第8講 基本規范解讀、實施與操作（風險評估2）,本講我們重點闡述風險評估要素中的 風險識別 風險分析 風險應對 等內容。,8.1 風險識別 811 基本規范規定 基本規范第二十一條規定“企業開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。風險承受度是企業能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業務層面的可接受風險水平。”,第二十二條規定“企業識別內部風險，應當關注下列因素： （一）董事、監事、經理及其他高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素。 （二）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素。 （三）研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素。 （四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素。 （五）營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素。 （六）其他有關內部風險因素。”,第二十三條規定“企業識別外部風險，應當關注下列因素： （一）經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素。 （二）法律法規、監管要求等法律因素。 （三）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。 （四）技術進步、工藝改進等科學技術因素。 （五）自然災害、環境狀況等自然環境因素。 （六）其他有關外部風險因素。”,822 基本規范解讀 1風險識別的含義及其要素 （1）風險識別 風險識別是指識別所有可能對組織產生負面影響的損失風險，即找出影響預期目標實現的主要風險。這項工作要從風險產生的原因人手，通過各種識別工具和方法來發現客觀存在的不確定性，即辨識風險，然后建立風險的詳細清單進行風險分析。識別過程包括兩個階段： 首先是風險的辨識，要找出各種風險及其存在之處，然后對其進行分析，主要分析引起風險的各種原因和可能的結果。 風險識別的主要目的不僅要幫助企業認識和發現風險，同時還要為企業提供如何管理風險的思路。具體而言，就是要發現潛在的風險隱患，使企業能及時采取措施，防患于未然；,充分了解和認識造成風險隱患的原因和過程，便于企業采取適當的技術和手段控制風險損失發生或者降低損失的程度；初步判斷這些隱患將對企業造成的影響，便于管理層引起重視并做出決策：是否應采取恰當的、有效的措施來控制風險。只有充分地識別風險才能有效地控制風險。,（2）風險識別的要素 風險識別事實上是發現風險源和認識風險因素的過程。 2風險識別的基本原則 在風險識別的過程中，我們需要遵循系統性、連續性和全面性的原則。 3風險識別的方法 為了系統、全面地認識企業面臨的各種風險，人們一直在研究和探索風險識別的方法。,充分了解和認識造成風險隱患的原因和過程，便于企業采取適當的技術和手段控制風險損失發生或者降低損失的程度；初步判斷這些隱患將對企業造成的影響，便于管理層引起重視并做出決策：是否應采取恰當的、有效的措施來控制風險。只有充分地識別風險才能有效地控制風險。,822 基本規范解讀 1風險識別的含義及其要素 （1）風險識別 風險識別是指識別所有可能對組織產生負面影響的損失風險，即找出影響預期目標實現的主要風險。這項工作要從風險產生的原因人手，通過各種識別工具和方法來發現客觀存在的不確定性，即辨識風險，然后建立風險的詳細清單進行風險分析。識別過程包括兩個階段： 首先是風險的辨識，要找出各種風險及其存在之處，然后對其進行分析，主要分析引起風險的各種原因和可能的結果。 風險識別的主要目的不僅要幫助企業認識和發現風險，同時還要為企業提供如何管理風險的思路。具體而言，就是要發現潛在的風險隱患，使企業能及時采取措施，防患于未然；,充分了解和認識造成風險隱患的原因和過程，便于企業采取適當的技術和手段控制風險損失發生或者降低損失的程度；初步判斷這些隱患將對企業造成的影響，便于管理層引起重視并做出決策：是否應采取恰當的、有效的措施來控制風險。只有充分地識別風險才能有效地控制風險。,（2）風險識別的要素 風險識別事實上是發現風險源和認識風險因素的過程。 2風險識別的基本原則 在風險識別的過程中，我們需要遵循系統性、連續性和全面性的原則。 3風險識別的方法 為了系統、全面地認識企業面臨的各種風險，人們一直在研究和探索風險識別的方法。