銀行管理論文-關于基層商業銀行風險點的防范與控制問題研究論文摘要：內部控制作為現代商業銀行的自律制度和自我約束機制，是實現“三性”原則的保證，而風險點作為內控管理的重要環節其重要性則不言而喻。為此，本文認為，基層商業銀行應切實轉變觀念和工作作風，借鑒國內外的成功經驗。不斷尋找防范風險的辦法和途徑，有效地發揮內部控制的制約和監督作用，以達到規范管理、防范風險的目的。真正實現資金的安全性、流動性、盈利性。論文關鍵詞:商業銀行內控制度風險點防防范和化解金融風險是當前商業銀行經營管理中的重要同題。隨著金融市場開放程度的不斷提高，商業銀行將面臨更加激烈的市場競爭和更加復雜多樣的風險。一方面要求商業銀行擴大市場，提高資產負債質量，增強競爭實力；另外一方面要求商業銀行強化內部管理，防范和控制風險的發生。當前，基層商業銀行改革力度加大，科技運用拓寬，管理難度增強，服務要求提高，業務領域不斷擴大，新業務不斷推出，銀行風險點也不斷增多。因此強化風險監控和案件預警機制，實現風險防范關口前移，加強經營風險點的管理，是防范和化解金融風險的主要手段，也是當前基層商業銀行提高綜合管理水平和質量的重要課題。1基層商業銀行風險點的表現形式銀行風險點是指銀行在經營、管理過程中，容易發生差錯、案件，出現漏洞的環節和部位，一般表現為制度風險、操作風險、道德風險三個方面。目前商業銀行在強化內部控制、風險點的管理方面還存在許多薄弱環節，一些重要和基本的內控制度特別是風險點的控制沒有得到有效地執行，突出表現在內部金融風險的積聚和違法違規違章經營行為的存在，為風險和案件的發生埋下了種種隱患，突出表現在：管理風險點：一般而言，基層負責人法紀觀念淡薄管理水平低、要求低，檢查監督不力，易產生風險隱患。如會計儲蓄管理中，少數基層行大額支付業務、自制憑證業務、特別轉存業務未按規定審查，個別基層行存在單位交現不及時入賬。操作風險點：由于基層網點操作員責任心性不強警惕性不高，專業水平低，違反規定操作，而產生許多風險隱患。如未按規定使用印、押、證，對重要物品領取和交回未及時登記；內部往來業務核算及對賬不合規，報單給客戶自帶無登記簽收手續且入賬不及時等。服務風險點：由于服務競爭激烈，服務對象復雜，服務設施不適應形勢要求，產生了許多風險隱患。如不法分子利用ATM作案，偷看客戶密碼，掉包換卡假冒銀行名義張貼公告，竊取客戶資金；營業時間以外的客戶掛失、緊急止付沒有明確操作規程，電話銀行、網上銀行不規范，后臺僅根據客戶一個電話便辦理止付，操作很不規范，容易引起糾紛?？萍硷L險點：由于科技開發、管理、應用與業務發展和人員素質不同步，產生了許多風險隱患。如科技開發與業務發展不同步，科技管理不到位，科技應用不規范等方面。業務創新形成的風險點：由于銀行新產品、新業務的發展與經營管理和業務素質不同步，產生了許多風險隱患。如員工素質無法滿足新業務快速發展的需要。由于新業務培訓少，人員調動比較頻繁，許多沒有上崗證或沒有兩個上崗證的人員照樣在辦理綜合柜員制業務，容易產生風險隱患。銀行風險點存在并貫穿于管理、經營的始終，風險點控制、管理的好壞，直接影響到經營成果優劣，基層商業銀行如果能夠及時發現管理、經營中的薄弱環節，并制定具體的制度措施和辦法，就能夠堵塞管理漏洞，化解風險的發生，促進正常工作的開展和業務經營活動的有序進行，反之，必將制約業務的健康發展，形成管理無序、經營混亂的局面，并帶來經濟、物質、形象上的損失。2基層商業銀行風險點形成的原因基層商業銀行風險點的形成有其客觀原因和主觀原因。