1、判斷題：學校在采購計算機時，在計算機全部送到位后，供應商派出工程師到學校進行安裝調試，為學校安裝必備軟件，并請校方親臨驗收與蓋章確認。（對）n、 錯y、 對判斷題：學校在采購計算機時，在計算機全部送到位后，供應商派出工程師到學校進行安裝調試，為學校安裝必備軟件，并請校方親臨驗收與蓋章確認。（對）n、 錯y、 對單選題：依法成立的合同，對當事人具有法律約束力，當事人應當按照約定履行自己的義務，不得擅自變更或解除合同，這屬于（c）管理。a、 招投標控制b、 竣工決算控制c、 合同控制管理d、 概預算控制判斷題：施工圖設計是工程建設的首要環節，是組織施工的依據，也是確定與控制工程造價的重要階段，先進

2、合理的工程設計，對于縮短工期、節約投資、提高效益起著關鍵性的作用。（錯）n、 錯y、 對多選題：向通過資格預審的投標人發售招標文件、圖紙等有關資料，為了確保到達的準確性，可以采取多種形式發售文件，如（bd）等。a、 紙質打印b、 現場發售c、 電子版發售d、 郵寄判斷題：竣工決策環節內部控制政策和措施不包括單位應當建立竣工決算審計制度，及時組織竣工決算審計。（錯）n、 錯y、 對單選題：在建設項目竣工前，單位有關部門應根據項目的（b），成立竣工驗收領導小組或驗收委員會負責竣工驗收工作，嚴禁由一人負責驗收工作。a、 投入資金的多少b、 性質和大小c、 完成情況d、 質量情況判斷題：各方人員沒能在

3、項目建設的各項管理中形成合力，經營管理機構平臺成了各方建設利益爭斗的舞臺，項目經營管理機構設計又不合理，導致項目建設難以管理控制，這樣的職責分工非常不利于項目的建設管理。（對）n、 錯y、 對一、單選題1、下列不屬于內部控制組成要素的是（）。a、內部環境b、風險評估c、控制活動d、信息系統【正確答案】d【您的答案】2、下列屬于風險評估內容的是（）。a、目標設定b、單位的治理結構c、內部審計機制d、單位文化【正確答案】a【您的答案】3、下列不屬于控制活動中的控制措施的是（）。a、不相容職務分離控制b、授權審批控制c、預算控制d、風險評估控制【正確答案】d【您的答案】4、下列不屬于管理層的理念和經

4、營風格內容的是（）。a、管理層是否對內部控制，包括信息技術的控制，給予了適當的關注b、管理層是否由一個或幾個人所控制，監督、檢查機構對其是否實施有效制約c、管理層在選擇處理問題的對策時傾向于激進還是保守d、管理層對待風險的態度和控制風險的方法【正確答案】d【您的答案】5、文化建設的核心是（）。a、制度文化b、物質文化c、行為文化d、行政事業單位的精神和價值觀【正確答案】d【您的答案】6、下列關于行政事業單位的單位文化的說法不正確的是（）。a、精神面貌是文化的核心，在整個文化中起著支配的地位b、道德風尚是調整單位與其他單位之間、單位與服務對象之間、單位內部職工之間關系的行為規范的總和c、團隊意識

5、是單位內部凝聚力形成的重要心理因素d、行政事業單位文化僅包括精神面貌、道德風尚、團隊意識【正確答案】d【您的答案】7、下列不屬于員工素質控制的內容的是（）。a、在招聘時對員工素質的控制b、在培訓時對員工素質的控制c、在考核時對員工素質的控制d、在辭退時對員工素質的控制【正確答案】d【您的答案】8、關于內部監督的說法不正確的是（）。a、內部監督分為日常監督和專項監督b、日常監督是指單位對建立與實施內部控制的情況進行常規、持續的監督檢查c、內部監督是實施內部控制的重要保證d、日常監督和專項監督是不需要形成書面報告的【正確答案】d【您的答案】9、行政事業單位應該實行（）的編制原則。a、零基預算、綜合

