科技集團公司關鍵績效指標體系

第一部分導言

一.本關鍵績效指標體系作為考核管理制度實施的基礎而被提供。

二.本關鍵績效指標體系是以全面績效管理工具一平衡計分卡為基礎。

（一）平衡計分卡簡介

以平衡記分卡為核心的績效管理體系是目前最有效的管理手段之一，平衡記分卡是一種全面的績效考核體系，除了傳統的財務衡

量指標之外，還提出了三個新的考核領域：客戶，內部運營和學習成長。

財務層面：公司是否能夠為股東創造價值？

客戶層面：購買公司提供的產品和服務的直接客戶是如何評判公司的業績表現的？

內部運營：公司如何管理內部業務運作以滿足客戶的期望？這些內部運作包括滿足客戶需求，保留客戶，財務計劃等。

學習成長：公司是否有能力不斷創新，改善，從而實現持續增長？

（二）平衡計分卡體系特點

1.平衡記分卡體系包括事前和事后指標；

2.平衡記分卡體系強調不同績效領域之間的協調和平衡；

3.在一個特定領域的優良業績表現往往不能補償其他領域的不良表現

4.公司戰略和經營目標決定了選擇什么樣的衡量指標

三.平衡計分卡四個方面指標的要求

（一）財務方面

財務性績效指標可顯示出策略和執行是否改善了公司利潤。典型的財務目標和盈利、成長及股東價值有關。財務性指標是一般企

業常用於績效評估的傳統指標。但是，不是所有的長期策略都能很快產生短期的財務盈利，企業應利用其對外部世界的獨特認識和對

成功關鍵因素的理解來幫助自己對客戶滿意度、內部運營效率、創新和進步作出分析，使這些方面最終在財務指標得到反映。

（二）客戶方面

企業應以目標顧客和目標市場為方向，客戶面的考核是檢視滿足核心顧客的關鍵方面。平衡計分卡要求企業將使命和策略詮釋為

具體的與客戶相關的目標和要點?？蛻糇铌P心的不外于五個方面：時間，質量，性能，服務和成本。要使平衡計分卡有效地發揮作用，

公司必須為這五個方面樹立清晰的目標，然后將這些目標細化為具體的指標。

（三）內部營運方面

發展平衡計分卡的順序，通常是在先制定財務和客戶方面的目標與指標后，才制定企業內部流程面的目標與指標，這個順序使企

業能夠抓住重點，專心衡量那些與股東和客戶目標息息相關的流程。以客戶需求為基礎而建立目標固然重要，但如何滿足客戶的需求

則對公司的內部營運提出要求。在這方面應以對客戶滿意度產生最大影響的業務流程為中心，同時應該努力去確認公司的主要能力以

及為了保持市場領先地位所需的關鍵技術，進而細化成各項指標。

（四）學習成長方面

關于學習與成長的目標為其他三個方面的宏大目標提供了基礎架構，是驅使前述計分卡三個方面獲得卓越成果的動力。平衡計分

卡強調投資未來的重要性。為增強長期競爭力，企業不可只投資于傳統的領域（如新設備和新產品研發），而同時必須投資于基礎架構。

學習和成長的三個主要范疇：1）員工的能力；2）信息系統的能力；3）激勵、授權與配合度。一個公司創新、進步和學習的能力與

公司的價值息息相關。只有不斷推出新產品，為客戶創造價值及不斷提高業務運作效率，公司才能成功進入新的市場，提高股東收益

四.本關鍵績效指標設計的原則

昆明北方科技集團公司關鍵績效指標的設計以SMART原則為基礎，即：

Specific具體描述

Measurable可以衡量的

Achievable可以通過努力實現的

Resultoriented結果導向性的

Timed有時間性的

五.本關鍵績效指標的特點

有長期和短期的

有數量型和質量型

有結果性的和行為性的

有團隊的和個人的

全方位透明的

六.使用說明

（一）表格各項的說明

