第十章、風險管理信息系統管理信息系統（MIS）是一種為達到特定管理和組織目標而應用的工具，是由收集、整理數據、產生信息，擬訂、選擇并實施處理方案的一系列過程構成。風險管理信息系統（RMIS）是為整個經濟單位及其每個損失暴露單位而設置的工具。風險管理信息系統是管理信息系統中必不可少的系統，風險管理人員由此認識并處理現實的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產生的不利效應，降低風險成本。第一節、風險管理信息系統概述一、風險管理信息系統的發展保險事務的參與者保險購買者、保險人、經紀人、理賠人員及其顧問風險管理信息系統經歷了以下幾個階段：1.簡單事務處理階段。計算機在風險管理中的早期應用時保險損失和報費的計算機管理。時間是20世紀60年代末。有兩個缺點：1）這些系統沒有充分注意到經濟單位整體的風險費用。2）不夠精確和及時。

2.標準風險管理報告階段。系統對于風險管理者和整個經濟單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。風險管理人員運用計算機收集、分類并列出每個重要部門的風險費用數據，以月報、季報、年報等合適的形式報告給董事會。時間是20世紀60年代末70年代初。這個階段能使風險管理人員能更快地收集更多的數據，但常常使人陷于許多數據之中，卻沒有得到多少管理信息。3.數據直接調用。為了避免陷入許多數據中，投保人、經紀人組織、保險人開發出更為靈活的風險管理信息系統，使他們不僅能夠設計自己特定的報告，而且能任意調用他們自己的風險管理數據。時間是20世紀70年代末。

4.風險管理決策支持。交互式風險管理決策支持的核心，使計算機利用已有數據庫中的數據預測風險管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結果，并且作出最佳選擇。風險管理決策支持，可用于以下幾個方面：1、預計具體風險處理方法的成本和收益，2、預測經濟單位風險的總費用以及費用中各部分的改變，3、選擇每一損失成本效用及年度累計自留水平4、實際安全行為與事故頻率和程度上改變的記錄相聯系5、檢驗留作工人補償金和其他損失準備金的充分性。未來RMIS的發展將會帶來以下新的變化1、微型的和大型計算機的廣泛應用2、RMIS在經濟單位間交流能力的應用，尤其是與保險人和其他風險控制或風險財務處理提供者協商購買保險或其他風險處理方法3、一個經濟單位的風險管理決策過程和其他經濟決策過程的結合，是協調這個經濟單位重要管理決策的關鍵。二、RMIS的組成風險管理信息系統的基本組成有哪些？1、數據庫2、收集、操作數據產生信息的程序－軟件3、計算機裝備－硬件4、運行RMIS的人員（一）數據庫：是風險管理信息系統的核心，是貯存基本信息的記憶庫。建立數據庫的重要活動有：1.選擇需要包含的數據類別及每種數據類別所應搜集的數量，這些數據類別的多少及數量取決于經濟單位認為是否能夠滿足可*決策。2.決定數據的格式、類型以及執行RMIS預期功能所要求的直接調用能力。3.修改和定期檢查實際數據。RMIS數據庫中數據類型一般分為：1、損失數據占風險管理數據庫的最主要部分。2、暴露單位數據這種類型的數據是相當廣泛且多種多樣，對于與潛在損失并存在風險管理人員和保險人的代表來說是非常重要的。暴露單位數據經常描述一個經濟單位的一般特征，即其資產及其與主要供應商、客戶及職員的運行關系等。3、法律數據這種數據應該包括檢驗、總結經濟單位合同責任的主要特征的詳細情況。而且它的運行對公民是公開的，數據應該提供相關的法規的附注和摘要。4、經濟數據這部分數據提供了總收入、消費、通貨膨脹、負債、貸款計劃、生產力水平、其他資金來源和用途的數值和預測值。5、管理數據6、風險控制數據作為RMIS數據庫的補充部分，風險控制數據有助于評估經濟單位損失預防措施的質量以及由此帶來的財務上的節省。（二）軟件軟件由引導計算機執行給定任務的一系列指令組成。大部分RMIS應用程序中包括以下幾種類型的程序：1、數據庫中增加、改變、重組數據的數據庫管理程序2、執行統計和財務過程的分析軟件3、經濟單位內部及外部計算機間數據輿和交換的通信程序。在選購已編好的RMIS軟件或雇用其它軟件公司編制或經濟單位自己編制RMIS軟件時，風險管理人員需要考慮以下幾方面問題：1.可靠性。2.友好的用和界面。3.靈活性。4.綜合性。5.容錯性。6.兼容性。7.分析能力。8.安全性。（三）硬件：任何一個計算機系統必要的硬件是中央處理器（CPU）、輸入設備、輸出設備、和貯存器。大多數硬件系統還包括一個輸出裝置，和通信設備。硬件的好壞有兩個重要特征：可靠性和兼容性。（四）人事：風險管理信息系統中人是最重要的，人是提供和解釋數據，設計、組建、安排并維修硬件，是人編制軟件等。運行風險管理信息系統的人的數量取決于系統的規模大小和需求。三、潛在利益及其局限性利益：能提高風險管理效率，減少費用，加強組織間風險管理交流，提高風險管理活動的可靠性，為風險管理決策提供高質量的信息。局限性：只能分析，不會決策，計算機能對問題作出精確的回答，但只有人才能發現問題，提供所需要的數據。只是管理信息的工具，它們會減少組織的偶然損失和風險成本，而且會增加一些附加成本。其產生的信息的決策指導受輸入的數據質量和軟件的限制。成功運用RMIS需要努力克服各種從基礎數據、軟件、硬件、人員運行系統或整個系統之中產生的問題。RMIS有潛在的偶然損失，需要對系統所產生或加強的損失暴露單位進行合理地管理。第二節、風險管理信息系統的設計風險管理信息系統的設計分為四階段？