6、預算b、收支平衡的原則c、細化預算的原則d、穩妥性原則【正確答案】a【您的答案】10、政府采購項目的采購合同自簽訂之日起（）個工作日內，采購人應當將合同副本報同級政府采購監督管理部門和其他有關部門備案。a、3b、5c、7d、9【正確答案】c【您的答案】11、供應商認為采購文件、采購過程和中標、成交結果使自己的權益受到損害的，可以在知道或者應知其權益受到損害之日起（）個工作日內，以書面形式向采購人提出質疑。a、3b、5c、7d、15【正確答案】c【您的答案】12、下列不屬于貨幣資金的內部控制目標的是（）。a、貨幣資金的安全性b、貨幣資金的完整性c、貨幣資金的合法性d、貨幣資金的存在性【正確答案】

7、d【您的答案】13、原則上單位只能開設（）個預算外收入過渡戶和（）個預算外支出戶。a、一個，兩個b、一個，一個c、兩個，一個d、兩個，兩個【正確答案】b【您的答案】14、各會計機構辦理貨幣資金業務的會計人員，原則上應（）年、最長不超過5年輪換一次。a、2b、1c、3d、4【正確答案】a【您的答案】15、凡是納入學校預算的資金支出，5萬元以上的由（）審批、簽字。a、財務處長或授權副處長b、校長c、黨委常委會d、分管財務的校長【正確答案】a【您的答案】16、內部控制在世界范圍的發展可以追溯到（）個主要發展階段。a、一個b、兩個c、三個d、四個【正確答案】c【您的答案】17、19291933年的經濟

8、大蕭條以后，美國各界紛紛致力于治理會計秩序和財務報告，（）的成立推動著會計和審計實務朝著標準化方向發展。a、歐盟b、美國證券交易委員會c、國際內審協會d、內部審計協會【正確答案】b【您的答案】18、2004年9月，coso委員會發布了（）終稿，這是內部控制發展到風險管理層面的一個里程碑。a、企業風險管理框架b、反國外賄賂法c、審計準則公告第1號d、審計準則公告框架【正確答案】a【您的答案】19、我國1999年修訂的（）第一次以法律的形式對建立健全內部控制提出原則要求a、薩班斯奧克斯利法案b、反國外賄賂法c、辦法d、會計法【正確答案】d【您的答案】20、（）是內部控制的核心環節。a、實物控制b、

9、預算控制c、人員控制d、支出控制【正確答案】b【您的答案】21、（）在單位內部控制體系中居于主導地位。a、單位負責人b、內部審計師c、會計主管d、注冊會計師【正確答案】a【您的答案】22、完善部門預算制度，首先是要（）。a、將部門預算與單位內部的責任預算有機結合b、要求各一級預算的部門單位，按照財政下達的部門預算控制數，編制內部分處室的責任預算體系c、要求各二級預算的部門單位，按照財政下達的部門預算控制數，編制內部分處室的責任預算體系d、進一步擴大部門預算的范圍，力爭將各部門單位的全部財務收支事項均納入部門預算的實施范圍，并嚴格預算的調整和追加程序【正確答案】d【您的答案】23、內部控制應當在

10、全面控制的基礎上，關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險，體現的是（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】b【您的答案】24、內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋單位及其所屬單位的各種業務和事項，體現的是（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】a【您的答案】25、內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率，體現的是（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】c【您的答案】26、內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部

11、環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，體現的是（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】d【您的答案】27、單位的治理結構，比如管理層、核心部門的分工制衡及其在內部控制中的職責權限等，屬于（）。a、控制環境b、風險評估c、控制活動d、監督【正確答案】a【您的答案】28、（）是指單位及時識別、科學分析管理服務活動中與實現控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略，是實施內部控制的重要環節。a、控制環境b、風險評估c、控制活動d、監督【正確答案】b【您的答案】29、（）是指單位管理層根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之

12、內的政策和程序。a、控制環境b、風險評估c、控制活動d、監督【正確答案】c【您的答案】30、（）即單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，對于發現的內部控制缺陷，及時加以改進。a、控制環境b、風險評估c、控制活動d、內部監督【正確答案】d【您的答案】31、2008年6月28日，五部委聯合發布的是（）。a、企業內部控制基本規范b、企業內部控制配套指引c、企業內部控制審計指引d、企業內部控制評價指引【正確答案】a【您的答案】32、下列各項中，不屬于行政事業單位內部控制的目標的是（）。a、合理保證行政事業單位管理和服務活動合法合規b、合理保證行政事業單位資產安全和使用有效c、