在第二部分的表格中主要包括以下幾個項目

1.編號：是指標的序列號；

2.方面：如上所述，包括財務方面、客戶方面、內部營運方面、學習成長方面；

3.關鍵成功因素：揭示了影響成功的每個方面的關鍵因素；

4.績效指標：為實現關鍵成功因素考核的標準：

5.指標定義/公式：說明績效指標的概念或給出如何計算的公式；

6.信息來源：描述了進行指標計算和評價從何處獲取數據或資料；

7.評估對象：說明對誰進行評估即由誰承擔指標責任；

8.評估頻率：說明了多長時間為周期進行評估，主要描述了評估信息的收集周期而不是考核周期。

在第三部分的表格中主要包括：

編號：該編號與第二部分的編號一一對應的；

績效指標、指標定義/公式、評估頻率、信息來源幾個項目與第二部分相同；

權重：說明該指標在考核中所占比重，具體在考核執行時確定；

質/量化指標：說明該指標是量化還是非量化；

考核標準：主要說明了評分的依據。

(二)實施原則

1.關鍵業績指標(KPI)的制訂過程是一個從上而下的分解過程，各層級間KPI要體現其與公司戰略目標導向和支撐的關系；

2.根據階段的工作重點從KPI指標庫中選取適當的指標，合理確定各部門、各崗位的KPI。選擇時可根據下列原則：

(1)越是高層管理的KPI數目越少，結果性越強，量化性越高；

(2)越是基層管理的KPI數目越多，過程性越強，數量與質量性皆有；

(3)下屬的KPI應和上司的KPI有因果關系；

(4)每個人的KPI不多于6個；

(5)每個KPI必須設定衡量標準；

(6)KPI的比重之和為100%,應有主次之分，最少的權重不少于10%；

3.KPI的制訂與過程調整，均需按規定進行審批；

4.在不同階段，以及公司進行戰略調整，將導致考核的側重點有所不同，KPI指標也要發生變化，因此，績效考核指標調整是一

個不斷改進、不斷完善的動態過程，但KPI體系和對應目標值一年定一次，一般不中途修改。

5.KPI主要衡量與當年營業計劃相關的重要成功因素，而不是記流水帳；

6.KPI的目標值是每年水漲船高，反映了企業發展的腳步；

7.高層領導共同分享與承擔總業績的成??；

第二部分關鍵績效指標體系

一財務方面

（001-007）

編號方面關鍵成功因素績效指標指標定義/公式信息來源評估對象評估頻率

合并資產負

稅后凈利潤/所有者公司高管

001財務方面1.提高凈資產收益率凈資產收益率債表合并損每年

權益x100%子分公司

益表

國有資產保增增值期末國家所有者權益/合并資產負公司高管

002財務方面1.1國有資產保值增值每年

率期初國家所有者權益債表子分公司

稅后凈利潤/主營業公司高管

003財務方面1.1.1提高盈利水平稅后凈利澗率合并損益表每年

務收入X100%子分公司

公司總經

004財務方面1.1.1.1增加總收入當期收入總額當期收入總額合并損益表每年

理

銷售報告（銷分管高管

005財務方面1.1.1.1.1提高的銷售收入的銷售收入本期來自的銷售收入售統計分析生產經營每年

報表）部

銷售報告（銷

1.1.1.1.1.1增加來自主管來自主管產品的銷本期來自主管產品的

006財務方面售統計分析產品主管每季

產品的銷售收入（）售收入（）銷售收入

報表）

1.1.1.1.1.1增加來自主管主管產品的銷售收本期來自主管產品的銷售報告（銷

007財務方面產品主管每季

產品的銷售收入比例（）入貢獻率（）銷售收入/本期銷售收售統計分析

入X100%報表）

(008-014)

