設立目的考核市場部貨款回收的管理和業績。計算公式貨款回收計劃完成率貨款回款金額計劃回款金額100%相關說明按財務規定的付款進度進行統計。該指標可作每日管理工具由市場部每日自行累計，月度以財務報表為準。數據收集銷售部、財務部數據來源營銷系統辦公室的貨款統計和財務資料數據核對財務部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖15成品庫存周轉率指標名稱成品庫存周轉率指標定義一定時期內，成品實際庫存的平均周轉次數設立目的反映市場部成品庫存周轉情況，即反映商品變現速度計算公式相關說明數據收集數據來源數據核對統計周期每月、每年一次統計方式成品庫存周轉率銷售成本(期出庫存額+期末庫存額2)100%市場部市場部的銷售統計、成品倉庫的庫存報表、財務部的財務報表財務部16市場占有率指標名稱市場占有率指標定義某一時期內產品在一定地理區域（根據市場分割）的占有比率，是針對競爭對手而言的。設立目的通過了解每年在各地區產品市場中所擁有的份額情況，來反映市場開發中各類產品在市場情況，同時也間接了解競爭對手市場占有情況。計算公式市場占有率年度產品銷售量(額)國內年度同類產品銷售量(額)100%相關說明產品種類為按噸（或元）,統計數據收集周期每年一次根據年度銷售，確定與上一年同期對比。如果沒有上一年同期的資料，可以確定與本期計劃相比。資料正確性的確認有一定困難度，建議只作管理參考用。數據收集銷售部（市場科）或集團規劃發展部數據來源市場調查、政府公報數據核對統計周期每年或半年一次統計方式數據和趨勢圖17市場競爭比率指標名稱市場競爭比率指標定義某一時期內，主要產品在市場領域與主要競爭對手進行市場銷售對比的情況。設立目的該指標針對市場主要競爭對手，也可以衡量市場部的相對銷售能力。計算公式市場競爭比率=公司（或某區域）實際銷售額主要競爭對手銷售額100%相關說明主要競爭對手可以規定為國內（或某區域）最強的23個對手資料正確性的確認有一定困難度，建議只作管理參考用。數據收集銷售部數據來源各地競標統計數據核對統計周期每月、每年一次統計方式數據和趨勢圖18品牌認識度指標名稱品牌認識度指標定義表示透過了CI廣宣，消費者對企業品牌的認識程度設立目的考核品牌宣傳的成效計算公式品牌認識度受訪的認知人（企業）數受訪總人（企業）數100%相關說明每季度或半年或一年進行一次調查，調查對象可為個人或企業，一般應以可能的客戶對象為調查目標。調查可委托專業調查機構或由銷售部（市場科）執行。數據收集銷售部或調查機構數據來源調查表數據核對統計周期每季度、半年、每年一次統計方式數據和趨勢圖19新客戶開發率指標名稱新客戶開發率指標定義某一時期內，新客戶的數量和客戶總數的比例。設立目的該指標要求銷售部門和銷售人員不斷的開發市場，獲取新客戶。計算公式新客戶開發率=公司（或某區域）新客戶數量客戶總數100%相關說明新客戶可以被定義為：本年度首次同公司發生業務往來的客戶。數據收集銷售部數據來源合同或訂單、銷售歷史記錄、客戶檔案數據核對財務部統計周期每季、每年一次統計方式數據和趨勢圖1.10新客戶銷售占有率指標名稱新客戶銷售占有率指標定義某一時期內，新客戶的數量和客戶總數的比例。設立目的該指標要求銷售部門和銷售人員不斷的開發市場，獲取新客戶。計算公式新客戶銷售占有率=公司（或某區域）對新客戶的銷售額總銷售額100%相關說明新客戶可以被定義為：本考核期（季度或年度）內首次同公司發生業務往來的客戶。數據收集銷售部數據來源合同或訂單、銷售歷史記錄、客戶檔案數據核對財務部統計周期每季、每年一次統計方式數據和趨勢圖1.11客戶流失率指標名稱客戶流失率指標定義某一時期內，流失的客戶占現有客戶總數的比例。設立目的該指標要求銷售部門和銷售人員不斷深化與現有客戶的關系，維持和保留顯現有客戶。計算公式客戶流失率=公司（或某區域）流失的客戶數量現有客戶總數100%相關說明客戶流失可以被定義為：在半年內未與公司發生任何業務往來，而在此前的該客戶一直是公司記錄在案的客戶，并在此前一年內有業務往來。數據收集銷售部數據來源合同或訂單、銷售歷史記錄、客戶檔案數據核對財務部統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖1.12重要客戶需求份額占有率指標名稱重要客戶需求份額占有率指標定義在重要客戶的總體需求額（或需求量）中，本公司產品所占份額。