13、合理保證行政事業單位財務信息真實完整d、事業單位利益最大化【正確答案】d【您的答案】33、下列各項中，屬于內部控制五大要素之首的是（）。a、內部環境b、風險評估c、控制活動d、信息及溝通【正確答案】a【您的答案】34、下列關于不相容職務的說法中，錯誤的是（）。a、授權進行某項經濟業務和執行該項業務的職務要分離b、執行某些經濟業務和審核這些經濟業務的職務要分離c、執行某項經濟業務和記錄該項經濟業務的職務要分離d、保管某些財產物資和對其進行記錄的職務無須分離【正確答案】d【您的答案】35、下列各項中，屬于職能部門化的缺點的是（）。a、它是一個合乎邏輯的和經過時間考驗的方法b、它遵循了職業專業化的原

14、則，因而簡化了職業訓練工作c、職能專業化減輕了最高層承擔最終成果的責任d、由于缺乏更多的位置，使得經理人才的訓練受到限制【正確答案】d【您的答案】36、下列關于財務預算管理的說法中，錯誤的是（）。a、它貫穿于單位財務預算的編制和執行全過程b、它反映了行政事業單位一個會計年度財務收支的規模c、預算管理質量的優劣直接關系到單位總體目標的實現d、它不是行政事業單位財務工作的基本依據【正確答案】d【您的答案】37、下列不屬于當前行政事業單位決算編制中存在的問題的是（）。a、重預算執行，輕決算編制b、編制口徑隨意性大，方法不一c、賬表不符，決算數據失真d、重決算編制，輕預算執行【正確答案】d【您的答案】

15、38、下列不屬于行政事業單位的支出的是（）。a、經費支出b、撥出經費c、結轉自籌基建d、非稅收入【正確答案】d【您的答案】39、下列關于政府采購的說法中錯誤的是（）。a、它是一種對公共采購管理的制度b、它是一種政府行為c、它僅指具體的采購過程d、它是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱【正確答案】c【您的答案】40、下列不屬于貨幣資金內部控制環境包括的因素的是（）。a、管理決策者b、員工的職業道德和業務素質c、內部審計d、職責分工【正確答案】d【您的答案】二、多選題1、行政事業單位票據分為（）。a、收費收據b、收款收據c、內部結算收據d、白條【正確答案】abc【您的答案】2、預算編制的

16、原則為（）。a、以人為本、統籌安排的原則b、依法理財原則c、細化預算的原則d、真實準確的原則【正確答案】abcd【您的答案】3、目前行政事業單位內部控制中存在的問題有（）。a、內部控制意識相對薄弱b、財務管理制度不健全c、對預算控制缺乏剛性d、對預算控制缺乏剛性【正確答案】abcd【您的答案】4、完善行政事業單位內控體系的對策建議有（）。a、增強內控意識，強化會計與內控責任b、增強會計基礎工作，強化會計系統的控制作用c、完善部門預算制度，強化預算控制d、發揮財政與審計部門作用，完善單位內部控制體系【正確答案】abcd【您的答案】5、部門預算硬化了預算約束和控制的強度主要表現在（）。a、擴大了預

17、算控制的范圍b、控制內容細化c、控制程序嚴格d、控制標準的確定更加合理【正確答案】abcd【您的答案】6、行政事業單位資金和經費管理體制上的特殊性體現在（）。a、收支兩條線管理b、部門預算c、政府采購d、國庫單一賬戶體系【正確答案】abcd【您的答案】7、在設計流程上，內部控制制度應當考慮（）。a、各流程中的風險控制點b、各控制要素c、控制過程之間的相互關聯d、對人的約束【正確答案】abcd【您的答案】8、內部控制在世界范圍的發展可以分為（）主要階段。a、20世紀20年代到40年代b、20世紀40年代到80年代c、20世紀90年代以后直到21世紀d、20世紀20年代以前【正確答案】abcd【您

