國家信用管理體系,第2章 我國社會信用缺失的基本分析,國家信用管理體系,第2章 我國信用缺失的基本分析 2.1 信用缺失與信用危機 2.2 對我國信用缺失的整體描述 2.3 對我國社會信用缺失的深度分析 2.4 信用缺失的負面效應分析,國家信用管理體系,重點掌握： 1.信用缺失與信用危機 2. 我國信用缺失的整體狀況及其成因 一般了解： 3.信用缺失的負面效應分析,國家信用管理體系,2.1信用缺失與信用危機 1.信用缺失：包括缺乏信用（缺信）和喪失信用（失信）兩個方面。 缺信是指大量經濟主體的信用等級或信用資質狀況無法滿足正常經濟交易要求而導致的信用不足的現象。如：大量中小企業信用意識薄弱、信用管理落后、信用等級低等。 失信是指在社會經濟活動中，經濟主體為了追求自身利益而不遵守承諾甚至不擇手段毀約的反信用行為。如：惡意逃債、合同違約、債務拖欠、商業欺詐、假冒偽劣等現象。,國家信用管理體系,缺信和失信的性質不同：失信一般是指經濟交易主體主觀上不守信，存在嚴重的道德風險。從根本上講，它是一個市場經濟的秩序問題；而缺信一般指經濟主體主觀上能夠守信，但受客觀條件制約，致使其資信難以滿足經濟交易的要求。從根本上講，它是一個經濟發展水平和結構問題。 失信與缺信是相互聯系的，都同屬于信用建設必需解決的問題。 2. 信用危機：信用缺失范圍不斷擴大，程度不斷加深，就可能演變為信用危機。它是由各種主、客觀因素的影響所引起的社會經濟生活領域的違信、失信等反信用現象。,國家信用管理體系,2.2 我國信用缺失的整體描述 目前我國信用缺失現象或信用危機已經滲透到社會、經濟、政治、文化、教育等各個領域，成為一個嚴重社會經濟問題。具體表現如下： 1、在銀行體系 據統計，截至2004年底，四大國有銀行的不良資產比率高達20，總值接近2萬億元人民幣。（案例） 2、在資本市場 上市公司整體誠信水平低，造價事件曾出不窮。（案例）,國家信用管理體系,3、在商業領域 企業間相互拖欠，三角債和多角債越積越多，交易方式退回到以貨易貨、現金交易等傳統方式。（案例） 4、在商品市場上 虛假廣告泛濫、制售假冒偽略產品現象十分突出，涉及類別廣泛，嚴重危害廣東消費者的生命和健康。（案例）,國家信用管理體系,5、在建筑市場上 “豆腐渣”工程遍地開花，給人民生命財產留下了巨大的安全隱患。從重慶虹橋垮塌造成上百名無故百姓喪失到湖南衡陽商用樓大火中突然倒塌致使20名年輕消防官兵殉職，凸顯我國建筑市場的道德信用危機。 6、在勞動力市場上 假合同、假雇傭、欺詐勒索等行為曾出不窮，惡意拖欠民工工資的現象十分嚴重。（案例） 7、在政府部門 “政策打白條“，捏造統計數字、政績浮夸、買官賣官等不正之風盛行。,國家信用管理體系,8、在教育界和學術界 假學歷、假文憑泛濫，剽竊他人成果事件時有發生，科研項目評審與成果評獎中的”人情風“、”關系風“。 9、在外貿市場 進口走私，出口騙匯，偷逃稅款猖獗。（案例） 10、中介機構 缺乏起碼的職業操守，唯利是圖，替企業做假帳包裝利潤或者偷稅漏稅等。2001年11月，國家審計署抽查了16家會計事務所的32分審計報告，其中23份的財務信息失真，案值達90多億。投資者對中介機構的公信力缺乏信心。,國家信用管理體系,2.3 對我國社會信用缺失的深度剖析 按信用缺失的主體和領域分類，從企業、金融機構、政府、個人和金融市場幾個方面對信用缺失現象進行深入剖析。 