就單位而盲，是由業務發展不適應、制度不健全、管理不到位而形成；就個人而盲，是由于少數職工放松思想改造，工作責任心不強、業務不精、思想道德滑坡而形成。具體表現在：21風險控制不到位風險點蕾理重視不夠基層商業銀行把完成上級下達的指標和任務為第一要務，對風險點的認識不到位，重視程度不夠，對風險點的控制常常是說起來重要，做起來次要，忙起來不要，沒有從根本上解決風險點的認識問題，制度觀念不強，有章不循，違章操作時有發生。在管理上雖然制度上墻，但形同虛設，流于形式。沒有把風險點控制當作一項長期性、復雜性的工作來對待。風險點的控制缺少新途徑、新方法，無的放矢，沒有做到防患于未然。22檢查不到位。監控不嚴格管理層檢查多但流于形式，沒有查出或糾正操作中存在的問題。各種類型的檢查太多，太雜，基層行、網點疲于應付且無新意。據丹東建行統計，2002年接受各種較大的檢查多達20次。而真正解決問題的卻不多。23業務培訓不到位，員工素質偏低一項新業務推出，部分柜員素質達不到要求，業務處理風險增大；有的行管理人員參加培訓后不進行具體的業務人員培訓，或者培訓內容大打折扣，造成操作人員對新業務不熟悉。潛藏著風險隱患。有的行前臺人員變動頻繁，新入行人員沒有及時進行培訓，業務不熟練。有的業務部門舉辦新業務培訓班，未通知審計檢查部門參加同步進行學習，影響監督效果。24新業務新技術管理不到位。留存漏洞隨著各代理、代繳、代匯、銀聯、理財等新業務的開展，風險點隨之增多。實行綜合柜員制，由于管理不到位，衍生了一些風險點。前臺操作程序變化，錢箱、業務公章個數增多，單證管理分散，現場監督難度較大；網絡運行故障影響前臺營業，后臺操作失誤導致前臺業務處理錯誤。管理體制不順。管理職責分工不明確，管理不順，與上級不協調。3防范與化解基層商業銀行風險點的對策與措施近幾年我國商業銀行在加強內部控制與風險防范意識方面有了長足的進步，注意借鑒國際先進的內部控制框架和經驗做法，逐漸將真正意義上的內控理念、理論和方法引入經營管理中，開始結合自身的實際情況，把內部控制作為商業銀行自律和自我約束的一種管理手段及技術加以運用，進行了積極的探索，取得了初步的成果，但要做的大量工作還很多，管理體系仍不完善。要防范和化解基層商業銀行風險點，就必須認識風險、研究風險、掌握風險發生的規律。要抓住風險點，逐個剖析，搞清原因，采取措施，對癥下藥，把風險之火撲滅在“搖籃”之中。31加強對風險點的前瞻性研究。增強全面風險控制意識銀行風險具有隱蔽性、職務性、突發性和破壞性。隱蔽時使人不知不覺，突發時讓人措手不及。要掌握銀行風險點的分布狀態、特征及走向，有效防范化解風險點，必須加強對風險點的前瞻性研究。加入WTO必將推進金融國際化進程，要求商業銀行與國際慣例接軌，這不僅要在經營機制方面接軌，最重要的是在內部控制體系方面接軌。美國貨幣監理署對1990年至2002年間倒閉的近百家銀行的倒閉原因作過專門分析，認為“管理質量”因素在銀行倒閉中起了決定性的作用。而巴塞爾銀行監管委員會通過對近年來發生的大量銀行損失和倒閉破產案件的專項研究，得出了一個基本結論：內部控制、特別是風險點的控制失靈是導致銀行損失和破產倒閉的重要原因，這不能不引起我們的警醒和深思。在入世后國際銀行業嚴峻挑戰的形勢下，加強內部控制、特別是風險點控制已成為商業銀行參與國際競爭能力的重要手段。因此，必須通過各種途徑和手段。強化商業銀行的全員法制觀念和內控意識，制訂風險點控制責任制，層層抓好落實，盡可能堵塞各種漏洞和盲點，形成強烈的內控氛圍把風險系數減少到最低限度，在實現依法開展監控重心由事后補救向事前防范風險的過渡方面邁出實質性步伐。