18、的答案】9、行政事業單位內部控制規范(試行)，該規范中業務層面的內部控制包括的內容有（）。a、預算業務控制b、收支業務控制c、政府采購業務控制d、合同控制【正確答案】abcd【您的答案】10、單位建立與實施內部控制，應當遵循的原則有（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】abcd【您的答案】11、合同準備階段的風險有（）。a、合同策劃風險b、調查風險c、初步確定準合同對象的風險d、談判風險【正確答案】abcd【您的答案】12、下列屬于機構設置時應遵循的原則的有（）。a、任務目標原則b、有效管理幅度原則c、分工協作原則d、權責對等原則【正確答案】abcd【您的答

19、案】13、單位文化包含的要素有（）。a、制度文化b、物質文化c、行為文化d、精神文化【正確答案】abcd【您的答案】14、內部審計的職能有（）。a、監督b、評價c、控制d、服務【正確答案】abcd【您的答案】15、單位風險應對策略的類型有（）。a、風險規避b、風險降低c、風險分擔d、風險承受【正確答案】abcd【您的答案】16、單位層面風險評估主要的原則有（）。a、從實際出發，堅持與理論相結合的原則b、提高管理水平和監管要求相結合的原則c、實效性、漸進性原則d、不相容職務分離原則【正確答案】abc【您的答案】17、行政事業單位內部控制的目標有（）。a、合法性b、安全性c、可靠性d、及時性【正確

20、答案】abc【您的答案】18、預算管理工作不相容崗位一般包括（）。a、預算編制（含預算調整）與預算審批b、預算審批與預算執行c、預算執行與預算考核d、預算體制的建立【正確答案】abc【您的答案】19、事業單位事業支出按照支出的對象和用途不同，可以分為（）。a、人員經費支出b、公用經費支出c、經常性支出d、專項支出【正確答案】ab【您的答案】20、政府采購貨物、工程和服務的方式有（）。a、公開招標b、邀請招標c、競爭性談判d、單一來源采購【正確答案】abcd【您的答案】三、判斷題1、行政事業單位撥入的經費由三部分組成，即撥入的經常性經費、撥入的專項經費以及撥付的預算外資金。（）y、對n、錯【正確

21、答案】n【您的答案】2、非稅收入管理是包括非稅收入取得、非稅收入預算、非稅收入使用、非稅收入監督在內的一個完整系統。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】3、固定資產報廢通知單至少一式三聯，一聯由審批人留底備案，一聯作為執行報廢工作的授權證明，一聯交財務部門。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】4、未納入預算的支出，5萬元以上的由財務處長或授權副處長審批、簽字。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】5、出納既可以登記現金明細賬，也可以登記現金總賬。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】6、對于已經達到預定可使用狀態，但未辦理竣工決算的工程項目，在會計上應暫估入賬，并計提累計折

22、舊。待辦理完竣工決算后，調整固定資產入賬價值，不調整累計折舊。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】7、可以將合同管理劃分為三個階段，即合同準備階段、合同簽署階段以及合同履行階段。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】8、內部控制目標是內部控制的總綱，內部控制的原則、方法、程序都是建立在內部控制目標基礎之上的。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】9、信息與溝通是實施內部控制的重要保證，包括日常溝通和專項監督。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】10、誠信的原則和道德價值觀，主要取決于單位負責人。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】11、考核是保證和提高員工職業素質和專

23、業勝任能力的重要方式。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】12、管理控制一般間接地與財務記錄有關，因此必須進行評估。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】13、1949年，美國注冊會計師協會（aicpa）出版了第一本審計學意義上的內部控制研究專著內部控制協作體系的要素及其對于管理層和獨立公共會計師的重要性，并首次給內部控制下了定義。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】14、全美反舞弊性財務報告委員會的報告發表不久，coso委員會成立，其于1992年發表的內部控制整體框架，成為迄今為止研究內部控制問題的經典文獻。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】15、隨著反國外賄賂法（f

24、cpa）的頒布生效，有關內部控制的活動就如洪峰大水一樣猛然爆發了。許多公眾公司將它們的內部審計職能部門的規模和職責大大地加大了，并更加密切地關注它們的內部控制系統。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】16、企業內部控制基本規范標志著適應我國企業實際情況、融合國際先進經驗的中國企業內部控制規范體系基本建成。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】17、為了引導行政事業單位正確運用內部控制工具,財政部于2012年11月29日以財會201221號印發行政事業單位內部控制規范（試行）,此規范將于2013年1月1日起施行。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】18、內部控制制度是現代企業管理

