預算業務規章制度標準

預算業務規章制度標準「篇一」

第一章總則

第一條為加強本公司業務管理，明確職責范圍和執業人員的崗位責任，不斷提

高專'業水平和工作質量，為客戶提供優質服務，根據《中華人民共和國公司法》精

神，結合本公司實際情況，特制訂本制度。

第二條全公司人員在執業中必須執行相關執業準則規范的有關規定，嚴格按本

公司制訂的《執業手冊》和各項規章制度操作。

第三條在堅持獨立、客觀、公正原則在前提下，加強與客戶的溝通，及時通報

執業進度，征詢客戶對重大問題調整的意見，協商處理好包含在咨詢報告中的各種

事項，對公司討論的問題與結論撰寫備忘錄存檔。

第四條執業質量與職業道德是我公司的生命所在。對于注冊師執業準則規范等

規定，應切實執行，不能有絲毫的含糊，決不允許示意、默認或串通作弊，或出具

不實、虛假之報告，對一切違規行為，將嚴肅處理。

第五條業務承接。對外拓展業務，必須以公司名義承攬。事先應調查了解客戶

的基本情況，進行初步的風險評估，以決定是否予以承接。業務承攬后，應及時簽

訂業務約定書。業務約定書一式三份，由公司領導簽署。業務項目由公司統一調

度，任何人不得自攬自做，禁止一個人單獨執業，凡執業人員與委托人有利害關系

的應予以回避。

第六條業務實施。本公司執業一般實行項目負貢人貢任制，項目負貢人按鹵位

職責合理組織技術人員執業。

第七條報告簽發。為控制本公司的業務風險，穩步發展業務，報告必須經分級

復核、公司領導簽發、注冊師簽署、咨詢費用收妥后方可發出。各級執業人員應認

真履行本管理制度第二章規定的崗位職責，并按照本管理制度第三章的內容進行分

級復核。各種需注冊師簽署的業務報告，必須有屬注冊師簽署。特別重大的業務問

題必須經公司領導集體研究決定，否則，報告不能發出。

第八條檔案入庫cT作底稿是重要的業務檔案,各級技術人員應按規定編制T

作底稿，并分類、編號，經項目經理復核后裝訂成冊，業務報告發出一周內檔案必

須歸檔。

第二章崗位職責

第九條為明確工作職責，提高工作效率，本公司實行業務分級負責制，即：總

經理、總技術負責人、項目負責人和專職人員分級負責

第十條總技術負責人。是對全公司經營管理、執業質量、業務開拓全面負責。

具體包括：

1、組織制訂本公司的各項業務工作計劃，落實、總結各項計劃的完成情況。

2、組織全公司專業人員按照獨立執業準則的規定和要求，獨立、客觀、公正

執業，出具真實、合法的業務報告，為客戶提供優質服務c

3、組織制訂和完善質量控制體系，包括建立和落實崗位責任制度，分級復核

制度，內部控制制度等，并建立和完善專業人員的獎懲辦法，嚴格全公司的質量控

制。

4、組織制訂的修改專業操作規程和工作底稿，使工作符合執業準則和規范指

南的要求。

5、對重大項目的風險進行評估，并形成相應的工作底稿。

6、組織、協調公司內各部之間的工作，督導業務部按時、按質、按量完成各

項工作。

7、統一調度重大項目的執業人員，批準重大項目的工作計劃，審定重大問題

的處理意見，確定重大項目的收費，簽發各種業務報告。

8、對簽發的業務報告的工作底稿進行重點復核，以確保工作質量。

9、加強與各主要客戶的聯系，及時了解客戶的’需求與動向，鞏固老客戶，開

拓新業務。

10、密切各有關主管部門的關系，適時組織大型項目的業務洽談，努力拓展業

務領域。

11、組織、實施全公司專業人員的后續教育，不斷提高專業水平。

第十一條各公司領導應在各自分管的職責范圍內，格盡職守，各司其職，相互

合作，搞好全面工作。公司領導的職責范圍和分工另行確定。

第十二條項目負責人職責項目負責人是執行各項業務的直接組織者，是執業小

組的現場負責人，也是質量監管的第一個環節，職責十分重大。

1、全面負責本項E的執業質量，對公司領導負責。

2、嚴格執行本公司各項操作規程，編制和修改全部綜合類工作底稿（可視實

際情況，安排一、兩名專業人員協助完成）。

3、編制本項1=1的工作計劃，確定一般項目和初步確定重要項目的工作程序，

按確定或批準后的工作程序組織各項具體業務工作，優質、高效完成承辦的業務。

4、合理組織和指導專職人員實施工作程序或確定替代程序，并對程序執行的

充分性及替代程序的適當性負責。

5、就地逐項、逐頁詳細復核、簽署專職人員的T作底稿，并形成復核意見，

對其規范性負責。不規范的工作底稿，項目負責人有權監督專職人員作出補充、修

改，并對未指導或指導不當而產生的不規范性、不真實性負責。項目負責人本人編

制的工作底稿，由本人簽署并對其真實性負責。

6、在全面復核工作底稿的基礎上，進行綜合分析、判斷，作出風險評估，向

總技術負責人和公司領導匯報后，初步確定報告類型。項目負責人自己無法判斷的

事項，以及客戶不同意的事項，應及時請示總技術負責人和公司領導。在業務工作

中發現的某些特殊問題，應及時報告公司領導，以便與有關業務主管部門取得聯

系，征求意見。

7、在實施執業期間，項目負責人應嚴格按照本公司的外勤管理制度等對專職

人員（含臨時人員）進行口常管理（如考勤記錄等），并對他們的行為規范負責。

第十三條專職人員職責。專職人員是工作程序的直接執行者。其主要職責包

括：

1、接受項目負責人的工作安排和指導，相互協同、配合，認真完成項目負責

人分配的任務和其他有關工作，確保業務質量，對項目負責人負責。

2、嚴格執行本公司各項操作規程，認真執行經批準的.工作程序或在項目負責

人指導下實施替代程序，進行具體的工作。工作中，不得故意回避而不采用適當程

序，以致產生重大的工作質量問題。否則，本公司將進行嚴肅處理。

3、根據本公司的執業手冊要求編制業務工作底稿，確保工作底稿規范、完

整，證據充分、適當，數據真實、正確，記錄清晰。

4、就工作中發現的問題在工作底稿小結中提出初步處理意見，重大問題及時

向項目負責人請示，不得主觀臆斷而得出結論，不得未經分析盲目處理，應經項目

負責人同意和客戶的認可。

5、根據項目負責人的復核結果補充工作程序或工作底稿。

6、必要時，在項E負責人指導下，協助編寫工作小結、報告、管理建議書等

或執行項目負責人分配的其他工作。

第三章分級復核

第十四條現場收集證據，編制完整的工作底稿是工作的重要一環。復核是保證

質量、控制風險的關鍵。因此，木公司在全面落實崗位職責的基礎上，切實搞好三

級復核，即總經理、總技術負責人、項目負責人，嚴把質量關。

第十五條總經理復咳的內容

1、工作目標是否已達到，重要性水平的確定是否恰當，風險是否得到有效的

控制C

2、工作計劃、工作總結中提請注意的事項的相關支持性工作底稿。

3、項目負責人編寫的工作底稿及復核意見。

4、業務報告的表述是否恰當，以及工作底稿是否恰當、充分。

5、其他重大事項的記錄資料。

第十六條總技術負責人復核的內容

1、工作計劃是否經核準，是否已按原定計劃充分恰當地完成，項目負責人是

否按要求進行了復核。

2、項目負責人編制的工作底稿。

3、內部控制調查記錄，重點領域各項目的工價程序。

4、工作總結，重大問題請示報告，重大問題事實是否清楚，證據是否充分。

5、報告的內容、類型是否符合有關規定。

6、項目負責人對業務助理人員督導是否恰當。

第十七條項目負責人復核內容：

1、項目的工作是否按預定計劃和批準的程序實施，各審計項目的銜接是否合

理。

2、報告格式是否規范，計算是否正確，內容和格式是否符合咨詢協會規定的

要求。

3、工作底稿的編制是否達到要素齊全、格式規范、標識一致、記錄清晰。

4、工作底稿的內容是否規范、完整，如資料是否充分、適當，結論是否正確

等。

5、工作底稿的歸類、整理是否恰當。上述各級復核人員在復核時應在有關的

工作底稿簽字，必要時應形成相應的復核記錄。同時，上述復核內容均為最低要

求，各級復核人員應視各項業務的具體情況予以增加，目的在于確保執業質量，控