,（1）基本風險識別方法：風險清單 風險清單是指由一些專業人員設計好風險標準的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個企業可能面臨的風險。這些清單試圖將所有可能的損失全部包括在其中，使用者對待清單的每一項都要回答：“我們公司會面臨這樣的風險嗎?”通過回答這些問題，風險管理者逐漸構建出本公司的風險框架。 這些標準表格的優點是經濟方便，適合新公司、初次構建風險管理制度的公司或缺乏專業風險管理人員的公司使用，幫助他們識別最基本的風險，降低忽略重要風險源的可能性。 比較常見的風險清單有潛在損失一覽表、報單監檢視表和資產暴露分析表等。,（2）風險識別的要素 風險識別事實上是發現風險源和認識風險因素的過程。 2風險識別的基本原則 在風險識別的過程中，我們需要遵循系統性、連續性和全面性的原則。 3風險識別的方法 為了系統、全面地認識企業面臨的各種風險，人們一直在研究和探索風險識別的方法。,（1）基本風險識別方法：風險清單 風險清單是指由一些專業人員設計好風險標準的表格或者問卷，上面全面地羅列了一個企業可能面臨的風險。這些清單試圖將所有可能的損失全部包括在其中，使用者對待清單的每一項都要回答：“我們公司會面臨這樣的風險嗎?”通過回答這些問題，風險管理者逐漸構建出本公司的風險框架。 這些標準表格的優點是經濟方便，適合新公司、初次構建風險管理制度的公司或缺乏專業風險管理人員的公司使用，幫助他們識別最基本的風險，降低忽略重要風險源的可能性。 比較常見的風險清單有潛在損失一覽表、報單監檢視表和資產暴露分析表等。, 潛在損失一覽表 潛在的損失可以通過預先設計的表格進行分析識別。美國風險管理與保險學會在1977年制定了一份較全面、較規范的潛在損失一覽表(如表3所示)。,表3潛在損失一覽表,一、直接損失 1無法控制和無法預測的損失 （1）電力中斷：閃電、燒毀及各種損壞。 （2）物體落下：飛機失事、隕石等。 （3）地殼運動：火山、地震、滑坡。 （4）聲音及地震波：噴氣機、震動。 （5）戰爭、暴力、武裝沖突及恐怖行動。 （6）水損：洪災、水位提高、管道破裂等。 （7）冰、雪損害。 （8）風暴：臺風、颶風、龍卷風、冰雹。 （9）土地下沉、倒塌、腐蝕。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。, 潛在損失一覽表 潛在的損失可以通過預先設計的表格進行分析識別。美國風險管理與保險學會在1977年制定了一份較全面、較規范的潛在損失一覽表(如表3所示)。,表3潛在損失一覽表,一、直接損失 1無法控制和無法預測的損失 （1）電力中斷：閃電、燒毀及各種損壞。 （2）物體落下：飛機失事、隕石等。 （3）地殼運動：火山、地震、滑坡。 （4）聲音及地震波：噴氣機、震動。 （5）戰爭、暴力、武裝沖突及恐怖行動。 （6）水損：洪災、水位提高、管道破裂等。 （7）冰、雪損害。 （8）風暴：臺風、颶風、龍卷風、冰雹。 （9）土地下沉、倒塌、腐蝕。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。,3主要與財務價值有關的損失 （1）雇員不誠實：偽造、貪污。 （2）沒收：國有化、逮捕、充公。 （3）欺詐、偷竊、搶劫。 （4）事實、專利、版權的無效。 （5）庫存短缺：神秘消失、丟失、亂放。 （6）作廢。 二、間接損失或因果損失 （1）所有直接損失的影響：供應商、顧客、雇員、財產、人身或財產轉移。 （2）附加費用增加。 （3）財產集中損失。 （4）樣式、品味和需求的變化。 （5）破產。 （6）營業中斷損失。 （7）經濟中斷損失。 （8）流行病、疾病、瘟疫。 （9）技術革命：折舊費增加。 （10）版權侵權。 （11）管理失誤：市場、價格、產品、投資等。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。, 潛在損失一覽表 潛在的損失可以通過預先設計的表格進行分析識別。美國風險管理與保險學會在1977年制定了一份較全面、較規范的潛在損失一覽表(如表3所示)。,表3潛在損失一覽表,一、直接損失 1無法控制和無法預測的損失 （1）電力中斷：閃電、燒毀及各種損壞。 （2）物體落下：飛機失事、隕石等。 （3）地殼運動：火山、地震、滑坡。 （4）聲音及地震波：噴氣機、震動。 （5）戰爭、暴力、武裝沖突及恐怖行動。 （6）水損：洪災、水位提高、管道破裂等。 （7）冰、雪損害。 （8）風暴：臺風、颶風、龍卷風、冰雹。 （9）土地下沉、倒塌、腐蝕。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。