25、理論的重要組成部分，對企業乃至整個市場經濟的健康發展都有很重要的作用。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】19、內部控制意識是內部控制環境中的一項重要內容，良好的內部控制意識是確保內控制度建立健全并有效實施的重要保證。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】20、雖然行政事業單位大都實行了部門預算制度，但預算編制還比較粗糙。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】21、預算的隨意性越大，權威性和約束力就越強。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】22、費用支出方面缺乏有效控制會導致專項資金未能發揮其應有的資金效益。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】23、單位負責人是單位財

26、務與會計工作的第一責任主體。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】24、要提升行政事業單位內部控制水平，必須重視改進行政事業單位的會計基礎工作，強化會計系統的控制作用。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】25、財政部制定的內部會計控制規范實際上是針對行政事業單位制定的。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】26、內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋單位及其所屬單位的各種業務和事項。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】27、在設計對象上，內部控制制度僅包括對各項業務活動的控制。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】28、比較常用的定性分析的方法主要有：概率技術、情

27、景分析、壓力測試法、專家咨詢。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】29、內部控制僅僅指的是業務層面的內部控制。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】30、經濟活動風險評估至少每年進行一次。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】31、內部控制由行政事業單位的領導層實施的，員工不必參與。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】32、作為一種審計方法的內部控制源于以職責分工為特征的“內部牽制”，其目的是保護單位組織內部現金資產的安全和賬簿記錄的準確。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】33、行政事業單位內部預算執行單位上報的預算執行報告，應經本單位負責人簽章確認。（）y、對n、

28、錯【正確答案】y【您的答案】34、組織結構的形式中，直線職能制使用的較多。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】35、行政事業單位應建立健全經濟活動相關信息內部公開制度，根據國家有關規定和單位的實際情況，確定信息內部公開的內容、范圍、方式和程序。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】36、管理者的管理哲學和經營風格是控制環境中最基本、最主要的因素。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】37、對于金額較大的收支業務，應通過銀行轉賬的方式進行結算。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】38、采購申請一般由使用部門或倉儲部門提出，由部門主管或其授權人員審核是否合理，若合理則簽字認可，

29、并由單位負責人審批。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】39、使用內部結算收款收據收取的費用屬代扣、內部結算、待墊款項，計入單位收入，不屬于預算外資金，納入財政專戶管理。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】40、單位的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設立賬外賬。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】一、單選題1、下列不屬于內部控制組成要素的是（）。a、內部環境b、風險評估c、控制活動d、信息系統【正確答案】d【您的答案】2、下列屬于風險評估內容的是（）。a、目標設定b、單位的治理結構c、內部審計機制d、單位文化【正確答案】a【您的答案】3、下列不屬于控制活動中

30、的控制措施的是（）。a、不相容職務分離控制b、授權審批控制c、預算控制d、風險評估控制【正確答案】d【您的答案】4、下列不屬于管理層的理念和經營風格內容的是（）。a、管理層是否對內部控制，包括信息技術的控制，給予了適當的關注b、管理層是否由一個或幾個人所控制，監督、檢查機構對其是否實施有效制約c、管理層在選擇處理問題的對策時傾向于激進還是保守d、管理層對待風險的態度和控制風險的方法【正確答案】d【您的答案】5、文化建設的核心是（）。a、制度文化b、物質文化c、行為文化d、行政事業單位的精神和價值觀【正確答案】d【您的答案】6、下列關于行政事業單位的單位文化的說法不正確的是（）。a、精神面貌是文

31、化的核心，在整個文化中起著支配的地位b、道德風尚是調整單位與其他單位之間、單位與服務對象之間、單位內部職工之間關系的行為規范的總和c、團隊意識是單位內部凝聚力形成的重要心理因素d、行政事業單位文化僅包括精神面貌、道德風尚、團隊意識【正確答案】d【您的答案】7、下列不屬于員工素質控制的內容的是（）。a、在招聘時對員工素質的控制b、在培訓時對員工素質的控制c、在考核時對員工素質的控制d、在辭退時對員工素質的控制【正確答案】d【您的答案】8、關于內部監督的說法不正確的是（）。a、內部監督分為日常監督和專項監督b、日常監督是指單位對建立與實施內部控制的情況進行常規、持續的監督檢查c、內部監督是實施內部