制執業風險。

第四章附則

第十八條凡違反制度，沒認真履行相應職責的，一經發現，即分別情節輕重對

其作出警告、扣發工資、降職、除名等處分，給公司造成損失的本公司依照有關法

律、法規規定予以追償。

第十九條本管理制度適用范圍包括相關的執業人員的專業崗位基本職責。

第二十條本制度由本公司董事會解釋和作出修改。

第二十一條本制度芻20xx年10月10日起執行。

預算業務規章制度標準「篇二」

一、首訪客戶

1、電話來訪客戶

按輪接順序接待客戶（安排由行政人員負責接聽電話）。

2、房展會客戶

房展會每天結束后各自劃出最有希望的客戶，并確定客戶的負責人（須闡明客

戶情況），余下客戶則由銷售經理平均分配。

3、自來客戶

（1）、以登記輪接表為準，（與登記的質量無關，留姓名者就算接待客戶，

若成交客戶沒有出現在“輪接表”上則傭金作為公共基金）。

（2）、不愿意登記輪接表的客戶，（包括只拿單片、隨便看看、市調中介

者）都不算作輪接。

二、再訪客戶

1、本人在現場則由本人接待，但不計作輪接，結束后仍回輪接位。

2、若客戶先后來訪時間相隔超過一個月以上，并且業務員在訪客登記表上不

列為意向客戶，由其它業務員接待并下定的，傭金全部算后一位業務員的。

3、本人在接待老客戶的同時，有新客戶來訪，則由下一位當職輪接業務員接

待，結束后仍回輪接位。

4、本人不在現場(向銷售經理交待過)，則由當職輪接業務員接待，該業務

員不算接待過客戶，結束后仍回輪接位。

5、本人不在現場，向銷售經理指定業務員接待的，銷售經理當盡量讓被委托

業務員接待，若被委托業務員無法操作時，由銷售經理委派。

6、老客戶來訪提及業務員姓名，但其本人不在，其它業務員有義務協助該業

務員完成當天的業務辦理。

7、業務員在接待客戶的同時老客戶來訪，由下一位業務員協助安排老客戶的

接待，并設法通知該業務員。

三、家人再訪

(1)、若告之已來過或提及業務員，原先業務員在現場，則由本人接待。

(2)、若告之已來過或提及業務員，原先業務員不在現場。(參見第二條第

6款)。

四、代客再訪

(1)、代客來訪者提及原先業務員，則由原先業務員接待，該客戶算作老客

戶，該業務員不算接待客戶，結束后仍回輪接位。

(2)、代客來訪者沒提及原先業務員，則算作新客戶，按論接順序接待。

(3)、原先業務員已了解代客來訪者的姓名，但來訪者并未找其本人，仍算

作新客戶，按輪接順序接待。

五、客帶客來訪

(1)、獨自來訪，并沒有提及原先業務員的姓名，則算作新客戶，按輪接順

序接待。

(2)、獨自來訪，提及業務員姓名，但業務員不在，參照第八條。

(3)、原先業務員已獲知客戶介紹的新客戶的姓名及聯系方法，并與新客戶

取得聯系。則該客戶作為老客戶，接待結束后仍回輪接位。

六、開發商內部人員來訪

若開發商內部人員來訪，己事先預約的，由行政人員接待。

七、關系戶

(1)、在不知情的狀況下，按輪接順序接待。

(2)、在知情的狀況下，由行政人員接待。

八、業務員自身客戶資源

無論該業務員在與不在，即使其它業務員已接待，仍算該業務員的客戶，業績

算給該業務員。

九、注意：

若當職業務員隱瞞客戶曾經來訪事實，則返還績效獎金于前一位業務員，并另

罰現金800元。

(1)、客戶若要求更換業務員，需告知銷售經理，由銷售經埋安排。

(2)、若由業務員過失造成以上狀況的，則記業務員過失一次(其考評結果

直接影響傭金)。

預算業務規章制度標準「篇三」

為規范業務員管理，引導業務員提升業務水平，創造團隊及個人的良好業績，

符合個人發展需要，適應公司20xx年下半年經營工作需求，并奠定公司完成次年

度工作任務的基礎，針對當前業務員工作現狀，制定本制度。

一、業務員必須恪守信心、激情、主動、堅持、專注、誠信的工作原則，并在

業務工作中得到體現。

二、業務員工作開展必須堅持有計劃、有行動、有結果、有反饋的工作程序。

三、業務員應當培養自我學習的能力，通過接受集體培訓、工作學習、經驗總

結等方式渠道，提升個人業務水平。

四、業務員閔位職貢

1、制定工作計劃，根據區域工作任務和工作需要制定適用的工作日程表，并

逐期評估、檢查、報告。

2、主動收集經銷商各類信息，及時反饋公司，負責建立所轄區域經銷商檔案

（檔案表格式），每月25日前上報，重要經銷商重點維護并制定工作策略。每月

1日前提交上月工作小結、下月工作計劃，和市場信息評估報告等表格。必須每月

及時更新。

3、通過相關的市場調查（通過網絡、走訪客戶、文本資料等），熟悉并掌握

所轄區域的資源狀況，主動收集其它品牌暢銷商品、利潤側重品、價格動態、營銷

方案和行業內信息，及時反饋。對公司營銷策略、廣告、售后服務、產品改進、新

產品開發等提出參考意見。

4、根據以上基本狀況，確定在當地的市場目標。積極幫助經銷商開發市場，

銷售所經銷的商品，協助策劃、組織、操作各類促銷活動。按規定與要求張貼公司

推出的各種宣傳品。并及時解決商品售后問題。

5、按期完成責任區域的銷售任務，和公司及部門下達的工作任務，接受績效

考核。嚴格執行公司及部門制定的商品行銷政策，跟進政策實施狀況，及時反饋。

6、根據需要接受公司及部門組織的各項培訓、會議等，主動學習，并與團隊

分享個人工作及成長的經驗。積極參與團隊建設，注重內部及本部門的團隊協作，

保持和諧。保持與合作單位及個體的良好關系。

五、業務員績效考核

1、有效完整填寫日記表、拜訪表、客戶檔案表、市場評估表等市場相關表

格，重點客戶提出建議銷售方案。

2、空白區域市場，銷售人員可自行開發，同樣享受銷售獎勵政策，為避免業

務沖突采取備案制，通過互聯網、市場走訪、廣告及其他渠道獲得的信息應及時備

案。未備案的空白業務片區的業務信息實行先備案先得到的業務歸屬措施。

3、三個月未建立有效溝通或未存檔備案資源市場公司不予保護。

4、業務員銷售指標視責任區域及其他具體情況確定。（具體銷售任務及獎勵

政策寫入勞動合同或簽訂目標責任書。）

5、考核期內，產品促銷、客情費用及其他配備資源根據銷售任務按比例劃

撥，由業務員自主分配。

6、績效考核一月一考核，連續三個月考核不合格者視為不能勝任工作予以辭

退。年度考核未達標者予以辭退。業績獎勵在考核年度內依據月度、年度考核情況

計發。

六、業務員出差

1、做好出差前的準備工作，明確出差目的，計劃達成目標所需時間，電話預

約，備齊所需物品，檢查協作者的準備工作。

2、出差提前一周書面申請，或按批準的工作計劃執行。出差宜緊忌松，在設

定的時間內達成出差目標。

3、業務員每月出差時間至少20天。業務員因私請假須提前書面申請，經批準

后休假。

4、業務員出差期間出勤執行8：30—12：00,13：30—17：30,早9點前，

晚5點后業務人員需電話報崗、其他作息時間自主計劃安排。表現情況記入業績考

核

5、出差填寫相關記錄表，按要求反饋。緊急商情，立即反饋。因故提前返回

須經批準。

6、出差借支費用須書面申請，報銷差旅費執行財務報銷包干制度。

7、包干差旅費包括：市內交通費、住宿費、伙食費、補助費、出租車費。特

殊地區額外審批（大連、營口、秦皇島、天津、煙臺、青島、連云港、南通、上

海、杭州、寧波、溫州、福州、湛江、北海。廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭、海

南、新疆、重慶）具體出差補助標準參照（財務報銷制度）

七、業務員獎懲

獎勵

1、完成年度業績指標、且成果完成率第一者，獎勵5000T0000元。

2、年度業務過程實施第一，旦完成年度銷售指標者，獎勵1000-5000元。

3、按時反饋市場信息，積極填寫市場表格及時上交者，獎勵100-500元。