, 潛在損失一覽表 潛在的損失可以通過預先設計的表格進行分析識別。美國風險管理與保險學會在1977年制定了一份較全面、較規范的潛在損失一覽表(如表3所示)。,表3潛在損失一覽表,一、直接損失 1無法控制和無法預測的損失 （1）電力中斷：閃電、燒毀及各種損壞。 （2）物體落下：飛機失事、隕石等。 （3）地殼運動：火山、地震、滑坡。 （4）聲音及地震波：噴氣機、震動。 （5）戰爭、暴力、武裝沖突及恐怖行動。 （6）水損：洪災、水位提高、管道破裂等。 （7）冰、雪損害。 （8）風暴：臺風、颶風、龍卷風、冰雹。 （9）土地下沉、倒塌、腐蝕。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。,3主要與財務價值有關的損失 （1）雇員不誠實：偽造、貪污。 （2）沒收：國有化、逮捕、充公。 （3）欺詐、偷竊、搶劫。 （4）事實、專利、版權的無效。 （5）庫存短缺：神秘消失、丟失、亂放。 （6）作廢。 二、間接損失或因果損失 （1）所有直接損失的影響：供應商、顧客、雇員、財產、人身或財產轉移。 （2）附加費用增加。 （3）財產集中損失。 （4）樣式、品味和需求的變化。 （5）破產。 （6）營業中斷損失。 （7）經濟中斷損失。 （8）流行病、疾病、瘟疫。 （9）技術革命：折舊費增加。 （10）版權侵權。 （11）管理失誤：市場、價格、產品、投資等。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。, 潛在損失一覽表 潛在的損失可以通過預先設計的表格進行分析識別。美國風險管理與保險學會在1977年制定了一份較全面、較規范的潛在損失一覽表(如表3所示)。,表3潛在損失一覽表,一、直接損失 1無法控制和無法預測的損失 （1）電力中斷：閃電、燒毀及各種損壞。 （2）物體落下：飛機失事、隕石等。 （3）地殼運動：火山、地震、滑坡。 （4）聲音及地震波：噴氣機、震動。 （5）戰爭、暴力、武裝沖突及恐怖行動。 （6）水損：洪災、水位提高、管道破裂等。 （7）冰、雪損害。 （8）風暴：臺風、颶風、龍卷風、冰雹。 （9）土地下沉、倒塌、腐蝕。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。,3主要與財務價值有關的損失 （1）雇員不誠實：偽造、貪污。 （2）沒收：國有化、逮捕、充公。 （3）欺詐、偷竊、搶劫。 （4）事實、專利、版權的無效。 （5）庫存短缺：神秘消失、丟失、亂放。 （6）作廢。 二、間接損失或因果損失 （1）所有直接損失的影響：供應商、顧客、雇員、財產、人身或財產轉移。 （2）附加費用增加。 （3）財產集中損失。 （4）樣式、品味和需求的變化。 （5）破產。 （6）營業中斷損失。 （7）經濟中斷損失。 （8）流行病、疾病、瘟疫。 （9）技術革命：折舊費增加。 （10）版權侵權。 （11）管理失誤：市場、價格、產品、投資等。,三、責任損失 （1）航空責任。 （2）運動責任。 （3）出版商責任。 （4）汽車責任。 （5）契約責任。 （6）雇主責任。 （7）產品責任。 （8）職業責任。,3主要與財務價值有關的損失 （1）雇員不誠實：偽造、貪污。 （2）沒收：國有化、逮捕、充公。 （3）欺詐、偷竊、搶劫。 （4）事實、專利、版權的無效。 （5）庫存短缺：神秘消失、丟失、亂放。 （6）作廢。 二、間接損失或因果損失 （1）所有直接損失的影響：供應商、顧客、雇員、財產、人身或財產轉移。 （2）附加費用增加。 （3）財產集中損失。 （4）樣式、品味和需求的變化。 （5）破產。 （6）營業中斷損失。 （7）經濟中斷損失。 （8）流行病、疾病、瘟疫。 （9）技術革命：折舊費增加。 （10）版權侵權。 （11）管理失誤：市場、價格、產品、投資等。,三、責任損失 （1）航空責任。 （2）運動責任。 （3）出版商責任。 （4）汽車責任。 （5）契約責任。 （6）雇主責任。 （7）產品責任。 （8）職業責任。, 保單檢視表 保單檢視表是將保險公司現行出售的保險單所列出的風險與風險分析調查表的項目綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對公司所面臨的可保風險的調查，但在不可保風險的識別方面就有一定的缺陷，此外，使用這種表格時要求使用者具有保險專業知識，對保單性質和條款有較深的了解。表3是美國埃特納意外保險公司設計的保單檢視表。,三、責任損失 （1）航空責任。 （2）運動責任。 （3）出版商責任。 （4）汽車責任。 （5）契約責任。 （6）雇主責任。 （7）產品責任。 （8）職業責任。,3主要與財務價值有關的損失 （1）雇員不誠實：偽造、貪污。 （2）沒收：國有化、逮捕、充公。 （3）欺詐、偷竊、搶劫。 （4）事實、專利、版權的無效。 （5）庫存短缺：神秘消失、丟失、亂放。 （6）作廢。 二、間接損失或因果損失 （1）所有直接損失的影響：供應商、顧客、雇員、財產、人身或財產轉移。 （2）附加費用增加。 （3）財產集中損失。 （4）樣式、品味和需求的變化。 （5）破產。 （6）營業中斷損失。 （7）經濟中斷損失。 （8）流行病、疾病、瘟疫。 （9）技術革命：折舊費增加。 （10）版權侵權。 （11）管理失誤：市場、價格、產品、投資等。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。, 潛在損失一覽表 潛在的損失可以通過預先設計的表格進行分析識別。美國風險管理與保險學會在1977年制定了一份較全面、較規范的潛在損失一覽表(如表3所示)。,表3潛在損失一覽表,一、直接損失 1無法控制和無法預測的損失 （1）電力中斷：閃電、燒毀及各種損壞。 （2）物體落下：飛機失事、隕石等。 （3）地殼運動：火山、地震、滑坡。 （4）聲音及地震波：噴氣機、震動。 （5）戰爭、暴力、武裝沖突及恐怖行動。 （6）水損：洪災、水位提高、管道破裂等。 （7）冰、雪損害。 （8）風暴：臺風、颶風、龍卷風、冰雹。 （9）土地下沉、倒塌、腐蝕。,2可以控制和可以預測的損失 （1）玻璃或其他易碎物品的破裂。 （2）毀壞：工廠設施的毀壞。 （3）起始或降落時的碰撞：飛機碰撞、船舶碰撞。 （4）污染：流體、固體、氣體、放射性污染。 （5）腐蝕。 （6）雇員疏忽或大意。 （7）爆炸事故。 （8）環境控制失敗所致損失：氣候、溫度、氣壓。 （9）咬傷：動物或昆蟲等。 （10）火損。 （11）建筑物損壞：倒塌。 （12）國際性的毀壞。 （13）航海風險。 （14）物體變化所致損失：收縮、蒸汽、變色、變質、膨脹。 （15）郵箱或管道破裂。 （16）煙損、污點。 （17）物體溢出、漏出。 （18）電梯升降故障。 （19）交通事故：翻車、碰撞。 （20）無意識過錯。 （21）故意破壞與惡作劇。 （22）欺騙、偽造、偷竊、搶劫。,3主要與財務價值有關的損失 （1）雇員不誠實：偽造、貪污。 （2）沒收：國有化、逮捕、充公。 （3）欺詐、偷竊、搶劫。 （4）事實、專利、版權的無效。 （5）庫存短缺：神秘消失、丟失、亂放。 （6）作廢。 二、間接損失或因果損失 （1）所有直接損失的影響：供應商、顧客、雇員、財產、人身或財產轉移。 （2）附加費用增加。 （3）財產集中損失。 （4）樣式、品味和需求的變化。 （5）破產。 （6）營業中斷損失。 （7）經濟中斷損失。 （8）流行病、疾病、瘟疫。 （9）技術革命：折舊費增加。 （10）版權侵權。 （11）管理失誤：市場、價格、產品、投資等。,三、責任損失 （1）航空責任。 （2）運動責任。 （3）出版商責任。 （4）汽車責任。 （5）契約責任。 （6）雇主責任。 （7）產品責任。 （8）職業責任。, 保單檢視表 保單檢視表是將保險公司現行出售的保險單所列出的風險與風險分析調查表的項目綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對公司所面臨的可保風險的調查，但在不可保風險的識別方面就有一定的缺陷，此外，使用這種表格時要求使用者具有保險專業知識，對保單性質和條款有較深的了解。表3是美國埃特納意外保險公司設計的保單檢視表。,表 保單檢視表,對于那些要投保的風險，下面的每一項都應該在由風險分析調查表得出的實施基礎上仔細考慮。對任何一個問題的確定答案都意味著在保單覆蓋范圍或費率上可能需要改進。 A財產損失風險 1有需要保護財產毀損的基本防護但未執行的情況嗎? (1)白有建筑物和財物的直接損毀。 (2)由財產損毀導致的間接損失。 (3)他人財產直接損毀。 (4)運送中財產的直接損毀。 