32、控制的重要保證d、日常監督和專項監督是不需要形成書面報告的【正確答案】d【您的答案】9、行政事業單位應該實行（）的編制原則。a、零基預算、綜合預算b、收支平衡的原則c、細化預算的原則d、穩妥性原則【正確答案】a【您的答案】10、政府采購項目的采購合同自簽訂之日起（）個工作日內，采購人應當將合同副本報同級政府采購監督管理部門和其他有關部門備案。a、3b、5c、7d、9【正確答案】c【您的答案】11、供應商認為采購文件、采購過程和中標、成交結果使自己的權益受到損害的，可以在知道或者應知其權益受到損害之日起（）個工作日內，以書面形式向采購人提出質疑。a、3b、5c、7d、15【正確答案】c【您的答案

33、】12、下列不屬于貨幣資金的內部控制目標的是（）。a、貨幣資金的安全性b、貨幣資金的完整性c、貨幣資金的合法性d、貨幣資金的存在性【正確答案】d【您的答案】13、原則上單位只能開設（）個預算外收入過渡戶和（）個預算外支出戶。a、一個，兩個b、一個，一個c、兩個，一個d、兩個，兩個【正確答案】b【您的答案】14、各會計機構辦理貨幣資金業務的會計人員，原則上應（）年、最長不超過5年輪換一次。a、2b、1c、3d、4【正確答案】a【您的答案】15、凡是納入學校預算的資金支出，5萬元以上的由（）審批、簽字。a、財務處長或授權副處長b、校長c、黨委常委會d、分管財務的校長【正確答案】a【您的答案】16、

34、內部控制在世界范圍的發展可以追溯到（）個主要發展階段。a、一個b、兩個c、三個d、四個【正確答案】c【您的答案】17、19291933年的經濟大蕭條以后，美國各界紛紛致力于治理會計秩序和財務報告，（）的成立推動著會計和審計實務朝著標準化方向發展。a、歐盟b、美國證券交易委員會c、國際內審協會d、內部審計協會【正確答案】b【您的答案】18、2004年9月，coso委員會發布了（）終稿，這是內部控制發展到風險管理層面的一個里程碑。a、企業風險管理框架b、反國外賄賂法c、審計準則公告第1號d、審計準則公告框架【正確答案】a【您的答案】19、我國1999年修訂的（）第一次以法律的形式對建立健全內部控制

35、提出原則要求a、薩班斯奧克斯利法案b、反國外賄賂法c、辦法d、會計法【正確答案】d【您的答案】20、（）是內部控制的核心環節。a、實物控制b、預算控制c、人員控制d、支出控制【正確答案】b【您的答案】21、（）在單位內部控制體系中居于主導地位。a、單位負責人b、內部審計師c、會計主管d、注冊會計師【正確答案】a【您的答案】22、完善部門預算制度，首先是要（）。a、將部門預算與單位內部的責任預算有機結合b、要求各一級預算的部門單位，按照財政下達的部門預算控制數，編制內部分處室的責任預算體系c、要求各二級預算的部門單位，按照財政下達的部門預算控制數，編制內部分處室的責任預算體系d、進一步擴大部門預

36、算的范圍，力爭將各部門單位的全部財務收支事項均納入部門預算的實施范圍，并嚴格預算的調整和追加程序【正確答案】d【您的答案】23、內部控制應當在全面控制的基礎上，關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險，體現的是（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】b【您的答案】24、內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋單位及其所屬單位的各種業務和事項，體現的是（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】a【您的答案】25、內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率，體現的是（）。a

37、、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】c【您的答案】26、內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，體現的是（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】d【您的答案】27、單位的治理結構，比如管理層、核心部門的分工制衡及其在內部控制中的職責權限等，屬于（）。a、控制環境b、風險評估c、控制活動d、監督【正確答案】a【您的答案】28、（）是指單位及時識別、科學分析管理服務活動中與實現控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略，是實施內部控制的重要環節。a、控制環境

38、b、風險評估c、控制活動d、監督【正確答案】b【您的答案】29、（）是指單位管理層根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內的政策和程序。a、控制環境b、風險評估c、控制活動d、監督【正確答案】c【您的答案】30、（）即單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，對于發現的內部控制缺陷，及時加以改進。a、控制環境b、風險評估c、控制活動d、內部監督【正確答案】d【您的答案】31、2008年6月28日，五部委聯合發布的是（）。a、企業內部控制基本規范b、企業內部控制配套指引c、企業內部控制審計指引d、企業內部控制評價指引【正確答案】a【您的答案】32、下列