編號方面關鍵成功因素績效指標指標定義/公式信息來源評估對象評估頻率

銷售報告（銷

1.1.1.1.1.1.1增加來自新產來自新產品的銷售本期新產品銷售收入

008財務方面售統計分析產品主管每季

品的銷售收入（）收入（）（）

報表）

銷售報告（銷

1.1.1.1.1.1.2增加來自新客來自新客戶的銷售本期新客戶銷售收入

009財務方面售統計分析產品主管每季

戶的銷售收入（）收入（）（）

報表）

銷售報告（銷分管高管

010財務方面111.1.2提高的銷售收入的銷售收入本期來自的銷售收入售統計分析市場開發每年

報表）部

銷售報告（銷

1.1.1.1.2提高的銷售收入集團的銷售收入貢本期來自的銷售收入/市場開發

011財務方面售統計分析每季

比例獻率本期銷售收入X100%部

報表）

銷售報告（銷

1.1.1.1.2.1提高來自的銷市場開發

012財務方面來自的銷售收入本期來自的銷售收入售統計分析每季

售收入部

報表）

銷售報告（銷

1.1.1.1.2.1.1增加來自新開來自新開發的銷售本期來自新開發的銷市場開發

013財務方面售統計分析每季

發的銷售收入收入售收入部

報表）

本期來自新開發的銷銷售報告（銷

1.1.1.1.2.1.1提高新開發的新開發的銷售收入新業務拓

014財務方面售收入/本期銷售收入售統計分析每季

銷售收入貢獻貢獻率展

X100%報表）

(030-036)

編號方面關鍵成功因素績效指標指標定義/公式信息來源評估對象評估頻率

成本費用明市場開發

1.1.2.1控制和降低銷售成銷售成本/銷售收入

030財務方面銷售成本率細科目及預部每半年

本X100%

算資料子分公司

費用明細科

1.1,2,2控制與降低銷售費銷售費用/銷售收入

031財務方面銷售費用率目及預算資分管高管每季

用X100%

料

費用明細科

1.1,2,2,1控制與降低銷售銷售費用/銷售收入生產經營

032財務方面銷售費用率目及預算資每季

費用X100%部

料

費用明細科

1.1.2.2.2控制與降低銷售銷售費用/銷售收入市場開發

033財務方面銷售費用率目及預算資每季

費用X100%部

料

費用明細科

1.1.2.2.2.1控制與降低廣廣告宣傳費/銷售收入

034財務方面廣告宣傳費用率目及預算資營銷管理每月

告宣傳費用X100%

料

費用明細科

1.1.2.2.2.1控制與降低市市場推廣費用/銷售收

財務方面市場推廣費用率目及預算資營銷管理每月

035場推廣費用（展覽、展示等）入X100%

料

費用明細科

1.1.2.3控制與降低人均銷

財務方面人均銷售費用率銷售費用/銷售人員數目及預算資分管高管每半年

036售費用

料

(037-042)

編號方面關鍵成功因素績效指標指標定義/公式信息來源評估對象評估頻率

費用明細科

1.1.2.3.1控制與降低人均銷售費用/銷售人員平目、預算資料生產經營

037財務方面人均銷售費用率每季

銷售費用均數及人力資源部

報表

費用明細科

1.1.2.3.2控制與降低人均銷售費用/銷售人員平目、預算資料市場開發

038財務方面人均銷售費用率每季

銷售費用均數及人力資源部

報表

（2當期實際發生部費用明細科

1.1.2,3控制與降低管理費分管部門費用與預

039財務方面門費用/［當期部門費目及預算資分管高管每半年

用算的差異率

用預算）xwo%料

（當期實際發生的部費用明細科

1.1.2.3.1控制與降低各部部門費用與預算的

040財務方面門費用/當期部門費目及預算資各部門每月

門管理費用差異率

用預算）xwo%料

（當期實際發生的業費用明細科

1.1.2.3.2控制與降低業務業務招待費用與預集團辦公

041財務方面務招待費用/當期招目及預算資每月

招待費用算的差異率室

待費用預算）xwo%料

（當期實際發生的科費用明細科分管高管半年（根

1.1.2.3控制與降低科研費科研費用預算達成

042財務方面研費用/當期計劃新目及預算資科研管理據研發階

用率（節省率）

科研費用）xwo%料部段）

(049-055)