2.3.1 企業的信用缺失 2.3.2 上市公司的信用缺失 2.3.3 金融機構信用缺失 2.3.4 政府的信用缺失 2.3.5 中介機構的信用缺失 2.3.6 個人的信用缺失,國家信用管理體系,2.3.1 企業的信用缺失 一、企業普遍缺乏信用意識 根據企業家調查系統2001年的調查結果表明，我國企業信用方面的主要問題是“拖欠貨款、貸款、稅款”（96.2）、“違約”（63.2）和假冒偽劣（42.4）、“披露假信息”（29.3）、“質量欺詐（23.5）“商標侵權、專利技術侵權”（13.3）”、“價格欺詐（11.1）。,國家信用管理體系,調查結果表明： 1.企業已經成為我國龐大失信隊伍中的主力軍。 2.相互拖欠貨款和財務失真等已成為困擾我國企業經營的主要問題。,國家信用管理體系,二、企業信用缺失的表現 1、商品交易中的合同欺詐 2、企業之間欠債嚴重（三角債） 3、制售假冒偽劣產品 區域造假問題嚴重 專業市場中假冒偽劣產品充斥 生產領域中劣質產品居高不下 流通領域中小型經銷企業進貨渠道混亂，大量銷售假貨，成為假冒偽劣產品流入市場的重要渠道。 制假手段愈加高明，越來越具有隱蔽性和流動性。 假冒偽劣商品的范圍越來越廣泛。,國家信用管理體系,4、長期拖欠銀行大量貸款，以各種名義逃廢銀行債務（案例） 許多企業，特別是國有企業借企業改制之名千方百計逃廢銀行債務。據央行統計，想改制的企業90以上企業企圖利用改制逃避銀行債務。財政部曾抽查了159戶企業，其中有157戶企業虛構利潤，虛構利潤占利潤總額的33.4。 據有關權威部門統計，我國四大國有銀行的不良資產中，約30來自各級政府直接的行政命令及行政干預，30是支持國企造成，只有20是和銀行自身的經營管理有關，就是說，國有商業銀行的不良資產中60與信用因素有關。,國家信用管理體系,5、進口走私，出口騙稅（案例） 6、非法交易 非法交易：是指交易雙方明知交換是以一方受害為前提且觸犯法律之事而明知故犯。如販賣毒品、拐賣人口、黑市交易、組織偷渡等。 7、商業信用工具的使用十分有限 在商業信用、企業信用惡化的環境中，我國企業對信用工具（如商業票據等）熱情不高，進程緩慢，使用范圍和數量十分有限。許多企業為了防范商業票據的信用風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不肯采取客戶提出的信用結算方式。這表明，信用狀況的惡化已經減弱了經濟活力，阻礙了經濟發展,國家信用管理體系,三、企業內部信用管理薄弱 美國研究企業問題專家指出：中國微觀方面的兩大問題，一是缺乏預算，二是缺乏信用。 目前我國企業在信用管理方面存在的主要問題是：沒有設立專門的信用管理部門；缺乏系統的客戶資信管理；信用管理目標缺乏量化標準；缺乏科學的應收賬款管理制度，應收賬款結構不合理，應收賬款比例過大，預期時間過長；事后反饋機制薄弱等。,國家信用管理體系,2.3.2上市公司的信用缺失 作為資本市場的主體，上市公司的誠信問題構成了資本市場的核心問題。 目前上市公司的信用問題主要表現在： （1）財務造假、包裝利潤的現象十分嚴重。 （2）信息披露不真實，利潤不實狀況比較普遍。 突出表現在兩方面：一是定期報告披露不充分、有重大遺漏或誤導性陳述；二是重大事件沒有及時履行信息披露義務和澄清公告義務。（案例）,國家信用管理體系,（3）董事及高級管理人員誠信意識淡 漠 （4）上市公司控股股東行為不規范，侵害公司及股東利益。（案例）,國家信用管理體系,2.3.3 金融機構的信用缺失 一、商業銀行的信用缺失 1.銀行服務的承諾與實際工作存在較大差距。 2.規范和穩健經營意識比較淡薄。 3.