績效視角下的公立醫院全面預算管理實踐演講人：日期：CATALOGUE目錄01全面預算管理概述02醫院全面預算管理體系構建03預算管理實施路徑04北京胸科醫院實踐案例05預算管理價值提升方案06未來發展方向01全面預算管理概述定義全面預算管理是一種全方位、全過程、全員參與的預算管理方式。核心特點以醫院戰略目標為導向，強調預算的全面性、全員性、全程性和預算執行的剛性。定義與核心特點提高資源利用效率強化內部管控通過預算管理，實現醫院資源的合理配置和有效利用，避免資源浪費和效率低下。全面預算管理涉及醫院各個部門和所有員工，能夠增強醫院內部管理的透明度和可控性。醫院實施全面預算管理的必要性促進醫院戰略落地全面預算管理以醫院戰略目標為導向，有助于將戰略目標轉化為具體的行動計劃和預算指標。提升醫院績效水平通過預算管理，可以明確各部門的工作目標和責任，激勵員工的積極性和創造性，從而提升醫院的績效水平。編制范圍不同傳統預算主要由財務部門或相關部門編制，而全面預算需要全員參與，包括臨床科室、醫技科室、行政職能科室等。參與人員不同管理重點不同傳統預算主要以財務收支為基礎，而全面預算涵蓋醫院所有經濟活動和非經濟活動。傳統預算較為僵化，難以調整，而全面預算具有較強的靈活性和適應性，可以根據醫院實際情況和外部環境變化進行調整。傳統預算主要關注財務指標的完成，而全面預算不僅關注財務指標，還關注非財務指標，如患者滿意度、醫療質量、員工滿意度等。傳統預算與全面預算的區別靈活性不同02醫院全面預算管理體系構建維度二醫療、教學、科研、預防、行政等五大方面。預算管理層財務部門為主，負責預算編制、執行、控制、調整、分析和考核等。維度一預算編制、審批、執行、調整、考核等環節。預算責任層各科室、部門等作為預算執行主體，負責本科室預算的編制、執行和控制。預算決策層醫院領導班子負責預算審批、調整和監督執行。"三級五維"預算管理框架自上而下、自下而上、上下結合的編制流程，確保預算的科學性和可行性。采用零基預算、增量預算、滾動預算等方法，根據不同情況選擇適當的方法。明確預算編制的各個環節和時間節點，確保預算的及時性和準確性。根據醫院特點和預算項目性質，選擇最適合的預算編制方法。預算編制流程與方法流程方法流程細化方法選擇績效指標指標分解設置明確的預算績效指標，如醫療收入、醫療成本、醫療質量、患者滿意度等。將績效指標分解到各科室、部門和個人，明確責任主體和考核標準。預算績效指標設計績效掛鉤將預算執行情況與績效掛鉤，對績效好的科室和個人給予獎勵，對績效差的科室和個人進行懲罰。指標調整根據實際情況和預算執行情況，適時調整預算績效指標，確保預算的合理性和有效性。信息化平臺建設信息系統建立全面的預算管理信息系統，實現預算編制、執行、控制、調整、考核等全過程的信息化管理。數據共享實現與醫療、財務、人事等系統的數據共享，提高數據的準確性和及時性。實時監控實現對預算執行情況的實時監控和預警，及時發現和糾正預算執行中的偏差。信息安全加強對預算管理信息系統的安全防護，確保數據的安全和保密性。03預算管理實施路徑組織架構與職責分工預算管理委員會負責全面領導和推進預算管理工作，制定醫院預算管理制度和政策。預算管理辦公室具體負責預算編制、執行、監控和調整工作，協調各科室的預算管理活動。預算執行單位負責落實本單位預算任務，確保預算目標的實現，并對預算執行情況進行分析和反饋。預算編制與審批流程編制方法采用零基預算、增量預算等方法，結合醫院實際情況和戰略目標進行預算編制。編制流程審批程序各科室根據醫院總體目標制定本科室預算計劃，經預算管理辦公室審核匯總后形成醫院總預算草案，提交預算管理委員會審批。預算管理委員會對預算草案進行審議，提出修改意見并反饋給各科室進行調整，最終確定并下達年度預算方案。123預算執行監控機制定期對預算執行情況進行分析，及時發現問題并采取措施加以解決。預算執行分析建立預算執行報告制度，定期向預算管理委員會報告預算執行情況，以便及時調整預算方案。預算執行報告對預算執行情況進行實時監控和控制，確保預算目標的實現。預算執行控制根據醫院實際情況和預算執行情況，對預算方案進行適時調整和完善。預算調整與考核評價預算調整機制建立科學的預算考核體系，對各科室的預算執行情況進行考核和評價，并與獎懲制度相掛鉤。預算考核體系對預算執行情況進行全面評價，總結經驗教訓，提高預算管理水平。