設立目的該指標要求銷售部門和銷售人員進一步深化與重要客戶的關系，不斷提升窩工公司產品在客戶總體需求中所占份額。計算公式重要客戶帳務份額=公司（或某區域）對重要客戶的銷售額（銷量）重要客戶對該產品的總體需求額（需求量）100%相關說明銷售部應對各地區的本公司重要客戶做出定義。統計可以金額（元）或數量（噸）進行。本指標不作考核指標，僅作為管理參考指標。數據收集銷售部數據來源合同或訂單、銷售歷史記錄、客戶檔案數據核對統計周期每季、每年一次統計方式數據和趨勢圖2客戶服務與管理21用戶滿意綜合指數指標名稱用戶滿意綜合指數指標定義用戶對技術、產品質量、交貨期、售后服務等方面的綜合滿意程度。設立目的從用戶角度反映公司的服務水平。計算公式根據調查結果進行統計分析。相關說明由人事行政部設計問卷題目和統計方式，評分標準，采用問卷方式對一定時期內公司的客戶進行問卷調查。也可委托第三方進行問卷和統計分析。問卷內容應包括售前、售中、售后、品質等意見。數據收集銷售部（市場）數據來源問卷調查數據核對統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖22投訴處理率指標名稱投訴處理率指標定義在一定時間公司對客戶投訴實際處理完畢的投訴數量占總投訴次數的百分數。設立目的反映處理用戶投訴的工作態度和工作效率計算公式月投訴處理率=每月實際處理的投訴數量投訴總量100%相關說明投訴數量指在一定時間內接到的顧客投訴的總和。可考慮設立專門接受客戶投訴的單位和渠道。投訴處理應建立書面資料。該指標適宜作管理工具，不適宜作為考核工具。數據收集客戶投訴管理部們數據來源用戶服務投訴受理部門數據核對統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖23客戶檔案完整率指標名稱客戶檔案完整率指標定義表示各營業區域對客情資料的管理狀況。設立目的反映各地營業區域的營銷管理能力和表現計算公式客戶檔案完整率合格檔案數客戶總數100%相關說明正確地按照企業要求標準執行的視為完整。由各銷售部片區副部長負管理責任；銷售部定期進行業務考察。數據收集銷售部數據來源業務考察數據核對統計周期每季、每月一次統計方式數據和趨勢圖3研究開發（R&D）31申請立項通過率指標名稱申請立項通過率指標定義某一時期，研發部門產品申請立項通過的比率設立目的考察科研中心產品立項質量情況計算公式申請立項通過率產品立項通過數立項總數100%相關說明該指標可以研發小組或個人進行統計。研發部門以季、半年、年提出研發立項計劃。目前不適用于龍蟒集團，未來應強調研發部門的自我立項。數據收集研發部門數據來源研發部門數據核對人事行政部統計周期每半年、每年一次統計方式數據和趨勢圖32項目及時完成率（月度計劃完成率）指標名稱項目及時完成率指標定義某一時期研發部門立項產品實際完成量與計劃完成量的比率設立目的考核研發部門的項目及時完成情況計算公式項目及時完成率實際完成量計劃完成量100%相關說明計劃完成量根據研發部門月滾動計劃計算。當期未完成項目，遞延下期計算。數據收集研發部門數據來源研發部門數據核對人事行政部統計周期每半年、每年一次統計方式數據和趨勢圖33產品開發收益率指標名稱產品開發收益率指標定義某一時期開發產品的回款金額與同期研發部開發投入的比率設立目的考察產品的開發效益，是否具有開發價值計算公式產品開發收益率=開發產品的當年回款額該產品開發總投入100%相關說明按產品別進行統計。開發投入費用包括科研投入、人員出差、設備維修等。開發收益以產品投入市場一年的營業利潤合計。因設計失誤所造成的退貨損失要從利潤中扣減。數據收集財務部數據來源財務報表數據核對研發部門統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖34專利產品在銷售額中所占比例指標名稱專利產品在銷售額中所占比例指標定義某一時期專利產品銷售額占總銷售額的比例設立目的考察開發專利產品的而帶來的收益計算公式專利產品在銷售額中所占的比例=專利產品銷售額總銷售額100%相關說明數據收集財務部數據來源財務報表數據核對研發部門統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖35在競爭對手之前推出新產品的數量指標名稱在競爭對手之前推出新產品的數量指標定義設立目的衡量研發能力超越競爭對手的程度。