少數銀行基層網點結算紀律松弛，匯票到期后，拖延付款或無理拒付，造成銀行承兌匯票違約。 4.不良資產增多，支付危機是儲戶的錢到期無法兌現。,國家信用管理體系,二、保險公司信用缺失 保險公司具有分散風險、補償損失、穩定社會等重要職能。保險公司自身忽視質量和管理導致信用缺失問題日益顯現： 1.同業之間盲目、無序競爭，引發理賠難。 2.設陷阱誘導投保人簽訂含欺詐內容的保險合同。 （1）虛化保險責任 （2）合同內容混淆 （3）故意簡化理賠手續內容，為推脫理賠責任埋下伏筆。,國家信用管理體系,（4）誘導投保人投保財產的復保險，將保險責任與其它責任重復，加大出險后的理賠難度； （5）通過代理機構向基金客戶強制銷售保險。 3.在財產保險中通過故意對保險標的辦理超值保險達到多收少賠的目的。,國家信用管理體系,三、證券公司的信用缺失 證券公司是為資本市場服務的中介機構，其經營活動主要集中在： 三 證券承銷業務（不規范、造假） 大 經紀業務 （挪用客戶保證金） 業 自營商業務（內幕交易，操縱市場） 務 證券公司的信用缺失在這些業務中都有不同的表現。（案例） 據統計，19992002年，我國證券公司客戶保證金被挪用的比例分別為23，18，16和2.33.,國家信用管理體系,2.3.4 政府的信用缺失 主要表現在： 1.不恰當的干預經濟活動，“透支”政府信用。 2.隨意許諾，不信守承諾，出爾反爾出，失信于民眾。 3.政策的制定缺乏科學性，隨意性大，朝令夕改，使老百姓無所適從。 4.濫用政府信用，為經濟活動提供擔保，即扭曲了市場機制，又使政府職能錯位。,國家信用管理體系,5.地方保護與腐敗現象更凸顯政府信用缺失。 因此，國外研究報告稱：中國的商務環境具有一個明顯的特征，即高度的法規風險法律、政策或人事變動帶來的損失風險。 6.政治體制和政府官員選拔體制上的缺陷扭曲了市場信用，影響政府的信用。（新官不理舊帳） 加入WTO后，社會信用狀況、國際管理、市場準則、市場經濟成熟度、投資環境的優劣等問題凸顯出來，對政府造成很大壓力。實踐已經證明，凡是地方政府在維護和建設信用環境方面做得較好的，該地區就會吸引更多的國內外投資。,國家信用管理體系,2.3.5 中介機構的信用缺失 第一，信用觀念淡薄，信用意識扭曲，各種失信的案件中都有個人違心信的痕跡。 “務農的不如打工的，打工的不如經商的，經商的不如借錢的，借錢的不如不還的” 第二，個人信用水平低，信用消費能力有限，阻礙了信用交易方式的發展。,國家信用管理體系,第三，大學生誠信問題令人堪憂。 1.弄虛作假嚴重。考試作弊、學術抄襲、成績涂改、制造假證件等。 2.嚴重缺乏信用意識。一是騙貸逃貸；二是拖欠學費；三是隨意違約。,國家信用管理體系,2.4 信用缺失的負面效應 信用缺失的負面效應主要表現在以下幾個方面： 一、信用缺失敗壞社會風氣，加劇道德淪喪，導致信任危機 信用缺失信用危機信任危機行為短期化民族危機 世界銀行前任行長克勞森先生建議：經濟發展與社會發展同步。 社會發展的幾項基本指標：誠實、透明度、講道德。,國家信用管理體系,二、信用缺失加大了交易成本，降低了經濟運行效率 交易成本：主要指達成交易意向的雙方當事人在商議和履行經濟合約所需要的費用，包括雙方為更多的了解對方的信用狀況所花費的信息搜索費用、商議、談判、簽訂合約和監督、強制和約履行的費用以及不履行合同所引起的種種費用。 經濟運行效率 負相關 交易成本,國家信用管理體系,三、信用缺失抑制了消費和投資，阻礙我國國民經濟的快速健康發展 社會需求高低和結構社會生產規模大小宏觀經濟的增長速度和