2被保險的風險保障足夠嗎?,自有的建筑物和財物 (1)如果保單附有共保條款，保額少于共保條款之要求嗎? (2)任何一項財產的所有保額少于其可保價值嗎? (3)財物價值波動劇烈嗎? (4)其他地點之財物有未投保之情形嗎? (5)有任何違反保單條款和保證的情形嗎? (6)基本的火災保險范圍可擴大到包含其他危險事故嗎? (7)在任何一個房屋內有自動瀝水系統嗎? (8)有易遭受水漬損的財產嗎? (9)有冷凍、空調、鍋爐和壓縮設備嗎? (10)“噪聲公害”保險有必要嗎? (11)建筑物內有帶有核輻射的物品嗎? (12)有正在建造或計劃建造的建筑物嗎? (13)現有建筑物有增建或改良的情形嗎? (14)因建筑法令變更所致建造成本的增加有必要投保嗎? (15)重置成本保險有必要嗎? (16)有厚玻璃板類的財物嗎? (17)像鑄模、樣品、印模等財物有未投保的情形嗎? (18)改良物有未保障的情形嗎? (19)辦公室財物特別保障適合嗎? (20)商業財產保障適合嗎? (21)流動財產保單為財物提供了更好的保障嗎? (22)有期貨銷售、分期付款銷售和特殊契約銷售的商品嗎? (23)一種“售價”條款應該附上嗎? (24)品牌和標簽條款必要嗎? (25)附加任何其他批單可改變保障的情形嗎?,間接損失(從略) 他人財產(從略) 運送中財產(從略) 3財產保單的簽訂有不恰當的情形嗎?(從略) B犯罪損失暴露(略) C機動車暴露(略) D其他法律責任與員工賠償暴露(略),自有的建筑物和財物 (1)如果保單附有共保條款，保額少于共保條款之要求嗎? (2)任何一項財產的所有保額少于其可保價值嗎? (3)財物價值波動劇烈嗎? (4)其他地點之財物有未投保之情形嗎? (5)有任何違反保單條款和保證的情形嗎? (6)基本的火災保險范圍可擴大到包含其他危險事故嗎? (7)在任何一個房屋內有自動瀝水系統嗎? (8)有易遭受水漬損的財產嗎? (9)有冷凍、空調、鍋爐和壓縮設備嗎? (10)“噪聲公害”保險有必要嗎? (11)建筑物內有帶有核輻射的物品嗎? (12)有正在建造或計劃建造的建筑物嗎? (13)現有建筑物有增建或改良的情形嗎? (14)因建筑法令變更所致建造成本的增加有必要投保嗎? (15)重置成本保險有必要嗎? (16)有厚玻璃板類的財物嗎? (17)像鑄模、樣品、印模等財物有未投保的情形嗎? (18)改良物有未保障的情形嗎? (19)辦公室財物特別保障適合嗎? (20)商業財產保障適合嗎? (21)流動財產保單為財物提供了更好的保障嗎? (22)有期貨銷售、分期付款銷售和特殊契約銷售的商品嗎? (23)一種“售價”條款應該附上嗎? (24)品牌和標簽條款必要嗎? (25)附加任何其他批單可改變保障的情形嗎?,表 保單檢視表,對于那些要投保的風險，下面的每一項都應該在由風險分析調查表得出的實施基礎上仔細考慮。對任何一個問題的確定答案都意味著在保單覆蓋范圍或費率上可能需要改進。 A財產損失風險 1有需要保護財產毀損的基本防護但未執行的情況嗎? (1)白有建筑物和財物的直接損毀。 (2)由財產損毀導致的間接損失。 (3)他人財產直接損毀。 (4)運送中財產的直接損毀。 2被保險的風險保障足夠嗎?,自有的建筑物和財物 (1)如果保單附有共保條款，保額少于共保條款之要求嗎? (2)任何一項財產的所有保額少于其可保價值嗎? (3)財物價值波動劇烈嗎? (4)其他地點之財物有未投保之情形嗎? (5)有任何違反保單條款和保證的情形嗎? (6)基本的火災保險范圍可擴大到包含其他危險事故嗎? (7)在任何一個房屋內有自動瀝水系統嗎? (8)有易遭受水漬損的財產嗎? (9)有冷凍、空調、鍋爐和壓縮設備嗎? (10)“噪聲公害”保險有必要嗎? (11)建筑物內有帶有核輻射的物品嗎? (12)有正在建造或計劃建造的建筑物嗎? (13)現有建筑物有增建或改良的情形嗎? (14)因建筑法令變更所致建造成本的增加有必要投保嗎? (15)重置成本保險有必要嗎? (16)有厚玻璃板類的財物嗎? (17)像鑄模、樣品、印模等財物有未投保的情形嗎? (18)改良物有未保障的情形嗎? (19)辦公室財物特別保障適合嗎? (20)商業財產保障適合嗎? (21)流動財產保單為財物提供了更好的保障嗎? (22)有期貨銷售、分期付款銷售和特殊契約銷售的商品嗎? (23)一種“售價”條款應該附上嗎? (24)品牌和標簽條款必要嗎? (25)附加任何其他批單可改變保障的情形嗎?,間接損失(從略) 他人財產(從略) 運送中財產(從略) 3財產保單的簽訂有不恰當的情形嗎?(從略) B犯罪損失暴露(略) C機動車暴露(略) D其他法律責任與員工賠償暴露(略),自有的建筑物和財物 (1)如果保單附有共保條款，保額少于共保條款之要求嗎? (2)任何一項財產的所有保額少于其可保價值嗎? (3)財物價值波動劇烈嗎? (4)其他地點之財物有未投保之情形嗎? (5)有任何違反保單條款和保證的情形嗎? (6)基本的火災保險范圍可擴大到包含其他危險事故嗎? (7)在任何一個房屋內有自動瀝水系統嗎? (8)有易遭受水漬損的財產嗎? (9)有冷凍、空調、鍋爐和壓縮設備嗎? (10)“噪聲公害”保險有必要嗎? (11)建筑物內有帶有核輻射的物品嗎? (12)有正在建造或計劃建造的建筑物嗎? (13)現有建筑物有增建或改良的情形嗎? (14)因建筑法令變更所致建造成本的增加有必要投保嗎? (15)重置成本保險有必要嗎? (16)有厚玻璃板類的財物嗎? (17)像鑄模、樣品、印模等財物有未投保的情形嗎? (18)改良物有未保障的情形嗎? (19)辦公室財物特別保障適合嗎? (20)商業財產保障適合嗎? (21)流動財產保單為財物提供了更好的保障嗎? (22)有期貨銷售、分期付款銷售和特殊契約銷售的商品嗎? (23)一種“售價”條款應該附上嗎? (24)品牌和標簽條款必要嗎? (25)附加任何其他批單可改變保障的情形嗎?,表 保單檢視表,對于那些要投保的風險，下面的每一項都應該在由風險分析調查表得出的實施基礎上仔細考慮。