預算執行評價04北京胸科醫院實踐案例全面預算管理成為醫院管理的重要工具，用于優化資源配置、提高運營效率和服務水平。公立醫院改革背景作為北京市屬三級甲等?？漆t院，面臨醫療資源緊張、運營成本高等問題，亟需通過全面預算管理提升醫院管理水平。北京胸科醫院實際情況國家及北京市相關政策要求公立醫院實施全面預算管理，同時醫院內部也存在加強管理的內在需求。政策驅動與醫院需求項目背景與實施動因關鍵創新點解析成立全面預算管理委員會，制定相關制度和流程，確保預算管理的權威性和有效性。組織架構與制度建設采用零基預算、滾動預算等先進方法，結合醫院實際情況進行預算編制，并經過嚴格審批流程確保預算的合理性。將預算執行情況與績效考核掛鉤，設立獎懲制度，激勵員工積極參與預算管理并努力實現預算目標。預算編制與審批流程建立預算執行責任制，將預算指標分解到各部門和個人，同時加強預算執行情況的監控和分析，及時調整預算方案。預算執行與監控機制01020403預算考核與激勵機制實施成效與數據展示經濟效益提升通過全面預算管理，醫院在成本控制、資源利用等方面取得顯著成效，運營效率和經濟效益得到提升。醫療質量改善預算管理促進了醫院內部管理的規范化，提高了醫療服務質量和患者滿意度。員工積極性提高預算考核與激勵機制的設立，增強了員工的責任意識和工作積極性，促進了醫院文化的建設。數據分析與決策支持通過預算管理系統的數據分析和挖掘，為醫院決策提供了更為準確和及時的數據支持。領導重視與全員參與全面預算管理的成功實施離不開醫院領導的重視和全體員工的積極參與。信息化支持與數據驅動預算管理系統的建設和數據分析能力的提升是實現全面預算管理的重要支撐。持續改進與創新發展全面預算管理是一個持續改進和創新的過程，需要不斷總結經驗并調整策略以適應醫院發展的需要。制度建設與流程優化建立健全的預算管理制度和流程是實施全面預算管理的基礎。經驗總結與推廣價值0102030405預算管理價值提升方案資源配置優化策略以醫療需求為導向根據臨床科室的實際需求，合理配置醫療資源，提高資源利用效率。精細化管理模式績效考評機制建立分項目、分科室、分病種的預算管理模式，實現資源的精細化配置。通過預算執行情況與績效掛鉤，激勵醫護人員積極參與預算管理，提高資源使用的效益。123成本控制與效率提升全面成本控制對醫療服務的全過程進行成本控制，降低醫院運營成本。030201預算管理與采購管理結合建立預算采購制度，規范采購流程，降低采購成本。提高資產使用效率加強資產管理，優化資產配置，提高資產使用效率。風險管理與內部控制風險識別與評估建立風險識別機制，對醫院面臨的各種風險進行定期評估，制定應對措施。內部控制機制建設完善醫院內部控制體系，加強對關鍵崗位和業務流程的監控和管理。預算執行監控對預算執行情況進行實時監控，及時發現并糾正預算執行中的偏差，確保預算目標的實現。以醫院戰略規劃為導向，將預算管理納入醫院整體發展規劃，確保預算管理目標與醫院戰略目標一致。戰略目標對接路徑戰略規劃引領根據醫院戰略調整情況，及時調整預算方案，確保預算管理始終與醫院戰略目標保持一致。預算執行與戰略調整將醫院戰略目標分解為可量化的績效指標，通過預算執行情況與績效指標的對比，評估醫院戰略目標的實現程度?？冃繕伺c戰略指標06未來發展方向建立預算管理信息系統，利用大數據技術進行數據挖掘、分析和應用，提高預算管理決策的準確性和效率。數智化轉型趨勢大數據應用引入人工智能技術，如智能預測、智能分析、智能決策等，輔助預算管理全過程，減輕財務人員工作負擔。人工智能輔助采用云端計算技術，實現預算數據的實時共享和協同，提高預算管理的靈活性和響應速度。云端計算技術預算管理流程優化加強對預算執行過程的監控，確保預算的嚴格執行和有效落地，防止預算松弛和浪費。預算執行監控成本核算與控制建立科學的成本核算體系，精確核算各項成本，為預算管理提供準確的數據支持。對預算管理流程進行精細化梳理和優化，減少不必要的環節和冗余，提高管理效率。精細化管理深化業財融合創新業務與財務一體化將預算管理與業務流程緊密結合，實現業務與財務的一體化管理和協同。財務部門角色轉變績效評價體系完善財務部門從傳統的核算型向管理型、服務型轉變，為業務部門提供更加專業、高效的財務支持和服務。建立完善的績效評價體系，將預算執行情況與績效評價掛鉤