計算公式產品開發收益率=開發產品的當年回款額該產品開發總投入100%相關說明數據收集財務部數據來源財務報表數據核對研發部門統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖36在競爭對手之前推出新產品的銷量指標名稱在競爭對手之前推出新產品的銷量指標定義在競爭對手推出同類新產品時，我公司已經獲得的銷量。設立目的綜合衡量研產銷在面向市場創新時的一體化能力。即產品研發工藝設計產品制造市場拓展的綜合創新能力。計算公式相關說明本指標建議針對產品別設定。數據收集財務部數據來源財務報表數據核對統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖37單個項目進度達成率指標名稱單個項目進度達成率指標定義在進行研發進程管理中，將每一研發項目劃分為若干階段，已完成的階段和項目總階段的比值（如：4/5）。設立目的引導研發部門利用進程控制的發放來進行項目管理。計算公式單個項目進度達成率 = 已完成的階段數/項目總階段數相關說明數據收集研發部數據來源項目管理資料數據核對統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖38第一次設計完成到投產前修改次數指標名稱第一次設計完成到投產前修改的次數指標定義設立目的第一次設計的產品不能發揮正常功效，從而導致重新設計或重復實驗。這往往是新產品遲遲不能上市的原因。同時對第一次設計中問題的修改還會增加公司的各項成本。因此，用本指標可引導設計人員一次設計盡量做到完善。計算公式相關說明數據收集財務部數據來源財務報表數據核對統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖4技術設計（TechnicalDesign）41設計及時完成率指標名稱設計及時完成率指標定義某一時期技術部設計實際完成量與計劃完成量的比率設立目的考核技術部門的項目及時完成情況計算公式設計及時完成率實際按期完成量計劃完成量100%相關說明計劃完成量根據技術部門月滾動計劃計算。當期未完成項目，遞延下期計算。及時完成率也可以個案及時完成得10分，每延遲一天扣一分，再以算式：設計及時完成率得分合計(n10)100%；n為當期應完成案件數。數據收集技術部門數據來源技術部門數據核對人事行政部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖42設計損失率指標名稱設計損失率指標定義統計在產品設計所產生的成本損失設立目的經由本數據提供設計部在設計品質上的挖潛計算公式設計損失率=設計損失金額合同成本金額100%相關說明可按產品別進行統計。可按設計者進行統計。若作為考核指標可按設計難度給予權數。設計損失包括原材料、人工、制造費用的再投入成本。要做好成本歸屬要先做好領料管理數據收集財務部數據來源財務報表數據核對技術部門統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖43錯誤再發生數指標名稱錯誤再發生數指標定義顯示某一位設計者同樣的錯誤再發生的次數設立目的考核并提醒設計者不要發生同樣的錯誤以減少損失計算公式錯誤再發生數錯誤再發生數相關說明此指標可作為技術部內部管理指標。數據收集技術部門數據來源技術部門數據核對技術部門統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖44技術服務度指標名稱技術服務度指標定義顯示技術部在產、銷上的技術支援服務的滿意度設立目的提倡技術是為服務而產生價值的精神計算公式調研滿意度相關說明可以技術部為被調研對象；也可以個人為對象。以技術部的服務部門為調研樣本。數據收集人事行政部數據來源調研資料數據核對技術部統計周期每半年一次統計方式數據和趨勢圖5采購與供應（P&S）51采購價格指數指標名稱采購價格指數指標定義指采購部門對供應商開發以及市場價格、價格談判的管理能力設立目的通過該指標表現采購部門對供應商開發、輔導以及市場價格的掌握、優勢談判等所創造的價值計算公式采購價格指數(單價變動額當期用量)當期原材料標準成本總額相關說明該指標的使用要先建立年度管理單價。單價變動額(當期平均單價管理單價)。當期原材料標準成本總額(管理單價當期用量)。