對任何一個問題的確定答案都意味著在保單覆蓋范圍或費率上可能需要改進。 A財產損失風險 1有需要保護財產毀損的基本防護但未執行的情況嗎? (1)白有建筑物和財物的直接損毀。 (2)由財產損毀導致的間接損失。 (3)他人財產直接損毀。 (4)運送中財產的直接損毀。 2被保險的風險保障足夠嗎?,自有的建筑物和財物 (1)如果保單附有共保條款，保額少于共保條款之要求嗎? (2)任何一項財產的所有保額少于其可保價值嗎? (3)財物價值波動劇烈嗎? (4)其他地點之財物有未投保之情形嗎? (5)有任何違反保單條款和保證的情形嗎? (6)基本的火災保險范圍可擴大到包含其他危險事故嗎? (7)在任何一個房屋內有自動瀝水系統嗎? (8)有易遭受水漬損的財產嗎? (9)有冷凍、空調、鍋爐和壓縮設備嗎? (10)“噪聲公害”保險有必要嗎? (11)建筑物內有帶有核輻射的物品嗎? (12)有正在建造或計劃建造的建筑物嗎? (13)現有建筑物有增建或改良的情形嗎? (14)因建筑法令變更所致建造成本的增加有必要投保嗎? (15)重置成本保險有必要嗎? (16)有厚玻璃板類的財物嗎? (17)像鑄模、樣品、印模等財物有未投保的情形嗎? (18)改良物有未保障的情形嗎? (19)辦公室財物特別保障適合嗎? (20)商業財產保障適合嗎? (21)流動財產保單為財物提供了更好的保障嗎? (22)有期貨銷售、分期付款銷售和特殊契約銷售的商品嗎? (23)一種“售價”條款應該附上嗎? (24)品牌和標簽條款必要嗎? (25)附加任何其他批單可改變保障的情形嗎?,間接損失(從略) 他人財產(從略) 運送中財產(從略) 3財產保單的簽訂有不恰當的情形嗎?(從略) B犯罪損失暴露(略) C機動車暴露(略) D其他法律責任與員工賠償暴露(略),自有的建筑物和財物 (1)如果保單附有共保條款，保額少于共保條款之要求嗎? (2)任何一項財產的所有保額少于其可保價值嗎? (3)財物價值波動劇烈嗎? (4)其他地點之財物有未投保之情形嗎? (5)有任何違反保單條款和保證的情形嗎? (6)基本的火災保險范圍可擴大到包含其他危險事故嗎? (7)在任何一個房屋內有自動瀝水系統嗎? (8)有易遭受水漬損的財產嗎? (9)有冷凍、空調、鍋爐和壓縮設備嗎? (10)“噪聲公害”保險有必要嗎? (11)建筑物內有帶有核輻射的物品嗎? (12)有正在建造或計劃建造的建筑物嗎? (13)現有建筑物有增建或改良的情形嗎? (14)因建筑法令變更所致建造成本的增加有必要投保嗎? (15)重置成本保險有必要嗎? (16)有厚玻璃板類的財物嗎? (17)像鑄模、樣品、印模等財物有未投保的情形嗎? (18)改良物有未保障的情形嗎? (19)辦公室財物特別保障適合嗎? (20)商業財產保障適合嗎? (21)流動財產保單為財物提供了更好的保障嗎? (22)有期貨銷售、分期付款銷售和特殊契約銷售的商品嗎? (23)一種“售價”條款應該附上嗎? (24)品牌和標簽條款必要嗎? (25)附加任何其他批單可改變保障的情形嗎?,間接損失(從略) 他人財產(從略) 運送中財產(從略) 3財產保單的簽訂有不恰當的情形嗎?(從略) B犯罪損失暴露(略) C機動車暴露(略) D其他法律責任與員工賠償暴露(略),自有的建筑物和財物 (1)如果保單附有共保條款，保額少于共保條款之要求嗎? (2)任何一項財產的所有保額少于其可保價值嗎? (3)財物價值波動劇烈嗎? (4)其他地點之財物有未投保之情形嗎? (5)有任何違反保單條款和保證的情形嗎? (6)基本的火災保險范圍可擴大到包含其他危險事故嗎? (7)在任何一個房屋內有自動瀝水系統嗎? (8)有易遭受水漬損的財產嗎? (9)有冷凍、空調、鍋爐和壓縮設備嗎? (10)“噪聲公害”保險有必要嗎? (11)建筑物內有帶有核輻射的物品嗎? (12)有正在建造或計劃建造的建筑物嗎? (13)現有建筑物有增建或改良的情形嗎? (14)因建筑法令變更所致建造成本的增加有必要投保嗎? (15)重置成本保險有必要嗎? (16)有厚玻璃板類的財物嗎? (17)像鑄模、樣品、印模等財物有未投保的情形嗎? (18)改良物有未保障的情形嗎? (19)辦公室財物特別保障適合嗎? (20)商業財產保障適合嗎? (21)流動財產保單為財物提供了更好的保障嗎? (22)有期貨銷售、分期付款銷售和特殊契約銷售的商品嗎? (23)一種“售價”條款應該附上嗎? (24)品牌和標簽條款必要嗎? (25)附加任何其他批單可改變保障的情形嗎?,表 保單檢視表,對于那些要投保的風險，下面的每一項都應該在由風險分析調查表得出的實施基礎上仔細考慮。