會計實操文庫1/15做賬實操-非稅票據工作人員工作總結一、引言在過去的工作周期內，我主要負責非稅票據相關工作。非稅票據作為征收非稅收入的法定憑證和會計核算的原始憑證，其管理工作對于規范非稅收入征管、保障財政資金安全具有至關重要的意義。我始終秉持嚴謹負責的態度，致力于確保非稅票據管理工作的高效、準確開展。二、工作內容與成果票據領購與庫存管理及時準確領購票據：密切關注單位非稅票據使用情況，依據實際需求，提前向財政部門申請領購非稅票據。在[統計時間段]內，累計成功領購非稅票據[X]本，包括行政事業性收費票據、政府性基金票據等各類票據，確保單位非稅收入征收工作不受票據短缺影響。例如，在收費高峰期來臨前，通過精準預估票據使用量，提前完成領購工作，保障了收費業務的順利進行。規范庫存管理：建立健全非稅票據庫存管理制度，對庫存票據進行分類存放、定期盤點。運用信息化手段，建立票據庫存管理臺賬，實時記錄票據的入庫、出庫及庫存數量。在定期盤點中，嚴格核對賬實，確保票據庫存信息準確無誤。經統計，在多次盤點中，票據賬實相符率達到100%，有效避免了票據丟失、損壞等情況的發生。票據開具與使用監督指導規范開具：為確保非稅票據開具的準確性和規范性，積極為單位內部收費人員提供票據開具指導服務。組織專題培訓[X]次，詳細講解票據開具的要求、填寫規范以及注意事項，累計培訓收費人員[X]人次。通過培訓，收費人員對票據開具的規范程度顯著提高，票據開具錯誤率從[初始錯誤率]降低至[當前錯誤率]。嚴格使用監督：加強對非稅票據使用過程的監督檢查，定期對已開具的票據進行抽查審核。重點檢查票據開具內容是否真實、準確，項目填寫是否齊全，金額計算是否正確，以及是否存在串用、混用票據等問題。在[統計時間段]的抽查中，發現并糾正票據開具不規范問題[X]處，有效保障了非稅票據使用的合法性和嚴肅性。票據核銷與檔案管理按時合規核銷：按照財政部門規定的票據核銷程序，及時對使用完畢的非稅票據進行核銷。認真整理票據存根，核對票據開具金額與實際非稅收入入賬金額是否一致，確保核銷資料完整、準確。在[統計時間段]內，累計完成票據核銷[X]本，核銷工作均按時、合規完成，得到了財政部門的認可。完善檔案管理：重視非稅票據檔案管理工作，將已核銷的票據存根及相關資料按照規定進行分類歸檔，建立檔案索引目錄，方便查詢和調閱。加強檔案保管設施建設，確保票據檔案的安全與完整。截至目前，未出現因檔案管理不善導致票據資料丟失或損壞的情況。三、工作中遇到的問題部分收費人員票據意識淡薄：盡管開展了多次培訓，但仍有部分收費人員對非稅票據的重要性認識不足，在票據開具過程中存在粗心大意、不按規定填寫的情況。例如，部分收費人員在填寫票據時，字跡潦草難以辨認，或者漏填關鍵信息，給票據審核和后續財務管理帶來困難。票據信息化管理水平有待提高：雖然已采用信息化手段建立了票據庫存管理臺賬，但在票據開具、數據傳輸等方面，信息化程度仍不夠高。部分票據開具仍依賴手工填寫，效率較低且容易出錯。同時，票據數據與財務系統之間的對接不夠順暢，需要人工進行大量的數據錄入和核對工作，增加了工作量和出錯風險。與財政部門溝通協調存在不足：在非稅票據管理工作中，與財政部門的溝通協調至關重要。然而，在實際工作中，有時未能及時了解財政部門關于票據管理的最新政策和要求，導致在工作中出現一些被動局面。例如，在票據領購流程調整時，由于信息獲取不及時，影響了票據領購的及時性。四、改進措施強化培訓與宣傳：進一步加大對收費人員的票據知識培訓力度，豐富培訓形式，除傳統的集中授課外，增加案例分析、實操演練等環節，提高培訓效果。同時，加強對非稅票據重要性的宣傳，通過內部宣傳欄、工作群等渠道，定期發布票據管理相關政策法規和典型案例，增強收費人員的票據意識和合規意識。推進信息化建設：積極推動非稅票據管理信息化升級，引入先進的票據管理軟件，實現票據開具的電子化。通過軟件系統規范票據開具格式，自動校驗填寫內容，減少人為錯誤。加強票據管理系統與財務系統的對接，實現數據的自動傳輸和共享，提高工作效率和數據準確性。