數據收集供應部數據來源供應部數據核對財務部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖5采購達成率指標名稱采購達成率指標定義表現對外原材物料采購的管理效益設立目的反映采購部門對供應商的選擇與管理的情況計算公式采購達成率交貨完成的采購筆數到交期的請購筆數100%相關說明請采購筆數以交期計算。該資料可用微機計算列印。數據收集采購部數據來源ERP系統數據核對統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖5供應商交貨一次合格率指標名稱供應商交貨一次合格率指標定義指供應商交貨到廠經品管檢驗一次合格的比例設立目的1-通過該指標表現采購部門對供應商開發、輔導的管理。2-追求廠商供應成本的最小化。計算公式供應商交貨一次合格率1(退貨批數特采批數)交貨批數100%相關說明同一批貨交貨二次即計為二批。于交貨處建立品質看板有助于廠商競爭與改善品質。該指標為供應商管理與輔導的重要指標，建議作為管理要項而 不作為考核指標。數據收集質檢科（分廠質檢科）數據來源驗貨單數據核對采購部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖54原材料庫存周轉率指標名稱原材料庫存周轉率指標定義一定時期內，原材料實際庫存的平均周轉次數設立目的1-反映從調度采購倉管的計劃及管理能力。2-即反映原材料資金變現速度計算公式原材料庫存周轉率=生產領料總金額(期出庫存額+期末庫存額)2)100%相關說明原材料單價建議使用管理單價。淡旺季產品應與去年同期作管理比較。該指標可分類為：成品、原材料、備品備件、勞保文具。數據收集財務部數據來源財務報表、ERP系統數據核對財務部統計周期每月、每年一次統計方式數據和趨勢圖6制造與品質控制（M&QC）61工資毛利潤貢獻率指標名稱工資毛利潤貢獻率指標定義公司某一定時期的稅前利潤額與核發工資的比較設立目的通過工資利潤比的表現，掌握生產工廠所創造價值的變化，也就是說調薪是否有相對地提高生產能力。此說明產品成本的升降。計算公式工資毛利潤貢獻率(毛利潤核發工資)100%相關說明毛利潤生產產值生產成本（生產成本包括原材料成本、直接工資、制造費用）核發工資要包含臨時工、契約工的工資。工資合計包含從車間主任以下人員數據收集財務部數據來源財務報表數據核對各生產部門統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖6.2 產品一次合格率指標名稱產品一次合格率指標定義指產品從生產的第一道工序始到最后一道工序止的一次合格數量占總產量的比率設立目的反映生產部門的生產水平和質量保證水平、加工水平計算公式一次合格率=1(月不良產次量月產量)100%相關說明一批產品有二項不良點即計算二次不良。同一產品先后二次送檢不良即計算二次不良。該指標為生產部門日常管理與品質保證的重要指標。數據收集質檢部門數據來源品管檢驗記錄數據核對各生產部門統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖63在制品周轉率指標名稱在制品周轉率指標定義一定時期內，生產部門實際庫存的平均周轉次數設立目的反映生產車間內庫存周轉情況，即反映車間資金積壓速度計算公式在制品周轉率入庫成品原材料總成本(在制品期初庫存額在制品期末庫存額)2)100%相關說明原材料單價建議使用管理單價。淡旺季產品應與去年同期作管理比較。數據收集財務部數據來源財務報表數據核對各生產部門統計周期每月、每年一次統計方式數據和趨勢圖64生產效率指標名稱生產效率指標定義是指生產部門的投入工時的有效利用率設立目的反映生產管理對人員、設備和制程的管理效率計算公式生產效率產成品核定工時產成品投入工時100%相關說明核定工時即各個投產合同所額定的生產工時合計投入工時要扣除因停電、缺料等外部因素所造成的停產工時。要做到這項統計必須每日由車間提報工時記錄。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集各車間數據來源入庫單、考勤資料數據核對各生產部門統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖65原材料收率指標名稱原材料收率指標定義是指生產部門的投入原材料的有效利用率設立目的反映生產管理對人員、設備和制程的管理在原材料上產生的效益計算公式原材料收率產成品標準用料合計產成品領用原材料合計100%相關說明要做到這項統計必須領料按合同歸屬領料。