對任何一個問題的確定答案都意味著在保單覆蓋范圍或費率上可能需要改進。 A財產損失風險 1有需要保護財產毀損的基本防護但未執行的情況嗎? (1)白有建筑物和財物的直接損毀。 (2)由財產損毀導致的間接損失。 (3)他人財產直接損毀。 (4)運送中財產的直接損毀。 2被保險的風險保障足夠嗎?,自有的建筑物和財物 (1)如果保單附有共保條款，保額少于共保條款之要求嗎? (2)任何一項財產的所有保額少于其可保價值嗎? (3)財物價值波動劇烈嗎? (4)其他地點之財物有未投保之情形嗎? (5)有任何違反保單條款和保證的情形嗎? (6)基本的火災保險范圍可擴大到包含其他危險事故嗎? (7)在任何一個房屋內有自動瀝水系統嗎? (8)有易遭受水漬損的財產嗎? (9)有冷凍、空調、鍋爐和壓縮設備嗎? (10)“噪聲公害”保險有必要嗎? (11)建筑物內有帶有核輻射的物品嗎? (12)有正在建造或計劃建造的建筑物嗎? (13)現有建筑物有增建或改良的情形嗎? (14)因建筑法令變更所致建造成本的增加有必要投保嗎? (15)重置成本保險有必要嗎? (16)有厚玻璃板類的財物嗎? (17)像鑄模、樣品、印模等財物有未投保的情形嗎? (18)改良物有未保障的情形嗎? (19)辦公室財物特別保障適合嗎? (20)商業財產保障適合嗎? (21)流動財產保單為財物提供了更好的保障嗎? (22)有期貨銷售、分期付款銷售和特殊契約銷售的商品嗎? (23)一種“售價”條款應該附上嗎? (24)品牌和標簽條款必要嗎? (25)附加任何其他批單可改變保障的情形嗎?,間接損失(從略) 他人財產(從略) 運送中財產(從略) 3財產保單的簽訂有不恰當的情形嗎?(從略) B犯罪損失暴露(略) C機動車暴露(略) D其他法律責任與員工賠償暴露(略), 資產暴露分析表 該表的內容分兩大類：一類是資產，包括實物資產和無形資產；另一類是損失暴露，包括直接損失暴露、間接損失暴露和第三者責任損失暴露。表3是一個資產暴露分析表的框架。 表 暴露分析表的（框架）,資產 A實物資產 1不動產 2動產 3其他資產 B無形資產(不一定在企業的資產負債表和利潤表中出現的資產) 1外部資產 2內部資產 損失暴露 A直接暴露 1不可控制和不可預測的一般損失暴露 2可以控制和可以預測的一般損失暴露 3一般的財務風險,間接損失(從略) 他人財產(從略) 運送中財產(從略) 3財產保單的簽訂有不恰當的情形嗎?(從略) B犯罪損失暴露(略) C機動車暴露(略) D其他法律責任與員工賠償暴露(略), 資產暴露分析表 該表的內容分兩大類：一類是資產，包括實物資產和無形資產；另一類是損失暴露，包括直接損失暴露、間接損失暴露和第三者責任損失暴露。表3是一個資產暴露分析表的框架。 表 暴露分析表的（框架）,資產 A實物資產 1不動產 2動產 3其他資產 B無形資產(不一定在企業的資產負債表和利潤表中出現的資產) 1外部資產 2內部資產 損失暴露 A直接暴露 1不可控制和不可預測的一般損失暴露 2可以控制和可以預測的一般損失暴露 3一般的財務風險,B間接的或引致的損失暴露 1所有直接損失暴露對下列各種人的影響 2額外費用租金、通信、產品 3資產集中 4風格、味道和期望的變化 5破產雇員、管理人員、供應商、消費者、顧問 6教育系統的破壞民族的、政治的、經濟的 7經濟波動通貨膨脹、衰退、蕭條 8流行病、疾病、瘟疫 9替代成本上升，折舊 10產權或專利權遭到侵犯 11成套、成雙、成組部件的遺失 12檔案受損造成的權力喪失 13管理上的失誤 14產品取消 15廢品,C第三方責任(補償性和懲罰性損失) 1飛行責任 2運動運動隊的贊助關系、娛樂設施 3廣告商和出版商的責任 4機動車責任 5合同責任 6董事長和高級職員的責任 7地役權 8業主的責任 9受托人和額外福利計劃責任 10玩忽職守責任一一失誤與疏忽 11普通的玩忽職守責任 12非所有權責任 13業主責任 14產品責任 15保護責任 16鐵路責任 17董事長和高級職員的責任(股東的派生責任) 18水上交通責任,這種表格從另一個角度列舉了企業所有的資產可能面臨的風險損失，它不僅僅局限于可保風險，也包含不可保的純粹風險。