加強溝通協調：建立與財政部門常態化的溝通協調機制，安排專人負責與財政部門對接，及時了解票據管理的最新政策、要求和工作動態。定期參加財政部門組織的工作會議和業務培訓，積極反饋工作中遇到的問題和困難，爭取財政部門的指導和支持。五、結語回顧過去的工作，我在非稅票據管理方面取得了一定成績，但也面臨著諸多挑戰。在未來的工作中，我將持續努力，不斷改進工作方法，提升工作能力，加強與各方的協作配合，進一步提高非稅票據管理水平，為單位非稅收入征管工作的順利開展提供有力保障。[你的姓名][總結日期]財務部會計工作流程詳解一、?核心業務流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標準?。根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關原始單據?。賬務登錄?根據收付款憑證登錄?現金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結?。按記賬憑證登錄?明細分類賬?，詳細記錄每筆業務的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報表編制?期末根據總賬和明細分類賬數據，編制?資產負債表?、?利潤表?、?現金流量表?及?所有者權益變動表??。二、?月度周期管理?月初重點工作?完成增值稅申報：核對銷項發票與進項發票，計算應納稅額?。處理費用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務等基礎賬目?。日常操作?持續制作?費用憑證?、?成本憑證?，完成發票開具及往來賬務處理?。計提折舊、攤銷費用（如水電費、工資等），并進行賬務結轉?。月末結賬?損益類科目結轉?：將收入、成本、費用等科目余額轉入“本年利潤”科目?。對賬與調整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符，修正試算不平衡項?。三、?月末處理重點?計提與攤銷?計提職工福利費、教育經費、固定資產折舊及稅費（如城建稅、所得稅等）?。攤銷長期待攤費用及無形資產?。稅務處理?根據利潤總額計算企業所得稅，完成稅務申報憑證制作?。核對稅務申報數據與賬務記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時間順序編號并裝訂成冊，便于后續查閱?。四、?其他注意事項?分工協作?：大型企業需劃分會計、資金、成本費用等崗位，明確職責邊界?。財務分析?：定期開展預算控制、財務預測及業績評價，支持管理決策?。軟件應用?：熟練使用財務軟件進行賬務處理及報表生成，提高效率?。流程圖示簡化版原始憑證→記賬憑證→明細賬→科目匯總→總賬→財務報表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現金收付處理?收款?：根據會計開具的收據/發票收款，核對金額、簽名后蓋章（如“現金收訖”“轉賬”章），登錄現金流水賬并傳遞憑證至對應會計崗?。付款?：審核付款憑證（如費用報銷單、借款單）的真實性，確認審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業務處理?存取款?：按日計劃開具現金支票提取現金，下午3:30前將超額現金送存銀行，并核對銀行賬戶余額?。轉賬結算?：簽發支票、匯票時需填寫付款申請書，核對賬戶信息并蓋章（財務章+法人章），登錄“支票領用登錄簿”?。二、?現金與票據管理?現金保管?每日盤存現金，確保賬實相符，編制《現金結報單》并留存備查?。大額現金支付需經審批，優先通過轉賬或匯兌處理?。票據管理?保管支票、發票、收據等空白票據，登錄使用情況，防止丟失或濫用?。收到銀行結算憑證（如進賬單）時需核查信息，補填缺失內容?。三、?報銷與借款流程?費用報銷?