39、各項中，不屬于行政事業單位內部控制的目標的是（）。a、合理保證行政事業單位管理和服務活動合法合規b、合理保證行政事業單位資產安全和使用有效c、合理保證行政事業單位財務信息真實完整d、事業單位利益最大化【正確答案】d【您的答案】33、下列各項中，屬于內部控制五大要素之首的是（）。a、內部環境b、風險評估c、控制活動d、信息及溝通【正確答案】a【您的答案】34、下列關于不相容職務的說法中，錯誤的是（）。a、授權進行某項經濟業務和執行該項業務的職務要分離b、執行某些經濟業務和審核這些經濟業務的職務要分離c、執行某項經濟業務和記錄該項經濟業務的職務要分離d、保管某些財產物資和對其進行記錄的職務無須分離

40、【正確答案】d【您的答案】35、下列各項中，屬于職能部門化的缺點的是（）。a、它是一個合乎邏輯的和經過時間考驗的方法b、它遵循了職業專業化的原則，因而簡化了職業訓練工作c、職能專業化減輕了最高層承擔最終成果的責任d、由于缺乏更多的位置，使得經理人才的訓練受到限制【正確答案】d【您的答案】36、下列關于財務預算管理的說法中，錯誤的是（）。a、它貫穿于單位財務預算的編制和執行全過程b、它反映了行政事業單位一個會計年度財務收支的規模c、預算管理質量的優劣直接關系到單位總體目標的實現d、它不是行政事業單位財務工作的基本依據【正確答案】d【您的答案】37、下列不屬于當前行政事業單位決算編制中存在的問題的

41、是（）。a、重預算執行，輕決算編制b、編制口徑隨意性大，方法不一c、賬表不符，決算數據失真d、重決算編制，輕預算執行【正確答案】d【您的答案】38、下列不屬于行政事業單位的支出的是（）。a、經費支出b、撥出經費c、結轉自籌基建d、非稅收入【正確答案】d【您的答案】39、下列關于政府采購的說法中錯誤的是（）。a、它是一種對公共采購管理的制度b、它是一種政府行為c、它僅指具體的采購過程d、它是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱【正確答案】c【您的答案】40、下列不屬于貨幣資金內部控制環境包括的因素的是（）。a、管理決策者b、員工的職業道德和業務素質c、內部審計d、職責分工【正確答案】d【

42、您的答案】二、多選題1、行政事業單位票據分為（）。a、收費收據b、收款收據c、內部結算收據d、白條【正確答案】abc【您的答案】2、預算編制的原則為（）。a、以人為本、統籌安排的原則b、依法理財原則c、細化預算的原則d、真實準確的原則【正確答案】abcd【您的答案】3、目前行政事業單位內部控制中存在的問題有（）。a、內部控制意識相對薄弱b、財務管理制度不健全c、對預算控制缺乏剛性d、對預算控制缺乏剛性【正確答案】abcd【您的答案】4、完善行政事業單位內控體系的對策建議有（）。a、增強內控意識，強化會計與內控責任b、增強會計基礎工作，強化會計系統的控制作用c、完善部門預算制度，強化預算控制d、

43、發揮財政與審計部門作用，完善單位內部控制體系【正確答案】abcd【您的答案】5、部門預算硬化了預算約束和控制的強度主要表現在（）。a、擴大了預算控制的范圍b、控制內容細化c、控制程序嚴格d、控制標準的確定更加合理【正確答案】abcd【您的答案】6、行政事業單位資金和經費管理體制上的特殊性體現在（）。a、收支兩條線管理b、部門預算c、政府采購d、國庫單一賬戶體系【正確答案】abcd【您的答案】7、在設計流程上，內部控制制度應當考慮（）。a、各流程中的風險控制點b、各控制要素c、控制過程之間的相互關聯d、對人的約束【正確答案】abcd【您的答案】8、內部控制在世界范圍的發展可以分為（）主要階段。a