,B間接的或引致的損失暴露 1所有直接損失暴露對下列各種人的影響 2額外費用租金、通信、產品 3資產集中 4風格、味道和期望的變化 5破產雇員、管理人員、供應商、消費者、顧問 6教育系統的破壞民族的、政治的、經濟的 7經濟波動通貨膨脹、衰退、蕭條 8流行病、疾病、瘟疫 9替代成本上升，折舊 10產權或專利權遭到侵犯 11成套、成雙、成組部件的遺失 12檔案受損造成的權力喪失 13管理上的失誤 14產品取消 15廢品, 資產暴露分析表 該表的內容分兩大類：一類是資產，包括實物資產和無形資產；另一類是損失暴露，包括直接損失暴露、間接損失暴露和第三者責任損失暴露。表3是一個資產暴露分析表的框架。 表 暴露分析表的（框架）,資產 A實物資產 1不動產 2動產 3其他資產 B無形資產(不一定在企業的資產負債表和利潤表中出現的資產) 1外部資產 2內部資產 損失暴露 A直接暴露 1不可控制和不可預測的一般損失暴露 2可以控制和可以預測的一般損失暴露 3一般的財務風險,B間接的或引致的損失暴露 1所有直接損失暴露對下列各種人的影響 2額外費用租金、通信、產品 3資產集中 4風格、味道和期望的變化 5破產雇員、管理人員、供應商、消費者、顧問 6教育系統的破壞民族的、政治的、經濟的 7經濟波動通貨膨脹、衰退、蕭條 8流行病、疾病、瘟疫 9替代成本上升，折舊 10產權或專利權遭到侵犯 11成套、成雙、成組部件的遺失 12檔案受損造成的權力喪失 13管理上的失誤 14產品取消 15廢品,C第三方責任(補償性和懲罰性損失) 1飛行責任 2運動運動隊的贊助關系、娛樂設施 3廣告商和出版商的責任 4機動車責任 5合同責任 6董事長和高級職員的責任 7地役權 8業主的責任 9受托人和額外福利計劃責任 10玩忽職守責任一一失誤與疏忽 11普通的玩忽職守責任 12非所有權責任 13業主責任 14產品責任 15保護責任 16鐵路責任 17董事長和高級職員的責任(股東的派生責任) 18水上交通責任,這種表格從另一個角度列舉了企業所有的資產可能面臨的風險損失，它不僅僅局限于可保風險，也包含不可保的純粹風險。,（2）風險識別的輔助方法 在運用風險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補充，才能識別出風險清單中沒有包括的特殊風險。 風險識別的輔助方法有：現場調查法、問卷調查法、組織圖分析、流程圖分析法、財務報表分析法、因果圖分析法和事故樹分析法等。, 現場調查法 現場調查法相當于對風險進行一次全面的檢查，其優點是可獲得第一手資料，有助于與基層人員建立良好關系；缺點是時間較長，成本高，有時為應付調查反而會引起員工的反感。 現場調查法的主要步驟是： 首先，調查前進行準備工作，包括確定調查的時間，其中需要明確開始時間、結束時間和持續時間等，還要搞清調查的對象，包括調查人數等。在實際工作中為了不忽略重要事項，可事先設計出需要的表格，這類調查表通常包括需要調查對象的名稱、職位、目前狀況、故障情況和應采取的措施。我們在巡視時對所見到的每項事務填寫表格，表格樣式如表所示。,表3- 項目名稱：,其次，進行現場調查和訪問，認真填寫表格，表格的填寫要符合規范，避免出現一些不符合要求的問卷，從而影響到調查結果； 最后，將調查的結果及時進行反饋，及時發現潛在的問題。 現場調查法的優點：首先，可以獲得第一手資料而不依賴他人的報告；其次，可與基層人員和基層領導建立和維持良好的關系。 現場調查法的缺點：首先，耗費時間多，成本增加；其次，在認真調查過程中，可能會引起一些員工的警戒或反感。, 現場調查法 現場調查法相當于對風險進行一次全面的檢查，其優點是可獲得第一手資料，有助于與基層人員建立良好關系；缺點是時間較長，成本高，有時為應付調查反而會引起員工的反感。 現場調查法的主要步驟是： 首先，調查前進行準備工作，包括確定調查的時間，其中需要明確開始時間、結束時間和持續時間等，還要搞清調查的對象，包括調查人數等。在實際工作中為了不忽略重要事項，可事先設計出需要的表格，這類調查表通常包括需要調查對象的名稱、職位、目前狀況、故障情況和應采取的措施。我們在巡視時對所見到的每項事務填寫表格，表格樣式如表所示。,表3- 項目名稱：,其次，進行現場調查和訪問，認真填寫表格，表格的填寫要符合規范，避免出現一些不符合要求的問卷，從而影響到調查結果； 最后，將調查的結果及時進行反饋，及時發現潛在的問題。 現場調查法的優點：首先，可以獲得第一手資料而不依賴他人的報告；其次，可與基層人員和基層領導建立和維持良好的關系。 現場調查法的缺點：首先，耗費時