堅持并完善防案聯席會議制度，定期交流情況，經常深入基層調查研究，聽取群眾意見，分析風險要害點。找出隱患，分析原因，更新技術，完善制度，及時整改，總結經驗，全面推介。指導全行案件防范工作的開展。32圍繞內控建設要求，構建完善風險點管理體系“十五”期間，商業銀行面臨著一個金融全面開放、參與國際競爭的關鍵時期，在面對巨大沖擊和挑戰的過程中。盡快建立起一個與國際接軌的、完善有效的內部控制體系已經顯得十分必要和迫切。要根據央行提出的總體要求，結合自身實際。構建一套科學、全面、系統、高效、制度化、規范化、法制化的內部控制體系，確保國家法律法規和內部規章制度的貫徹執行，確保各種風險控制在規定范圍之內。確保發展戰略和經營目標的全面實現。確保內部資源效率的提高和各項業務的穩健運行。在此基礎上，主要圍繞內控“三道防線”，即：建立一線崗位雙人、雙職、雙責為基礎的第一道監控防線；建立相關部門、相關崗位之間相互監督制約的工作程序作為第二道監控防線；建立以內部監督部門對各崗位、各部門、各項業務全面實施監督反饋的第三道防線。并建立各項具體實施細則，確定各部門風險點防范崗位及各崗位和每個員工在業務各個方面的職責權限，將內部權限控制體系從縱向和橫向兩方面覆蓋所有領域，達到相互分工分離，相互配合制約的內在要求，形成“責權分明、平衡制約、規章健全、運作有序”的內部控制體系。建立和完善業務規章制度，增強制約機制認真執行和進一步完善業務規章制度，增強制約機制，是強化風險點控制，有效防范、遏制違法違紀案件發生的根本保證。33加大對新業務的培訓力度，防范業務風險面對日新月異的科學技術和瞬息萬變的金融市場，沒有熟練高超的業務技能是不可能有效防范控制風險隱患的。因此要加強對一線人員的培訓，使其熟悉崗位要求和相關的規章制度，提高風險意識，把規章制度要求落到實處，對一些違規行為能夠及時糾正、制止，真正起到相互監督、相互制約的作用。要加強對后臺監督和檢查人員的培訓，努力提高檢查人員的業務水平和善于發現問題的能力，建立一支具有較高業務素質的、專業的、權威的執規檢查隊伍。對全體員工要進行多崗培訓，鼓勵員工一人多證，以適應業務發展的需要和不同業務崗位的需要。3、4建立嚴格的監督檢查制度。加大監察力度。工作中最大的漏洞是管理上的漏洞，風險點最重要的防范是責任防范。商業銀行應建立檢查排查責任制和引咎辭職責任追究制，只要責任到位，制度到位，漏洞隱患就會無處可存。當前查出的案件和風險點主要是由于員工責任心差。管理和制度不到位、有漏洞、責任不落實形成的。針對當前基層銀行存在的檢查、排查不落實的問題，要進一步完善檢查、排查工作制度，建立檢查排查責任制度和引咎辭職責任追究制。為檢查、排查的規范化開展、把防案措施落到實處提供制度保證。進一步貫徹落實“誰主管、誰負責”的原則，種好“責任田”，增強領導干部防案責任意識，形成齊抓共管的防范機制。4基層商業銀行風險點防范應處理好幾種關系41要處理好風險點防范與業務發展的關系，避免控制過度與不足不能因促進業務發展而放松風險點的管理，反之亦然。風險點的防范與業務的開展是一種相輔相成、共同促進的關系，兩者不能偏頗。42要解決制度創新與原有業務的銜接問題不能兩層皮，互不聯系，業務創新而帶來制度創新，原有風險點未除，新的風險點也將隨之出現，這就要求在風險點的控制方面要相互兼顧，既要控制好原有風險點，也要控制新的風險點，減少新舊業務互轉、優化而帶來新的