4、為公司做出有效市場貢獻，挽回公司名譽或經濟損失者視情況給予10。-

5000元獎勵。

5、經銷商和市場調研反饋業務員工作良好或均攤銷售費用最低者，獎勵200-

1000元

6、能根據區域市場狀況，提出營銷模式或管理方案等好點子好建議者，視實

施效果獎勵100-500元。

處罰

1、出差不執行公務，未如實向上級匯報，以曠工論處，視情節罰款100-500

元

2、未按規定建立經銷商檔案，上交有關報表，一次罰款50-200元，連續二次

或一年累計二次未按規定填寫，罰款100-500元，延期上交罰款50元。

3、一月未與責任區域內的經銷商聯系，未及時解決市場或經銷商問題等，被

查獲或被投訴，罰款200-1000元

4、連續三次或月度累計二次受到處罰，扣除當月業績，記過罰款在考核月度

內兌現。當月未產生業績處罰順延。

5、不服從上級指揮，未完成公司或上級布置臨時性任務，罰款100-500元

6、利用業務為自己謀私利,損害本公司利益換取紅利；介紹客戶或轉移業務給

他公司謀取私利處雙倍罰款并解除勞動合同。

7、泄露公司機密、挪用公款、私收貨款均屬嚴重違紀，予立即解雇。造成經

濟損失應予賠償，并追究法律責任。

八、業務員行為規范

1、著裝整潔，適合工作場所。

2、舉止端莊，符合工作角色。

3、談吐得體，益于工作溝通。

預算業務規章制度標準「篇四」

一、預算編制

1、鄉鎮財政應按照全面推行綜合預算的要求編制年度財政預算。鄉鎮單位預

算收入的編制:遵循所有經常性收入納入預算的原則。將各單位的行政事業性收費

收入、罰沒收入、其他預算收入、財政補助收入納入預算收入管理。

2、鄉鎮單位預算支出的編制:遵循以收定支，輕重緩急，綜合平衡的原則。按

照個人經費、公用經費、專項經費的順序安排支出預算，確保工資有保障。預算編

制草案，報經鄉鎮政府審核和鄉鎮人民代表會審議通過，然后以政府名義行文下達

執行。

二、預算執行

1、收入征管部門必須依照法律、行的規定，及時、足額征收預算內外收入。

任何部門都不得以任何形式擅自減征、免征、緩征或截留、占用、挪用應征收入。

2、嚴格按照預算計劃，按進度、按程序撥款，不得辦理無預算、無用款計

劃、超預算、超計劃的援款。

3、對本級財政預算安排的專項資金和上級追加專項資金，做到專款專用，不

得隨意更改用途，更改計劃。

三、預算調整

預算調整遵循合理、合法的原則。合理是指調整有依據，有調整項目，有調整

金額；合法是指預算調整須經鄉鎮政府審核，鄉鎮人通過。

四、決算

決算遵循按預算計劃或調整計劃的原則。決算要求:年度終了時，應及時清理

全年收入、支出數字的往來款項，做好決算數字的對帳工作。決算各項數字必須真

實、準確，不得以估計數字替代，不得弄虛作假。

五、預算監督

1、鄉鎮財政預算執行情況和決算向本級人民代表會報告并接受監督。

2、鄉鎮財政預算執行情況和決算接受縣政府有關職能部門的監督和審計。

3、鄉鎮財政總預算會計對不規范的口頭交辦，便條批復的撥款必須堅持原

則，一律拒絕辦理，否則，將嚴肅查處并追究有關人員責任。

預算業務規章制度標準「篇五」

一、客戶申報及限時保護制度

1.項目經理在著手客戶開發前必須以書面形式向調度室報批所要開發之客戶

名單，經調度室核準批復之客戶該項目經理可擁有為期一個月的開發保護期。

2.項目經理在客戶開發期內必須全力以赴完成客戶拓展工作，并即使向上級

領導書面提交該客戶擴展情況備案，若該客戶在保護期內未能成交，上級領導可憑

項目經理所提供的客戶拓展情況備案向調度室協調延長開發時間c

3.未經調度室核準，項目經理私自開發之客戶業績不納入銷售提成標的，所

造成之一切后果由項目經理本人承擔。

二、客戶拜訪流程及制度

拜訪前24小時內向直屬上級書面報備一直屬上級向調度中心申請一直屬上級

12小時內回復項目經理是否可以拜訪一否一放棄一

是一按計劃拜訪一次寫洽談記錄表（附客戶名片）提交直屬上級一上級審核簽

字報銷差旅費用。

三、差旅費報銷標準

1.因公外出車費報銷標準

本市內：憑市內公交車、地鐵票實報實銷。

本市郊：憑車票實很實銷。

市外：憑當日長途汽車票及該市市內公交車票實報實銷。

2.營倘人員如因工作需要在外地留宿，必須提前一天跟直屬上級報備，經上

級批準同意后方可留宿。

四、營銷部人員離職處埋制度

試用期內：營銷部人員如試用期內申請離職，必須提前xx天以書面形式向直

屬上級提出申請，xx天內辦理離職手續。

五、量化考核數據報表管理制度

1.每日定時向團隊隊長報交的量化考核報表（非工作理由過時不報視當日無

績效量）

a.每日晚上xx前農交_L作日志

b.每日xx前報交新客戶資料及每日電話跟進情況說明電子文檔（發郵件）

2.每周定時向團隊隊長報交的量化考核報表（非工作理由過時不報視當周無

績效量）

a.每周xx下午xx前報交工作周總結報告

b.每周xx上午xx前報交工作周計劃

3.每月xx日晚上xx前上交當月工作總結及下月工作計劃。

預算業務規章制度標準「篇六」

第一章總則

第一條為了建立健全企業預算管理體制，強化預算的分配和監督職能，維護預

算的嚴肅性，保證資金的合理使用和正常運行，促進我企業的穩定發展，根據《中

華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》等有關規定，結合

我企業實際情況，特制定本辦法。

第二條預算每年編制一次。預算年度自每年1月1日起，至12月31日止，預

算的收支以人民幣為計算單位。

第二章預算管理模式

第三條公司根據集團公司下達的指標，編制本公司年度預算，定期向集團公司

匯報預算執行情況，接受集團公司考評。

第四條公司各部門、各項目部根據所管轄的業務，結合預算項目制定本部門、

本項目預算，對預算執行進行分析，接受公司考核。

第三章組織與職能

第五條公司成立預算管理委員會，負責在公司全面推行預算管理。

公司預算管理委員會人員構成表

主要職能：

（一）貫徹落實集團公司的預算管理政策、制度與方案；

（二）擬定本公司的年度工作目標及計劃；

（三）組織編制本公司的全面預算；

（四）審核本公司全面預算調整方案并上報；

（五）監督與分析本公司預算的執行情況；

（六）評價與考核本公司預算的完成情況。

第四章預算編審程序

第六條每年的十月上旬，公司預算委員會根據集團公司總體發展戰略，制定下

一年度的總體工作目標，擬定經營管理總目標，確定并下達預算目標及編制方案。

第七條十月下旬，公司各部門、各項目部組織編制本部門、本項目部下年度預

算。

第八條十一月中旬，公司各部門、各項目部向公司預算管理委員會上報本公司

預算，公司預算管理委員會審核后，提交集團公司。

企業預算管理編審流程圖

第五章預算的編制方法

第九條收入預算編制。

（一）主營業務收入。比如物業管理費、增值服務收入等。

（二）其他業務收入。和物業本身管理內容相關性不是很大也給項目帶來收益

的服務，如房租等。

第十條支出預算編制

（一）行政費用。如辦公用品、快遞以及其他跟行政管理相關的費用。

（二）人力成本。除了員工薪資以外，還需要去考慮公司因為給員工購買保險

所支出的費用。

（三）工具及耗材。保安管理的對講機、手電筒，保潔跟工程管理涉及的相關

耗材和操作設備費用。

（四）設備維護及年檢的費用。設施設備的.維護以及特殊場地及特殊設備的

年檢費用，比如電梯、消防設施設備、機械車位等。

（五）外包費用。保潔和安全管理的整塊業務外包或者綠化外包、水箱清洗、

垃圾的清運等等。

（六）保險的費用。主要是公眾責任險和雇主責任險。

（七）稅費。主要包括增值稅以及附加稅，如城建和教育附加等等。如果實際

運作過程中有殘疾人雇傭的，殘保金也是實際發生的費用，也應該列入預算成本。

第六章預算執行