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集財務部數據來源入庫單、領料單、ERP數據核對總調度室統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖66設備時間利用率指標名稱設備時間利用率指標定義是指設備在時間上的有效利用率設立目的反映生產部門對設備的維修、保養與使用的管理效益計算公式設備利用率1(停機總工時設備可用總工時100%)相關說明設備可用總工時24小時。停機工時是指停電、未排產、缺料停產、缺料待修、故障等因素停機。缺料待修指因缺少備件停機超過30分鐘以上的停機，30分鐘計為故障，超出時間計為缺料停機。要做到這項統計必須做好設備運行的停機記錄。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集各分廠數據來源設備停機記錄數據核對總調度室統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖67設備有效生產率指標名稱設備有效生產率指標定義是指生產部門對設備的有效利用率設立目的反映生產部門對設備的維修、保養與使用管理效益計算公式設備利用率(設備開機總工時外部停機總工時)設備開機總工時100%相關說明設備開機總工時即每日上班工時（包括加班工時）。外部停機總工時是指停電、未排產、缺料停產、缺料待修等因素的停機總工時。缺料待修指因缺少備件停機超過30分鐘以上的停機，30分鐘計為故障，超出時間計為缺料停機。要做到這項統計必須做好設備運行的停機記錄。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集生產調度數據來源設備停機記錄數據核對生產部長統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖68合同準時完成率指標名稱合同準時完成率指標定義是指生產部門對合同交期的管理能力設立目的反映生產部門從原材料供應生產調度制程管理的綜合效益計算公式合同準時完成率1(當月延遲合同數量當月應交貨合同數量)100%相關說明上月延遲到本月的合同并入本月計算。合同延遲一天交貨即視為延遲合同。該指標為生產日常管理的重要指標。數據收集銷售部數據來源合同&出貨單數據核對生產部統計周期每日、每月一次統計方式數據和趨勢圖7人力資源（HR）7 1員工自然流動率指標名稱員工自然流動率指標定義一定時期內公司員工流動的比率設立目的借該指標考察部門的穩定性和人員代謝計算公式員工自然流動率離職人數在編的平均人數100%相關說明員工應有一定的新陳代謝。流動率一般在5%或以下較好。員工在試用期滿前離職不列入統計。該指標為人力資源的管理參考指標，建議作為政策參考用。數據收集人事行政部數據來源離職單數據核對人事行政部統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖72人員需求達成率指標名稱人員需求達成率指標定義一定時期內各部門于編制內提出人員增補需求的完成狀況設立目的顯示人事行政部門對各單位服務的績效計算公式人員需求達成率報到人數需求人數100%相關說明報到員工要滿足用人單位的人才需求規格。人員是否錄用應由需求單位面試決定。數據收集人事行政部數據來源人員需求申請單數據核對各部門統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖73培訓計劃達成率指標名稱培訓計劃達成率指標定義指在一定時期內培訓計劃的執行狀況設立目的考察員工受培訓及人才培養的執行計算公式培訓計劃達成率培訓計劃執行總時數培訓計劃總時數100%相關說明培訓指對員工進行有關公司文化、專業技能、外部培訓、委托培養等方面正式的有組織的培訓。培訓計劃總時數計劃課時數計劃人數培訓課程要以滿足各單位的培訓需求為原則。數據收集人事行政部數據來源培訓通知或記錄數據核對各部門統計周期每月一次統計方式數據和趨勢圖7財務管理71報表延遲天數指標名稱報表延遲天數指標定義表示財務部門財務核算時效和日常單據處理的能力設立目的考核財務部門的人員工作效率計算公式報表延遲天數以規定的報表完成日計算。相關說明每月報表延遲天數的累加即為年的延遲天數。提早完成的天