1.分析經濟單位關于RMIS的特定需求。2.確定與這些需求相適應的信息流。3.決定能滿足這些需求的RMIS在技術上和經濟上的可執行性。4.決定是否購買或租賃系統的軟件、硬件設施。一、需求分析需求分析的目的：是識別風險管理信息系統的用戶，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。執行需求分析的具體步驟：(一)確定用戶潛在的RMIS用戶不僅包括用此系統管理信息、制定決策的人，而且還包括提供系統所需數據的人。大部分用戶是風險管理部門的人員，也可以是經濟單位內其他部門人員或經濟單位外人員。風險管理部門外的用戶，有一些是提供數據，而有些是接受數據。(二)進行訪談訪談的目的：使訪談者與被訪談者能更了解RMIS所需要的內容及各用戶模塊之間的認識。1、目前正搜集的數據，以及搜集的原因和過程2、從新數據中得到的所需的數據或信息3、從那些本來成本很高或很難收集的數據中提取相對容易且有用的數據或信息4、收集、分析數據、傳播信息的周期性過程中的阻礙。(三)分析訪談結果。分析每個被訪談者的看法，從而產生一個關于經濟單位的RMIS需求、資源以及加快信息流動和風險管理決策機會的綜合前景。(四)制定分析報告以訪談結果和其他有關信息為基礎的分析，應該總結成完整的需求分析和建議報告。二、信息流的確定通過信息流動，風險管理部門與經濟單位內其他部門和一些外部的實體單位相互聯系。信息流動圖應包括流程圖和解釋性敘述，流程圖簡單顯示信息從部門到部門或集團到集團之間的流動。這些圖表和敘述說明原始數據如何收集、如何處理以及如何形成所需的信息。通過對流動圖的分析，可以預計理想的RMIS所要求的資源，包括技術、經濟和人力的資源的需求。三、可行性分析理想的RMIS可能需要的資源可以通過風險管理和信息系統人員一起工作，詳細分析各和費用成分，然后加總，以了解資金時間價值對于經濟單位的重要性，同樣地，可以估計理想的RMIS的利益。通過預測RMIS的費用和利益，進行收益分析，可以評價特定RMIS對經濟單位的財務需求。四、購買、租賃或組建的決策購買現存的還是自己編輯程序，是購買還是租賃硬件。(一)軟件決策典型的最基本的軟件決策包括購買一些統一的軟件包和為具體任務設計個別程序之間的選擇。根據經濟單位的需要選擇合適的軟件，這是最基本的。此外還包括以下決策準則：1、預算上的限制，2、軟件運行所需要的時間，3、軟件與目前經濟單位的計算機化MIS的適應性。以下三種情況下，自己編制軟件是比較合算的：1、有大量MIS專門知識的工作人員2、大量的計算機化形式存在的風險管理數據3、不能預先軟件包完成的一種特殊的RMIS需求對于經濟單位選擇購買已編好的現存軟件，在選擇供應來源時應該考慮支軟件的價格，更重要的是要考慮：1、軟件的可靠性2、軟件和適應性3、當新的風險管理人員加入，RMIS改進或者未來可能碰到軟件問題時，供應者能夠提供支付、培訓和服務的能力。軟件決策的潛規則1、如果同時面對硬件和軟件的決策，應先選擇軟件，因硬件業務經常會限制軟件的選擇。2、選擇廣泛使用的軟件，不要選擇相對難以理解的軟件。3、在做選擇之前爭取得支經濟單位內部的計算機人員的合作4、如果計算機化RMIS不能明顯地增加效率，那么用手工進行操作。(二)硬件決策對于大的硬件或貴的硬件一般可考慮租，對于價格低的體積小的一般考慮買。租或買的決策考慮的因素：1、預期凈現值和設備規劃之間的差別2、組織的各種損失暴露3、在購買或租賃選擇方面的靈活性(三)人員決策在操作RMIS人員的選擇上有三種途徑：1、經濟單位自己的雇員2、經濟單位外人員，包括保險人、代理人、經紀人或咨詢公司或軟、硬件供應商3、內部人員和其他人員的聯合體。在人員選擇時考慮的因素：1、運行RMIS所需要的足夠的管理信息知識2、有關經濟單位及其RMIS需求的知識3、保護RMIS中的機密信息和對經濟單位的運行方面的忠誠4、對風險管理信息的即時需求迅速作出反應的能力，為了滿足特定需求，更改RMIS，與風險管理人員一起合作的能力5、人員費用第三節、風險管理信息系統的實施和應用一、風險管理信息系統的實施實施RMIS或風險管理新技術，成功的管理人員將使用正確的管理方法，通過計劃、組織、促動、控制和交流以達到以下目的。（一）減少初始阻力為了減少RMIS的初始阻力，風險管理人員應該遵循規范的程序以進行需求分析和可行性研究，從而使RMIS實施過程中的重要職員都感到RMIS是自己的系統。最好是讓職員參與。