第十一條公司根據本年度經營管理目標及收支預算實施各項經濟業務和管理活

動。

第十二條公司須設置相關賬簿，準確、及時反映預算執行情況并進行控制。

第十三條公司財務部隨時對預算執行情況進行過程監控，對異常情況及時進行

質詢，并將質詢結果上或預算管理委員會。

第七章預算分析

第十四條公司每月應召開會議，對預算執行情況進行分析，研究存在的問題，

提出改進措施，并督促相關部門落實解決。

第十五條公司財務部負責將本公司預算執行情況與分析說明（包括改進措施），

每月由財務部向公司預算委員會主要領導進行匯報。

第十六條公司預算委員會每季至少召開一次預算執行情況分析會，評審公司的

預算完成情況，遇有特殊情況預算委員會成員可提議召開臨時會議C

第八章預算調整

第十七條公司半年終了時，可在年度盈虧預算指標額度內對各項收支預算進行

調整，并上報集團公司備案。

第十八條如經營管理條件發生重大變動需調整年度盈虧預算指標，由公司及時

向集團公司提出申請，經審核批準后，下達預算調整通知書；未經批準，不得調整

年度盈虧預算指標。

第九章預算評價

第十九條每年7月和次年1月份，由公司預算委員會組織相關人員對公司預算

執行情況進行評價，結合目標責任書中的管理指標考核情況形成評價報告，作為對

各部門績效考核的主要依據。

第十章附則

第二十條本辦法由財務部負責解釋。

第二十一條本辦法自公布之H起執行。

預算業務規章制度標準「篇七」

為了加強對學校經費的使用和管理，加強理財，使有限的資金發揮更的效益，

特制定本制度。

第一條、預算編制的指導思想:堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持理財，做

到校內財務公開C

第二條、預算編制的原則:統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先

保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公

務費的開支。

第三條、經費預算方案的制定程序:財會室每10月份對上年度預算執行情況進

行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費

安排的初步意見，提交主管財務校長審閱和校務會議討論，校長批準。其預算執行

情況，由財會室定期向主管財務校長匯報。

第四條、經費管理辦法:量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。

1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保

障費)，由分管校長按國家政策和學校的有關決定確定，通知財會室執行。由財會

室實行統一管理、一級咳算。

2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根

據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。

3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限

的經費辦更多的實事，產生更的辦學效益。

第五條、經費使用規定及審批程序

1、在縣教育局下達會計年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的

日常費用開支。

2、每年n月底，由財會室提出《學校統籌經費管理方案》和《部門經費分配

方案》，經校務會議討論，校長批準。財會室要根據年度預算計劃統籌管理公務

費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。

3、縣財政局、縣教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。

4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著

節約的原則掌握使用。如有違制度者，財會室有權拒絕支付相關費用。

5、不在預算經費計劃安排內的開支，由財務室(或相關人員)寫出專項報告，

報校長特批。

6、基建費支出的審批程序：

(1)基建預付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財務室與檔案室

存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審

計的意見，報校長審簽后，由財會室執行支付。

(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長

及校務會。

7、小型維修的修繕費。其經費預決算先由財會室組織相關人員進行預審（同一

項目不得一人既管施工現場又搞預審），然后由分管校長審核，最后報校長審簽。

8、學校食堂、小賣部實行承包，立核算，學校統一管理。

預算業務規章制度標準「篇八」

為鼓舞銷傳人員工作熱情，提高工作績效，積極拓展市場，促進公司產品的營

銷，維護公司的正常發展，特制訂本方案。本方案采用定性與定量相結合的方法，

用公平、公正、合理的方式來評估考核公司業務部的工作績效及績效工資，以提倡

競爭、激勵先進、鞭策落后。本方案的實施對象為公司銷售人員，績效工資考核方

案按部門銷售經理、業務人員（跟單）分別制訂。

一、業務部經理職責。

（1）考核制度的制定與修訂。

（2）負責對部門內銷售人員考核的具體實施。

（3）對季度考核結果進行公示。

（4）依據考核最終結果，作為對業務部成員加薪、升職、辭退等的主要依

據。

（5）對考核制度與考核指標提出修改建議。

二、考核指標：

公司對銷售人員的考核指標有：銷售計劃（數量）完成率、銷售額增長率、銷

售價格保持率、銷售費用、欠款回收率、訪問成功率、客戶意見發生率、新客戶開

發率、老客戶保持率。

三、考核頻次：

1、月度考核，每月評分一次。

2、年度考核，公司每半年核算每一位銷售員年度考核得分，即銷售員年度考

核得分二（銷售人員該年度6個月度考核分之和）:6。

3、每月8日前，將被考核人員考核表報送人事部。

四、考核細則：

月度考核得分二（日常工作考核得分X70%）+（出勤X30%）出勤（百分

制）：30%

當月滿勤100分，缺勤1天扣4分。（半天按1天計）

五、銷售員日常工作考核（百分制）：70%

1、客戶的管理方面（30分），出現下列情況，每項扣5分，情節嚴重者該項

1不得分。

（1）未完成每月的客戶開發維護計劃；

（2）客戶存在問題，銷售員未能及時解決；

（3）沒有嚴格執行公司銷售政策，缺乏對公司產品的了解

（4）沒有很好的執行公司領導取得的合同；

（5）客戶反饋表本銷售員工作不滿意；

⑹回款不及時;

2、銷售員管理方面（70分）

（1）周報（40分）：認真填寫《周工作匯報表》，未按時交付、字跡潦草、

難以辨認等，此項不得分；

①上周工作總結（：0分）：必須如實填寫，如發現與所填內容不符的該項不

得分；

②下周工作計劃（.0分）：必須如實填寫，如發現與所填內容不符的該項不

得分；

③客戶走訪情況（：0分）：每周須走訪3家以上，并對走訪情況在周報上做

詳細記錄，不得漏項。如連續走訪同一家客戶將《客戶拜訪紀實》一同上交，如不

交者該項不得分；（每預扣3分，2項以上不填者該項不得分）；

④跟單記錄（10分）：對于簽訂的訂單合同及跟蹤施工過程需填寫每日跟單

記錄，以備日后查詢

（2）市場信息反饋（10分）：必須如實填寫，如發現與所填內容不符的該項

不得分；

（3）產品質量問題反饋（5分）：認真填寫，要求做到及時有效;