44、、20世紀20年代到40年代b、20世紀40年代到80年代c、20世紀90年代以后直到21世紀d、20世紀20年代以前【正確答案】abcd【您的答案】9、行政事業單位內部控制規范(試行)，該規范中業務層面的內部控制包括的內容有（）。a、預算業務控制b、收支業務控制c、政府采購業務控制d、合同控制【正確答案】abcd【您的答案】10、單位建立與實施內部控制，應當遵循的原則有（）。a、全面性原則b、重要性原則c、制衡性原則d、適應性原則【正確答案】abcd【您的答案】11、合同準備階段的風險有（）。a、合同策劃風險b、調查風險c、初步確定準合同對象的風險d、談判風險【正確答案】abcd【您的答案】

45、12、下列屬于機構設置時應遵循的原則的有（）。a、任務目標原則b、有效管理幅度原則c、分工協作原則d、權責對等原則【正確答案】abcd【您的答案】13、單位文化包含的要素有（）。a、制度文化b、物質文化c、行為文化d、精神文化【正確答案】abcd【您的答案】14、內部審計的職能有（）。a、監督b、評價c、控制d、服務【正確答案】abcd【您的答案】15、單位風險應對策略的類型有（）。a、風險規避b、風險降低c、風險分擔d、風險承受【正確答案】abcd【您的答案】16、單位層面風險評估主要的原則有（）。a、從實際出發，堅持與理論相結合的原則b、提高管理水平和監管要求相結合的原則c、實效性、漸進性

46、原則d、不相容職務分離原則【正確答案】abc【您的答案】17、行政事業單位內部控制的目標有（）。a、合法性b、安全性c、可靠性d、及時性【正確答案】abc【您的答案】18、預算管理工作不相容崗位一般包括（）。a、預算編制（含預算調整）與預算審批b、預算審批與預算執行c、預算執行與預算考核d、預算體制的建立【正確答案】abc【您的答案】19、事業單位事業支出按照支出的對象和用途不同，可以分為（）。a、人員經費支出b、公用經費支出c、經常性支出d、專項支出【正確答案】ab【您的答案】20、政府采購貨物、工程和服務的方式有（）。a、公開招標b、邀請招標c、競爭性談判d、單一來源采購【正確答案】abc

47、d【您的答案】三、判斷題1、行政事業單位撥入的經費由三部分組成，即撥入的經常性經費、撥入的專項經費以及撥付的預算外資金。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】2、非稅收入管理是包括非稅收入取得、非稅收入預算、非稅收入使用、非稅收入監督在內的一個完整系統。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】3、固定資產報廢通知單至少一式三聯，一聯由審批人留底備案，一聯作為執行報廢工作的授權證明，一聯交財務部門。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】4、未納入預算的支出，5萬元以上的由財務處長或授權副處長審批、簽字。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】5、出納既可以登記現金明細賬，也可以登記現

48、金總賬。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】6、對于已經達到預定可使用狀態，但未辦理竣工決算的工程項目，在會計上應暫估入賬，并計提累計折舊。待辦理完竣工決算后，調整固定資產入賬價值，不調整累計折舊。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】7、可以將合同管理劃分為三個階段，即合同準備階段、合同簽署階段以及合同履行階段。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】8、內部控制目標是內部控制的總綱，內部控制的原則、方法、程序都是建立在內部控制目標基礎之上的。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】9、信息與溝通是實施內部控制的重要保證，包括日常溝通和專項監督。（）y、對n、錯【正確答案】n【

49、您的答案】10、誠信的原則和道德價值觀，主要取決于單位負責人。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】11、考核是保證和提高員工職業素質和專業勝任能力的重要方式。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】12、管理控制一般間接地與財務記錄有關，因此必須進行評估。（）y、對n、錯【正確答案】n【您的答案】13、1949年，美國注冊會計師協會（aicpa）出版了第一本審計學意義上的內部控制研究專著內部控制協作體系的要素及其對于管理層和獨立公共會計師的重要性，并首次給內部控制下了定義。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】14、全美反舞弊性財務報告委員會的報告發表不久，coso委員會成立，其于1992年發表的內部控制整體框架，成為迄今為止研究內部控制問題的經典文獻。（）y、對n、錯【正確答案】y【您的答案】15、隨著反國外賄賂法（fcpa）的頒布生效，有關內部控制的活動就如洪峰大