可以通過外聘專家的方式來轉移注意力，從而減輕阻力。（二）實現平滑轉變為保證及時性，風險管理人員需要建立一個關于基本任務和完成這些任務的目標日期的實施計劃。為保證新的RMIS如期運轉，風險管理人員應該考慮數據和系統運行的正確性。一種比較流行的測試軟件過程正確性的方法是向RMIS輸入幾個精心挑選的測試例子，看RMIS處理的結果及誤差。（三）對實施引起的改變作出反應RMIS的實施會引起人事角色、責任及上下級關系的改變，也會引起整個單位運作過程的改變，因而還會潛在的改變RMIS信息的來源以及信息的形式和內容，風險管理人員可以通過減少初始阻力的方法來縮小或避免改變所帶來的不利影響。風險管理人員必須對RMIS功能有不利影響的改變作好充分的準備。

（四）克服運行中產生的問題有時即使RMIS是比較適合本單位運轉的，但在運行過程中仍會產生一些問題。1．數據問題。潛在的數據問題是數據的完整性和數據的不充分性。（1）數據的完整性。最大的數據問題是保證數據的完整性。軟件應具備良好的容錯技術以及對蓄意破壞數據的行為具有防范措施。（2）數據的不充分性。統計上的顯著性水平是有一定的數據量要求的，顯著性水平越高，數據量要求就越大，當獲得數據量變大時，成本也隨之變高，有時有些數據是用任何價錢也買不到的，這樣在數據不充分條件下利用系統的預測制定決策是非常危險的。

2．系統問題。除了數據和硬件不一致問題外，RMIS的硬件、軟件或許不能如期執行，因為系統與經濟單位需求不相符、風險管理人員或其他管理人員過分強調系統的完美，以及系統產生過多的數據或信息。（1）系統與經濟單位需求不符。經濟單位的風險管理需要可能與RMIS的能力不一致。（2）過分強調系統完美。計算機硬件、軟件供應商盡力強調其產品的獨一無二和不平常的特性，這種趨向與風險管理人員購買系統的明智選擇的責任相沖突。（3）數據、信息過多。風險管理人員或其他部門人員尋求特定問題的答案時，通常沒有時間看一個很長的報告。

二、風險管理信息系統的應用（一）識別和分析損失暴露單位1．意外事故、賠款、危險報告。意外事故是指引起組織實際損失的事件，賠款是經濟單位因偶然損失而引起的法律要求。危險是指沒有導致實際損失，但在環境變化或運氣不太好時也會轉化成損失的事件。危險應該看成是潛在的意外事故和賠款的警告。完整而詳細的意外事故、賠款和危險數據是RMIS的核心，因為許多的軟件程序依賴于這個數據。RMIS通常把損失和賠款數據組織成報告，例如“巨額損失表”。這樣的報告列出了每一項超過界值的損失或賠款，把他們按由大到小的順序整理，這樣，費用最高、損失最大的意外事故和賠款顯示在前面，風險管理人員就可很容易、很清楚的進行分析。