（4）遵守公司車輛管理制度規定、（5分）：銷售員須嚴格遵守公司《車輛

管理制度規定》。如發現違反《車輛管理制度規定》中任何一項條款，該考核分數

全部扣（5分）內部培訓（10分）：無缺席，成績優秀者得10分，缺席一次扣3

分，由人事部負責考核。注：如連續不上交材料者，視情節輕重給予加倍扣分。

六、考核權限：

1、采取逐級考核原則。

2、業務員的考核由業務主管評分，由人事部魚責考核匯總，業務經理初審，

分管副總經理復審。

3、主管的考核由公司業務經理評分，由人事部負責考核匯總，分管銷售副總

經理初審，總經理復審。

4、公司銷售各部門經理以上人員的考核由公司董事長（或授權人）考核。

七、銷售人員考核細則

八、業務部跟單（合同）人員績效考核細則

九、考核結果與申訴

1、業務部銷售人員（銷售經理業務員）的績效考核結果分為優秀、良好、及

格、差四個等級，各等級對應的分數如下表所示。

業務部人員績效考核結果等級對應表

2、相關人員對考核結果有意見的，在考核結果公布后3個工作日內，向行政

部提出申訴。

3、員工申訴超過申訴時間期限的，公司將不予以處理。

4、接到申訴后，相關領導審查考核記錄，對考核得分進行確認，發現錯漏及

時更改，并及時公布申訴結果。

5、對于無客觀事實依據，僅憑主觀臆斷的申訴不予受理。

十、業務部業務提成和績效考核結果的運用

（1）'業務部的業務提成獎勵比例（根據集團提成獎勵比例規定執行）

(2)考核結果作為國內市場部業務提成獎勵的唯一依據。

1、在季度考核中被評為“優秀”的可領取100%的季度業務提成。

2、在季度考核中被評為“良好”的可領取85和勺季度業務提成。

3、在季度考核中被評為“及格”的可領取704的季度業務提成。

4、在季度考核中被評為“差”的，不享有季度業務提成獎勵。

5、在季度考核中有連續二個季度被評為“差”的，或年度有三次被評為

“差”的，公司將予以辭退。

6、考核結果可作為銷售部對銷售人員的薪資調整、職務晉升、和處罰的重要

依據。

7、銷售員的考核得分將作為“每月薪資”、“年終獎金”、“調職”的依

據。月度薪酬=基礎工資+計劃完成率考核工資+H常工作考核工資+超計劃獎金+

業務提成

十一、如市場各級銷售人員在中途辭職或被公司辭退不計算考核期內各類績效

考核獎金

預算業務規章制度標準「篇九」

第三條業務員在上班期間，要求著裝整潔，形象健康，禁止奇裝異服或過于暴

露的服裝，不得有披頭散發、敞衣露背、穿拖鞋等有礙觀瞻的舉止。

第四條業務員在上班期間，不得從事與工作無關的活動，公司的電話不得用來

做與工作無關的閑聊。

第五條業務員在上班期間，不得瞎晃閑逛，不得到各個部門串崗聊天消磨時

光，影響他人的工作。

第六條業務員的請假規定。業務員每個月請事假不得超過三天。事假超過三天

的，一律按曠工處理。曠工一天扣30元，當月曠工超過15天的，公司有權解除合

同。如事假有特殊情況的，應寫出情況說明報上級主管審批。請病假應提供相關的

病歷。

第七條公司對優秀業績者會給以特殊優待假期，具體假期時間視公司而定。

第八條業務員如需出差洽談客戶的，業務員必須提前向上級主管申請，經批

準，方可外出。出差期間應有詳細計劃，并報以上級主管備案。出差旅費的具體報

銷辦法見下章《賬款管理制度》。

第四章賬款貨物管理制度

第一條業務員每天從財務處領取“收款賬單”，當天下班前必須將收回的賬款

（現金或支票）交給出納，與財務核對剩余的“收款賬單”是否對數。業務員收回賬

款后，才能憑賬款開取發票。因業務的靈活性，如果業務員當天不能在下班前趕回

公司，可以于次日與財務交接“收款賬單”，再重新領取新一天的單子。

第二條若有客戶因某些原因，收到貨后卻不能及時交款，業務員必須收取客戶

的，，簽收單，，或借條憑據，上面須有客戶自己注明的未付款項，并簽字蓋章。業務

員必須把客戶的“簽收單”或憑據交回財務處，自己留更印件。

第三條壞賬準備金。所謂壞賬，是指那些收不回賬的。為提高業務員的警惕

性，也是為了防范業務員的利益不受侵害，增強業務員的自我保護防范能力，公司

特設“壞賬準備金”。公司每月從業務員的工資里提取150元作為本人的“壞賬準

備金”。當年度滿，如果未發生吊賬問題，公司全數奉還準備金，并予以適當獎

勵。如果真有客戶賴賬或跑賬，首先由業務員出面追討，追討不成，由公司出面用

法律手段解決，這其間的訴訟費用的一半由“壞賬準備金”提取。公司出于人性化

考慮，也出一半。如果“壞賬準備金”不足訴訟費用的一半，從業務員工資中扣

除。如果訴訟無果，成了“死賬”，由業務員承擔全部死賬，訴訟費用由公司來

出。（此條任主可作詳細斟酌，也可以不設此條。）

第四條每月28號下午四點為當月最后回款時間。業務員不得將已收款項故意

挪至下月。一經發現，從工資中扣除500元。

第五條對于那些暫時收不到賬的規定：公司本著“出貨見款”的原則，要求業

務員在客戶收到貨物后當即予以收款，但由于一些非人為的原因存在，客戶暫時交

不出款的，業務員除了交回客戶的“簽收單”或借條憑據到財務處外，還應及時報

知直接上級主管備案，在這期間，業務員應主動提醒催促客戶，超過十天仍未見到

款項的，應與上級主管協商妥善追款辦法。

第六條業務員出差旅費報銷的規定：為了提高業務員出差洽談業務的成功率，

遏止亂出差的現象，特制定本條。以簽單為基準，單沒簽成，不報銷;簽成單，報

銷其交通總費用的80%,且不超過簽單金額的2樂如若超過，以2%支付給業務

員。

第七條業務員為談業務請客吃飯報銷的規定：以簽單為基準，單沒簽成，不報

銷;簽成單，報銷實際消費數字的60%,且不超過成交金額的2%,如若超過，以2%

支付給業務員。（作者附注：第六、七條任主看情況而定，因為這兩條規定一出

來，就可能會出現業務員凡是簽成單都要報銷，去哪里找來一張餐飲發票，謊稱這

是請客戶吃飯的。無形中公司增加了額外的成本。杜絕辦法就是，要嘛不規定，要

嘛被充一條，限額限量，比如洽談金額超過兩萬的，一個月不能報銷超過三次的）

第八條對于貨物的管理，公司實行貨物出借制度。在與客戶洽談中，有時需要

貨物的現場展示，為了方便業務員的談判，業務員可從倉管處借出貨物，業務員開

具借條。貨物必須在兩m內交還，交還的貨物不能有破損，破損的貨物由業務員照

價賠償。

預算業務規章制度標準「篇十」

業務員管理規章制度范本

第一章出勤制度

一、全體業務人員必須認真遵守作息時間，按時上下班，不準遲到、早退。

二、全體業務人員上下班必須到公司報到。

三、因公，因私不能上班的，必須向部門經理申請報告。

第二章業務員管理條例

業務員是公司的重要組成部分，為充分調動公司業務人員的積極性，特制定本

條件，具體如下：

一、試用期業務員管理條件

1.新業務員到公司正式報到需攜帶身份證原件，畢業證原件，1張身份證復

印件，1張畢業證復印件，1張個人簡歷。

2.業務員到崗后，由公司統一安排參加崗前培訓，每個業務員需通過基本培訓

階段考試（考試內容包括：產品知識、產品賣點、公司文化，企業概況，產品優

勢，技術知識并能形成一套有見解的說服客戶的理論）

3.為了讓新業務員早日熟悉公司業務，公司對新業務員采取底薪+績效獎勵+提

成的工資發放制度，鼓勵業務員大膽的拓展業務。

4.新業務員試用期一般為3個月，最長不超過6個月，公司將根據實際情況，

業務員的責任心，業務能力以及對公司的貢獻三個方面對業務員進行考核，一切以

出業績為標準，業績決定業務員轉正非轉正。新業務員試用期1個月后仍不能通過

業務考核的做自動離職處理。（對責任心強但業務能力弱者公司將適當放寬條件）

二、轉正業務員管理條件

1.業務經理有責任幫助其它業務員提高業務能力及解決工作中遇到的問題。

2.廣泛搜集信息，掌握市場動態，對有意向的客戶，利用一切可以利用妁關

系，創造成交機會。

3.必須全面了解產品的性能及特點，掌握銷售談判技巧、熟悉銷售合同條

款；并嚴格控制銷售費用支出，降低銷售成本。

4.認真為新老客戶服務，提高客戶對公司的美譽度和信譽度，樹立企業品牌

形象。

5.在業務中出現問題，及時向部門主管和公司領導匯報，并提出個人好的建

議。

6.及時高效的完成公司領導交辦的工作，處理做到最完美，做好一名優秀的

業務員就得執行公司的由令，服從安排。

7.不得利用業務為自己謀私利，不得損害本公司利益換取私利。

8.業務員要離職時必須提前一月上交書面申請，無條件協助公司做好新舊交

接工作。

三、業務費用支出原則

對業務費用，需填寫申請表，注明用途并由公司經理批準。報銷時，原始憑證

必須由主管、經辦人兩人以上簽字并附清單，經財務部門核準后給予報銷，否則視

為不存在，費用必須實消實報，不準虛報多報。

四、業務員必須保證手機24小時開機，保持手機的暢通。

五、團隊合作精神

銷售是靠合作的，個人英雄主義是做不好銷售的。

六、業務員要具備的素質

1、要有良好的思想道德素質，做業務員要經常挾很多的貨款，如思想不端

正，則會給公司帶來不必要的損失。

2、要有扎實的市場營銷知識業務人員不僅僅是要作好自己的業務，而是要站

到一定的高度去考慮自己的這塊市場如何去良性的運作，銷售的速度才會最快、成

本才會最低3這也為自己將來升為業務經理打下史實的基礎.

