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文檔簡介

代理記賬公司內控制度一、總則第一條為加強代理記賬公司的內部控制，規范財務管理，提高財務信息質量，根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本公司所有從事代理記賬業務的人員。第三條本制度遵循合法性、合規性、完整性、準確性、及時性和保密性原則。二、組織架構與職責第四條公司設立內部控制領導小組，負責全面領導、協調、監督內部控制工作的開展。第五條內部控制領導小組下設內部控制辦公室，負責內部控制制度的制定、組織實施、監督評價和持續改進等工作。第六條各部門負責人對本部門的內部控制工作負直接領導責任。第七條各崗位人員按照崗位職責，認真履行內部控制職責。三、授權與審批第八條公司授權內部控制領導小組審批內部控制制度及其實施方案。第九條各部門負責人授權其下屬崗位人員執行內部控制職責，并對其執行情況進行監督。第十條重大業務事項、資金支付、合同簽訂等需要授權審批的事項，應按照公司規定的權限和程序進行審批。四、內部控制措施第十一條財務管理（一）建立健全財務管理制度，明確財務核算范圍、科目設置、報表編制等要求。（二）嚴格執行國家統一的會計制度，確保財務信息的真實性、完整性、準確性。（三）加強財務管理人員的專業培訓，提高財務人員業務素質。（四）定期對財務報表進行審核，確保財務報表的真實性和合規性。第十二條會計核算（一）建立健全會計核算制度，規范會計核算流程。（二）嚴格執行會計核算制度，確保會計信息的準確性、完整性。（三）加強對會計憑證、賬簿、報表等會計資料的保管，確保會計檔案的完整、安全。第十三條內部審計（一）建立健全內部審計制度，明確審計范圍、程序和方法。（二）定期對內部控制制度及執行情況進行審計，發現并糾正存在的問題。（三）加強對審計結果的運用，提高內部控制水平。第十四條信息系統管理（一）建立健全信息系統管理制度，明確信息系統建設、運行、維護等方面的要求。（二）加強信息系統安全防護，確保信息系統穩定、安全運行。（三）加強對信息系統使用人員的培訓，提高信息系統使用水平。五、監督檢查與考核第十五條公司設立內部控制監督小組，負責對內部控制制度及執行情況進行監督檢查。第十六條內部控制監督小組定期開展內部控制檢查，發現問題及時向公司報告。第十七條公司將內部控制工作納入績效考核體系，對內部控制工作成效顯著的部

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