2．財產估價。因為涉及實際或個人財產的大多數風險管理決策基于替代、功能替代或財產重置價值，所以按一般公認的會計準則在會計帳上反映的財產歷史成本對風險管理沒有多大作用。因此，合理的認識和對待暴露單位，可使RMIS用于收集和改進替代或財產重置價值的數據。3．損失預報。RMIS用概率分析和回歸分析可以預報損失概率和損失程度，同時考慮幾種概率分布和回歸關系則速度更快。（二）檢查和選擇風險處理方法1．建立財務模型。計算機化財務建模包括建立經濟單位的財務結構中資產、負債、權益、費用稅收之間的關系。然后在模型假設下，找出給定事件在一年或者一定時期內對經濟單位的資產負債表、損益表及其運行資金來源與用途表的影響。2．自留水平分析。財務建模經常要確定經濟單位的自留損失的數量和份額（即由經濟單位內部產生資金支付），決策包括選擇各種類型損失的自留水平，使得經濟單位能夠控制整個損失費用，而不致于費用不確定。通常，RMIS被設計成假定各種自留水平和保險金額，模仿各種損失概率和損失程度模式，然后計算自留損失和保險費的總費用。3．安全性分析。RMIS最簡單最有價值的應用之一是分析經濟單位的損失和賠款的詳細信息，找出他們的模型，這樣風險管理人員能采取合理的預防和改正措施。（三）實施選定的方法1．保險單管理與報告。購買保險、接受保險賠款等方面工作已經廣泛采用計算機。RMIS能很容易的向風險管理人員和高層管理者提供給定形式的報告，報導關于保險費用和險種險別及經濟單位附屬機構的損失。2．理賠管理。理賠管理有必要計劃和控制損失的賠付，要求一次性支付或分期支付。RMIS把理賠分為經濟單位自留、保險人賠付和其他人賠付，但對所有的理賠類型，系統收集和處理同樣的信息。通過比較理賠報告，許多RMIS幫助識別損失暴露單位。3．常規文件的準備。合理實施一個設計較好的風險管理程序的風險控制或風險財務處理，需要準備許多種常規文件，包括風險報告、安全檢測形式、保險單、工作環境安全保護規則報告。

（四）檢驗結果1．提供管理報告。評估風險管理達到目標的程度需要比較實際執行結果和標準結果。計算機化RMIS數據庫是收集實際執行結果的數據、編輯要求結果的標準以及正確比較實際結果與要求結果的重要工具。2．費用分配。在經濟單位在各個部門間分配風險費用（自留損失+保險費用+風險控制費用+風險管理費）的系統是促進部門內人員執行風險控制最有力的工具。系統的基礎原理是，確定部門具體風險費用的范圍，費用按部門的運算分配，使風險管理成為部門管理人員更有意義的責任。本章習題.通過運用風險管理信息系統，風險管理人員可以認識并處理現實與潛在的偶然損失，降低（）A.風險 B.風險成本C.直接損失的可能性 D.憂慮價值B在風險管理信息系統發展過程中，風險管理決策支持是第()個階段。A.一B.二C.三D.四D風險管理信息系統的核心是（）A.數據庫 B.軟件C.硬件 D.運行人員A“標準風險管理報告”階段開始于（）A．20世紀50年代中期 B．20世紀60年代初C．20世紀70年代初 D．20世紀70年代末CRMIS的核心是完整而詳細的（）A．意外事故、賠款、危險數據 B．財產估價數據C．損失預報數據 D．損失的概率分布數據C風險管理人員在選購已編好的RMIS軟件時應考慮的特性有（）A.可靠性 B.綜合性 C.排他性 D.容錯性 E.安全性ABDE．風險管理人員選購已編制好的軟件時應考慮的軟件特性有（）A．用戶界面友好性 B．排它性C．可靠性與綜合性 D．安全性E．容錯性與兼容性 答ACDE.風險管理信息系統的設計大致可分為()幾個階段。A.分析經濟單位的特定需求B.確定信息流C.決定技術與經濟上的可行性D.決定設計所用的計算方法E.決定是否購買或租賃系統的軟件、硬件設施ABCE管理信息系統包含的主要過程有()A.收集、整理數據B.產生信息C.確定憂慮函數曲線D.確定風險決策的原則E.擬訂、選擇并實施處理方案ABE下列哪些是RMIS數據庫中的一般數據類型（）A．法律數據 B．損失數據C．經濟數據 D．效用函數數據E．風險財務數據ABCERMIS數據庫中數據類型包括()A.批量數據B