3、有良好的心理承受能力、有堅定的自信心，永遠不言敗。

4、要有良好的口才要說服客戶購買自己的產品，除了憑有競爭力的產品質量

和價格外，就憑業務員的嘴怎么去說，怎樣讓自己的語言既有藝術性又有邏輯性。

5.業務員要有創新精神，作好一名合格的業務人員一定要打開自己的思路，

利用自己獨特的方法去開辟一片市場。

第三章業務員日常行為規范

一、在公司內，應嚴格遵守公司各項規章制度，服從上級指揮，一切本著以公

司利益為出發點。

二、建立周會制度，宣布本周各位業務人員的業務情況，包括區域情況、拜訪

客戶數，簽約客戶數等，需提出疑問、建議及市場動態反饋，以供大家討論，促進

工作更好的開展，同時要安排下周工作內容并作好準備。

三、嚴格遵守工作時間，做到不遲到，不早退，下班時，必須整理好自己工作

及辦公用品下班。

四、工作時，不打非業務性電話，接非業務性電話時應盡量縮短通話時間。

五、履行對公司機密、業務上的重要信息的保密義務，不得將公司業務及營銷

信息泄露給他人。不打聽，不傳播與本人無關的，不該打聽不該傳播的'事項。

六、不得將公司資料、設備、器材用作私用，攜帶外出須得到批準。

七、與工作無關的私物不得隨意帶入公司，工作場地非經許可不得進行各類娛

樂活動。

八、個人所借用的工具、物品必須妥善保管，不得隨意拆卸或改裝。若出現故

障須及時向上級申報。

九、工作時間內嚴禁將公車私用，如遇特殊情況需向部門領導請示批準，視工

作情況方可批準。

十、無操作資格者不得操作公司的有關設備、器具等。

十一、對待公司外的人員，必須禮貌待人，文明用語，不講粗話、臟話，注意

自己的言談舉止，以大方得體的儀態，積極熱情的工作態度，做好公司內相關銷售

工作，同事之間要和睦相處，互相團結、幫助。

十二、業務員著裝應以反映良好的精神面貌為原則。男職員著裝要清潔整齊，

禁止穿拖鞋、背心、田密褲。女職員穿著要大方得體，不濃妝艷抹，不準單穿吊帶

衫、涼拖鞋。

十三、隨時注意保待周邊環境衛生清潔，不隨地吐痰、不亂扔紙屑煙蒂、不亂

涂亂畫。雨具、雨鞋一律放置在規定存放處。

十四、節約用水、用電、辦公用品，安全用電，愛護燈管、插座、開關等電路

設施，不準私自拆除、搬移和亂拉線路。

十五、因個人原因導致發生傳染病，特殊疾病等應立即上報公司

以上各條例條規必須遵守執行，如有違反者，將以10元TOO元進行罰處，視

情節嚴重給予處分并開除或交送有關法律部門處理。

第四章業務操作行為規范

為提高業務人員素質，規范管理，防微杜漸，特制訂公司業務人員業務操作行

為規范。

一、“四做到”