編號方面關鍵成功因素績效指標指標定義/公式信息來源評估對象評估頻率

（實際發生的建設項費用明細科分管高管

1.1.2.6控制與降低建設項計劃建設項目支出

049財務方面目支出/計劃建設項目及預算資建設項目每季

目成本支出與實際支出差異率

目支出）X100%料辦公室

按時開展并完成預算預算報告

預算制定、調整按時制定、調整的次數/按財務會計

050財務方面1.128加強預算管理預算調整報每季

開展和完成率規定應開展的預算制部

定和調整次數X100%告

{1-（實際發生的成本費用明細科

成本費用與預算的財務會計

051財務方面1.129加強預算管理費用/預算成本費目及預算資每季

差異率部

用））x100%料

生產經營

1.1.2.10加強貨款回收，控（當期貨款回籠額/同銷售合同部

052財務方面貨款回籠率每季

制與降低壞帳損失期銷售額）X100%財務帳目市場開發

部

（當期到位科研經費

1.1.2.11加強科研經費到位科研合同科研管理

053財務方面科研經費到位率額/合同約定科研經費每季

率財務帳目部

額）X100%

（實際發生的財務費

1.1.2.12控制與降低財務費計劃財務費用與實財務費用科財務會計

054財務方面用/計劃財務費用）每月

用際財務費用差異率目部

X100%

1.1.2.13控制與降低稅收費（實際上繳所得稅/稅財務會計

055財務方面實際所得稅率所得稅科目每月

用前利潤）X100%部

(056-063)

編號方面關鍵成功因素績效指標指標定義/公式信息來源評估對象評估頻率

合并資產負

主營業務收入/總資總經理

056財務方面1.2提高資產利用效率總資產周轉率債表及合并每年

產均值分管高管

損益表

分管高管

合并資產負

（投資凈收益（虧損）發展計劃

057財務方面1.2.1提高投資收益率投資收益率債表及合并每半年

/投資總額）X100%部及財務

損益表

會計部

合并資產負

1.2.2加速運營資本的周轉（流動凈資產/銷售收財務會計

058財務方面運營資本周轉天數債表及合并每季

率入）x365部

損益表

合并資產負

1.2.3加速應收帳款的周轉銷售收入/應收帳款財務會計

059財務方面應收帳款周轉率債表及合并每季

率平均余額部

損益表

合并資產負

1.2.3加速固定資產的周轉總營業收入/固定資產財務會計

060財務方面固定資產周轉率債表及合并每半年

率均值部

損益表

總負債/總資產合并資產負

061財務方面1.3控制合理的財務結構資產負債率分管高管每年

X100%債表

流動資產/流動負合并資產負財務會計

062財務方面1.3.1提高短期償債能力流動資產/流動負債每季

債債表部

（運營現金流+利息合并資產負

財務會計

063財務方面1.3.2提高利息償還能力現金利息償還能力費用+所得稅）/（利債表及合并每季

部

息費用）現金流量表

二客戶方面

(064-071)

編號方面關鍵成功因素績效指標指標定義/公式信息來源評估對象評估頻率

銷售收入/行業銷售銷售報告

064客戶方面2.1提高市場份額市場份額分管高管每半年

總額X100%市場資料

銷售收入/行業銷售銷售報告生產經營

065客戶方面2.1.1提高市場份額市場份額每半年

總額X100%市場資料部

老客戶的銷售額比老客戶的銷售收入/銷銷售報告

066客戶方面2.1.1.1保留老客戶產品主管每季

例售收入X100%市場資料

新客戶的銷售額比新客戶的銷售收入/銷銷售報告

067客戶方面2.1.1.2發展新客戶產品主管每季

例售收入X100%市場資料

2.1.1.3提高客戶的平均利每個客戶的利潤貢銷售報告產品主管

068客戶方面凈利潤/客戶數每季

澗水平獻客戶檔案價格管理

銷售收入/行業銷售銷售報告市場開發

069客戶方面2.1.2提高市場份額市場份額