審核報銷單：檢查發票真偽、金額一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫《借款申請單》并經領導審批，出納核對無誤后付款，加蓋“付訖”章防止重復支付?。員工還款時需核對原借款單，沖銷往來賬務?。四、?月末重點工作?對賬與報表?核對銀行對賬單與日記賬，編制《銀行存款余額調節表》?。匯總現金、銀行流水賬數據，提交至會計崗生成財務報表?。票據歸檔?整理收據、付款憑證等原始單據，按時間順序裝訂成冊并移交會計存檔?。五、?風險防控要點?現金安全?：嚴禁“坐支”現金，每日庫存限額需符合公司規定?。印章分離?：財務章與法人章由不同人員保管，避免舞弊風險?。假幣處理?：收到假幣需當場沒收并追究交款人責任?。流程圖示簡化版收款→審核→蓋章→登錄流水賬→傳遞憑證?付款→審批→蓋章→登錄→對賬→歸檔?成本核算制度一、總則本制度旨在規范企業的成本核算行為，確保成本信息的準確性和及時性，為企業的經營決策提供可靠依據。本制度適用于企業內所有涉及成本核算的部門和業務活動。二、成本核算的對象、項目和范圍核算對象：根據企業的生產特點和管理要求，確定成本核算對象。一般可以產品品種、批次、訂單、生產步驟等為成本核算對象。成本項目：包括直接材料、直接人工、制造費用等。根據企業實際情況，還可增設燃料及動力、廢品損失等成本項目。直接材料：指構成產品實體的原材料以及有助于產品形成的主要材料和輔助材料。直接人工：指直接從事產品生產的工人的人工薪酬。制造費用：指企業為生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用，包括車間管理人員的薪酬、折舊費、修理費、辦公費、水電費、機物料消耗等。成本核算范圍：涵蓋從產品設計、原材料采購、生產加工到產品銷售等整個生產經營過程中的各項成本和費用。三、成本核算的基礎工作建立健全原始記錄制度，確保各項成本核算的原始數據真實、準確、完整。原始記錄包括原材料采購發票、領料單、生產工時記錄、考勤記錄、設備使用記錄、產品入庫單、出庫單等。加強定額管理，制定合理的材料消耗定額、工時定額、費用定額等，為成本核算和成本控制提供依據。完善計量驗收制度，配備必要的計量器具，對原材料、在產品、產成品等進行準確計量和驗收，防止跑冒滴漏和計量不準等問題。嚴格執行內部結算制度，對企業內部各部門之間的材料領用、勞務提供等進行內部結算，明確各部門的成本責任。四、成本核算的方法根據企業的生產類型和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。品種法：適用于大量大批單步驟生產的企業，將生產產品過程中發生的各項成本費用，按照成本項目歸集，計算出產品的總成本和單位成本。分批法：適用于單件、小批生產的企業，以每批產品為成本核算對象，分別歸集生產費用，計算各批產品的成本。分步法：適用于大量大批多步驟生產的企業，按照生產步驟歸集和分配成本費用，先計算各步驟半成品成本，再匯總計算最終產品成本。成本計算期一般按月進行，與會計報告期一致。對于生產周期較長的產品，可以按生產周期作為成本計算期。五、成本費用的歸集與分配直接材料的歸集與分配對于直接用于產品生產的材料，根據領料單直接計入各成本核算對象的“直接材料”成本項目。對于幾種產品共同耗用的材料，按照一定的分配方法，如定額耗用量比例法、重量比例法、產量比例法等，分配計入各成本核算對象的“直接材料”成本項目。直接人工的歸集與分配直接從事產品生產的工人的人工薪酬，根據考勤記錄、工時記錄等，直接計入各成本核算對象的“直接人工”成本項目。對于生產多種產品的工人人工薪酬，按照生產工時等比例分配計入各成本核算對象的“直接人工”成本項目。制造費用的歸集與分配企業發生的各項制造費用，先通過“制造費用”科目進行歸集，月末再按照一定的分配方法，如生產工時比例法、機器工時比例法、直接人工成本比例法等，分配計入各成本核算對象的“制造費用”成本項目。六、在產品和產成品成本的核算月末，企業應根據在產品的數量、完工程度等情況，選擇合適的方法計算在產品成本，如不計算在產品成本法、在產品按固定成本計價法、