1.做到保守機密，不向客戶及競爭對手透露價格內部資料等機密。

2.做到通訊暢通，不無故關機或失去聯系。

3.做到據實報銷，不隱瞞行程，不瞞報費用。

4.做到愛護公物，不損壞公司物品。

二、業務中注意事項

（-）用戶詢價或天價注意事項：

1.業務人員聯系客戶時，嚴格按公司公布的價格向客戶報價及協議折扣，并記

錄備案（含報價時間、客戶名稱、所報價格等）。

2.業務人員負責向本轄區的客戶報價，若接到其他區域用戶詢價，須轉達給主

管。

3.業務員操作的項目必須在提前與主管溝通協商，沒有備案的詢價一律按公司

報價來定，不算業績，不算提成，（備案包括：項目名稱、提成比例、項目參與環

節等）

（二）信息收集注意事項：

1.與客戶交流中要充分了解客戶目前的狀況，和采購渠道，建立各級客戶資料

檔案，保持雙向溝通。

2.在業務操作過程中遇到困難和問題，反饋要及時、準確、全面。

3.在鞏固原有客戶的同時，要積極調查市場需求狀況和發展趨勢，搜集新的信

息，開拓新市場。

4.做好行銷日志，要求明確具體，及時匯報并上交公司。

5.每月定期整理和分析市場信息，提出意見和建議，以書面形式反饋回公司

（三）簽定合同的注意事項：

1.簽定合同前，了解客戶/商家資信，做好資信調查，有效防范資金風險。

2.簽定合同時，業務人員對合同文本所規定的條款填寫內容進行認真推敲，逐

項填寫完善，不得涂改，嚴格按《合同法》執行，并簽章認可，對違規執行者，給

予相應的處罰。

3.合同文本必須采用公司規定的標準合同。

（四）資金支付注意事項：

1.業務人員在合同或訂單簽好后，應嚴格按約定收款發貨，不得為難客戶、不

得隨意更改折扣及發貨標準。

2.業務人員由于工作失誤造成資金丟失或被騙，承擔全額損失，對配合客戶詐

騙公司貨款的，挪用公司貨款等行為，公司將追究其法律責任。

（五）與客戶交往過程中，務必堅持原則，維護公司利益。

第五章附則

第一條本制度由行政部協同銷售部制訂、解釋并檢查、考核。由銷傳部全面

負責本管理制度的執行。

第二條本制度自20xx年5月1日起實施。

預算業務規章制度標準「篇十一」

一、接待程序

1、各單位/部門接待外賓，應事先制訂接待計劃，明確禮遇規格、活動日程。

2、各單位接待外賓，如需集團總裁以上領導出席的，須提交來訪日程，相關

部門應提前個工作日提交給秘書。

3、如遇外賓臨時改變行程及來訪計劃，應及時匯報給主管領導，采取相應變

更措施。

二、目的

根據董事會，集團領導的意見，為加強我公司與國外客商的交流與合作，提高

外事接待的效率和效果，防范風險，特制定本規定。

三、適用范圍

本規定所指外事接待是指我公司因科研、產業、管理、貿易等各方面業務需要

而開展的外賓接待活動。

四、接待注意事項

1、外事接待工作要堅決維護國家的主權和利益、不卑不亢、嚴格保守國家機

密、勤儉辦事、講求實效。

2、相關接待人員應著裝整齊，維護公司形象。

3、外賓用車由各接待單位提前安排。

4、向外賓贈送禮品應報總裁以上負責人批準。

五、接待費用及報銷

各單位/部門主請的外賓，接待費由各單位/部門提前申請。根據需要，在征得

接待單位/部門負責人同意后，外賓在京期間可安排北京地區的參觀游覽，相關費

用由該單位/部門支付。

六、外事紀律與保密

在外事接待活動中，任何人均需遵守公司各項外事規定和外事紀律。凡涉及保

密事項，應按保密規定執行。

七、附則

本規定從之日起施行，由公司國際業務部負責解釋。

預算業務規章制度標準「篇十二」

1、目的

規范各經營單位的預算管理，增強計劃組織和預算管理水平，優化資源配置、

完善考核機制、加強內部控制和防范經營風險，發揮預算的規劃、控制、激勵功

能，實現公司經營目標和發展戰略協同。

2、適用范圍

本制度適用于XX公司所有中心部門及實質控制的子公司。

3、管理職責

3.1預算管理員會：由董事長或總經理任組長，財務總監任副組長，副總經

理、主耍職能部門負責人等人員組成。負責審議公司預算管理制度；根據年度經營

目標，審批確定目標分解方案；負責組織召開預算平衡審議會，提出修改與調整意

見；根據預算授權審批制度對預算執行過程中預算內、超預算和預算外事項進行審

批控制；組織召開預算次行分析會議、協調各部門制定下一步工作計劃；根據預算

授權審批制度對預算調整事項的決策和審核；預算考核意見的審核；其他相關事

項。

3.2預算管理部：財務部執行預算管理部的職責，預算管理部主要職責包括：

制定預算的編制方針、程序、具體指導子分公司、部門預算的編制；根據預算編制

方針，對子分公司、部門編制預算草案進行初步審查、協調和平衡、匯總后編制公

司的預算案，并報預算管理員會審查。根據預算管理制度，制定預算調整方案，報

預算管理員會審批；匯總和分析預算責任單位的預算執行情況，編制預算執行分析

報告，報預算管理員會審批。

3.3預算執行機構：由預算責任中心執行，主要職責包括：根據下達的年度經

營目標，編制業務計劃和年度預算，報相關部門審核；執行和控制預算員會下達的

預算；定期分析、報告預算執行情況；根據預算制度，向預算管理員會提出預算調

整申請；協調木單位或部門內部資源及單位或部門之間的預算關系。各運營單位應

設立專（兼）職人員進行預算的編制、跟蹤及分析評價。

3.4預算監控機構：由審計部執行，其主要職責包括：對預算執行情況進行監

控和預警；定期或不定期進行預算執行情況分析，編制分析報告，提交預算管理員

會審核；對預算制度的執行情況進行檢查和監督。

3.5預算考核機構：預算考核小組，由人力資源部和財務部相關人員組成，其

主要職責包括：會同預算責任單位確定預算考核指標，報預算管理員會審批；根據

各預算責任單位的預算執行情況，由各具體負責預算指標考核、評價部門，出具預

算指標達成結果和意見，組織實施考核JL作。

4、定義

4.1全面預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務

資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動，完成既

定的經營目標。是企業全過程，全方位及全員參與的預算管理。

蟲2預算責任中心是根據各運營單位和管理部門在預算總目標實現過程中的作

用和職責劃分的，承擔一定責任并享有相應權力和利益的企業內部單位，是預算的

責任主體。

5、內容

5.1全面預算的'管理原則

5.1.1統一規劃原則。預算目標由公司總部統一規劃，并與公司總體的經營目

標一致，各級預算單位必須服從于公司的總體戰略目標和經營目標。

5.1.2分級管理原則。預算目標經過逐級分解后實行分級管理，下達的預算指

標由各級運營及管理單位負責落實，各單位對各自歸口的業務編制預算，并對預算

執行負責，公司統一對各單位預算執行情況分析考核。

5.2全面預算的期限與效力

5.2.1預算期間為公歷年度的1月1日12月31日，按月份編制執行。

5.2.2預算編制期，指預算實際編制的時間。預算編制期為每年10月72月。

5.2.3預算方案一經批準，在公司內部具有效力，一般情況下不得隨意更改和

調整，以確保預算的權威性。

5.3預算編制的內容

5.3.1預算編制的原則：堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管

理：堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；堅持權責對等原則，

確保切實可行，圍繞經營戰略實施。

5.3.2預算的類別

預算分為業務預算和財務預算兩類

1）業務預算包括：銷售預算、生產預算、材料采購預算、人工預算、制造費用

預算、單位成本預算、策售費用和管理費用預算等；

2）財務預算主要是指資金籌措和使用的預算，包括現金預算、長期資本支出預

算、長短期借款預算、預算會計報表等。

5.3.3預算編制的主要內容，詳見附件一XX公司年度預算編制的內容

5.3.4預算編制的程序

采取“上下結合、分級編制、逐級匯總”，并復修訂、平衡、調整的方法。預

算編制的流程詳見附件二XX公司年度預算編制的流程。

1）準備階段：在編制下一預算年度預算之前，預算管理員會組織各預算單位做

好各項準備工作，包括信息收集、本預算年度經營計劃及預算的執行情況資料的整

理，分析下一預算年度的發展趨勢，預測下一預算年度預算的總體情況，測算并調

整制定預算的有關指標數據。

2）目標下達：董事會根據戰略規劃確定預算年度的經營目標，將預算目標具體

分解到各預算單位，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現金流量目標等，

并確定財務預算編制的政策，由預算管理部下達各部門。

3）編制上報：各預算單位在下達的預算指標范圍內，按下發各業務系統預算編

制指引和編制計劃要求，編報本單位的財務預算方案；

4）審查平衡：財務部將各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總，提出綜合

平衡的建議。提交預算管理員會審查，在審查、平衡過程中，預算管理層應當進行

充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并饋給各有關部門予以修正，最終

形成財務預算定稿上報審批；

5）審議批準：經審查平衡的財務預算由預算管理員會核準，最后報董事會批準

后執行；

6）下達執行：經批準后的財務預算方案由預算管理部發布，各有關責任單位和

責任人嚴格遵照執行。

5.4預算的執行、控制與分析

5.4.1執行部門：各預算責任單位是預算的執行機構；各預算責任單位的第一

負責人是預算執行的直接責任人，具體業務負責人對預算執行負主要責任。

5.4.2預算控制主要體現在預算審批方面，具體詳見附件三XX公司年度預算

控制的流程。

5.4.3執行控制原則：“先算后花，先算后干”的原則，一般情況下不得突破

預算指標（包括預算項后、金額和數量）；如果客觀環境、內部條件以及公司經營計

劃發生重變化需要突破預算的執行預算外審批程序；預算結余可以跨月份使用，但

不能跨年度使用。

5.4.4預算分析：月末各責任中心應編制月度報表，列明預算執行情況；財務

部進行匯總分析，編制預算分析報告，為各級領導提供決策信息。預算分析報告應

包括：進度分析（累計計算并匯總各月完成預算情況，以收入預算完成進度為起點

分析成本和費用進度，為調整計劃和控制提供指導），業績分析（根據各部門預算完

成情況，通過差異分析的方法，評價部門業績，為考核提供依據），改進措施（各級

預算管理機構根據預算分析報告，組織相關責任部門落實各項不利差異的改進措

施，以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施）

5.5預算的調整

5.5.1預算調整的原則

1）不隨意調整原則：預算方案一經批準，在公司內部具有效力，一般情況下不

得隨意更改和調整，以確保預算的權威性；

2）內部挖潛原則：當不利于預算執行的重因素出現后，應首先通過內部挖潛或

采取其他措施彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調整申請。

3）積極調整原則：當外部環境和內部條件發生重變化，應積極主動提出預算調

整申請，以保證預算方案符合客觀實際情況。

5.5.2預算調整的條件

1）堇事會調整公司發展戰略，重新制定公司經營計劃；

2）客觀環境發生重變化（如市場需求、行業發展、競爭對手和國家政策等方

面），需要調整有關預算指標；

3）公司內部條件發生重變化；

4）發生不可抗力；

5）董事會或預算管理員會認為必須調整的其他事項。

5.5.3預算調整的方式

1）定期調整：每季度20口后，由總經理負責組織有關責任中心負責人參加的

預算分析協調會，討論預算調整事宜。

2）不定期調整：公司外部環境、內部條件等方面發生重變化，可以根據情況隨

時提出預算調整申請。

5.5.4預算調整的類別

1）自上而下：當外部環境與內部條件等客觀因素導致公司全局性重變化，經董

事會協商一致后，提出預算調整申請。其審批程序：由董事會提出預算調整意向，

審計預算部編制預算調整申請表，提交預算執行情況分析報告，說明調整內容和原

因，上報預算管理員會審議批準。對于重預算調整（調整金額超過預算10%的屬于

重調整），應提交董事會審批。董事會或預算管理員會批準的預算調整申請，交由

預算管理部下達（編寫預算調整通知書）。

2）自下而上：當外部環境與內部條件等客觀因素導致公司局部重變化，而且符

合預算調整條件的，可以由各責任中心提出預算調整申請。其審批程序：由預算調

整申請部門填寫預算調整申請表，提交預算執行情況分析報告，說明調整內容和原

因，交主管領導審批后，報預算管理部審核；預算管理部審核后，提出調整建議，

上報預算管理員會審議批準。對于重預算調整（調整金額超過預算10%的屬于重調

整），應提交董事會審批。董事會或預算管理員會批準的預算調整申請，交由預算

管理部下達（編寫預算調整通知書）。

5.6預算的考核評價

5.6.1預算執行按月份進行評價，考核獎懲按具體考核制度周期執行。

5.6.2財務、審計部監控預算執行情況，組織進行預算差異分析，找原因，落

實責任歸屬，提出對相關責任單位預算執行的考核意見。

5.6.3各責任單位的預算數據指標完成評價結果由財務部門出具，報預算管理

員會審核，預算管理員會依據預算執行結果及相關意見審批后轉人力資源部執行考

核。

5.6.4人力資源部接收審批后的預算