銀行從業資格銀行業專業實務基礎題（附答案及解

析）

一、單項選擇題（共60題，每題1分）。

1、根據巴塞爾協議山，下列各項不屬于核心一級資本的是（）O

A、普通股

氏優先股及其溢價

C、未分配利潤

【參考答案】：B

【解析】：核心一級資本是指在銀行持續經營條件下無條件用來吸

收損失的資本工具。核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積

可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可

計入部分。C項，優先股及其溢價屬于其他一級資本。

2、國內最初的汽車貸款業務是作為促進國內汽車市場發展、支持

國內汽車產業的金融手段而出現的，最早出現于（）年。

A、1993

B、1997

C、1998

【參考答案】：A

【解析】：本題考查個人汽車貸款的發展歷程。國內最初的汽車貸

款業務是作為促進國內汽車市場發展、支持國內汽車產業的金融手段而

出現的，最早出現于1993年。

3、有關集團客戶的信用風險，下列說法錯誤的是（）。

A、內部關聯交易頻繁

B、系統性風險較高

C、風險監控難度較小

【參考答案】：c

【解析】：答案為D。集團法人客戶的特征中風險識別和貸后監管

難度較大。

4、下列屬于發展轉型類指標的是()

A、中間業務收入占比

B、綠色信貸

C、市場地位

【參考答案】：A

【解析】：B屬于經營效益率；C屬于社會責任類；

D不是績效指標

5、對于中長期債券而言，關于通貨膨脹風險下列說法錯誤的是

()o[2009年10月真題]

A、債券貨幣收益的購買力下降

B、投資者投資債券的利息收入受到不同程度的價值折損

C、投資者本金不受影響

【參考答案】：C

【解析】：對于中長期債券而言，債券貨幣收益的購買力有可能隨

著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低，這就是債券的通

貨膨脹風險。當發生通貨膨脹時，投資者投資債券的利息收入和本金都

會受到不同程度的價值折損。

6、債務人在收到支付令之日起()日內既不提出異議又不履行支

付令的，債權人可以向人民法院申請執行。

A、7

B、15

C、30

【參考答案】：B

【解析】：債務人在收到支付令之日起15日內既不提出異議又不

履行支付令的，債權人可以向人民法院申請執行。

7、某公司債券年利率為12%,每季復利一次，其實際利率%()o

A、7.66%

B、13.53%

C、12.55%

【參考答案】：C

【出處】：2014年上半年《個人理財》真題

【解析】根據復利計算公式，實際利率=(1+12%X1/4)4-1,

計算得到實際利率=12.55%。

8、若要追究挪用單位資金人員的刑事責任，則挪用資金的數額至

少要達到()元以上。

A、5000

B、20000

C、30000

【參考答案】：A

【解析】：對挪用資金行為追究刑事責任的數額起點是：挪用本單

位資金數額在一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的；挪用本單位資

金數額在一萬元至三萬元以上，進行營利活動的；挪用本單位資金數額

在五千元至二萬元以上，進行非法活動的。

9、對于長期銷售增長的企業，下列比率最適合作為判斷公司是否

需要銀行借款依據的是()。

A、可持續增長

B、成本節約率

C、生產效率

【參考答案】：A

【解析】：可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可實現

的長期銷售增長率.也就是指主要依靠內部融資可實現的增長率。在得

到若干年的可持續增長率之后.可將其與公司的實際銷售增長率相比較,

如果實際銷售增長率明顯高于可持續增長率，表明僅靠內部融資難以長

久支撐如此高的銷售增長率。即企業需要借款.但可持續增長率需在滿

足一定假設條件下才可用.

10、在工作中，團結合作原則要求銀行業從業人員應該樹立()。

A、人文關懷

B、個人主義

C、團隊精神

【參考答案】：C

【出處】：2013年上半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】在工作中，團隊合作原則要求銀行從業人員應該樹立團隊

精神。

11、如果期權的持有者立即行使期權時有正的現金流量，則稱為

()。

A、買方期權

B、價外期權

C、價內期權

【參考答案】：c

【解析】：根據執行價格與基礎資產市場價格的關系，可將期權分

為價內期權、平價期權和價外期權三種類型。如果期權的執行價格優于

當前標的資產的即期市場價格，該期權就是價內期權；如果期權的執行

價格幾乎等于當前標的資產的即期市場價格，該期權就是平價期權；如

果期權的執行價格次于當前標的資產的即期市場價格，該期權就是價外

期權。

12、國際收支一般是一國居民在一定時期內與()在政治、經濟、

軍事、文化及其他往來中所產生的全部交易的系統記錄。

A、外國人

B、國外企業

C、非本國居民

【參考答案】：C

【解析】：國際收支是指一國居民在一定時期內與非本國居民在政

治、經濟、軍事、文化及其他往來中所產生的全部交易的系統記錄。國

際收支包括經常項目和資本項目。經常項目主要反映一國的貿易和勞務

往來狀況，資本項目則集中反映一國同國外資金往來的情況，反映了一

國利用外資和償還本金的執行情況。

13、()方面的內容可以不在提交董事會和高級管理層的風險報告

中反映。

A、原始損失數據

B、關鍵風險指標

C、資本金水平

【參考答案】：A

【解析】：風險報告內容大致包括風險狀況、損失事件、誘因及對

策、關鍵風險指標、資本金5部分。因此，A項原始損失數據方面的內

容可以不在提交董事會和高級管理層的風險報告中反映。故選A。

14、下列屬于融資類保函的是()o

A、投標保函

B、預付款保函

C、延期付款保函

【參考答案】：c

【出處】：2013年上半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】銀行保函分為融資類保函與非融資類保函，融資類保函包

括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延

期付款保函。投標保函、經營租賃保函、預付款保函屬于非融資類保函。

15、理財計劃是商業銀行在分析研究潛在目標客戶群的基礎上，針

對O開發設計的投資和管理計劃。

A、客戶偏好

B、特定目標客戶群

C、小眾客戶

【參考答案】：B

【解析】：根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第十條的

規定，商業銀行在綜合理財服務活動中，可以向特定目標客戶群銷售理

財計劃。理財計劃是指商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上,

針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。

16、下列個人貸款管理原則中，()的關鍵是讓借款人按照貸款合

同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風險。

A、誠信申貸原則

B、審貸分離原則

C、實貸實付原則

【參考答案】：C

【出處】：2014年上半年《個人貸款》真題

【解析】實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途

使用貸款資金，減少貸款挪用的風險。

17、下列不屬于商業銀行內部資本充足評估程序核心內容的是()o

A、資本規劃

B、風險評估

C、信息披露

【參考答案】：C

【出處】：2014年下半年《風險管理》真題

【解析】內部資本充足評估是第二支柱的核心內容，銀行的內部資

本充足評估包括風險評估、資本規劃、壓力測試等內容。

18、在商業助學貸款發放后，借款人、擔保人發生下列()情況時,

不構成違約行為。［2012年10月真題］

A、抵押人口頭通知貸款銀行后，變賣、出租、轉讓或以其他方式

處置抵押物

B、借款人在抵押物受毀損導致其價值明顯減少時，重新落實抵押

C、借款人不接受貸款銀行監督檢查貸款使用情況

【參考答案】：B

【解析】：如發生下列情況之一，均構成違約行為：①借款人未能

或拒絕按“商業助學貸款借款合同”的條款規定，及時足額償還貸款本

息和應支付的其他費用；②借款人和擔保人未能履行有關合同所規定的

義務，包括借款人未按“商業助學貸款借款合同”規定的用途使用貸款;

③借款人拒絕或阻撓貸款銀行監督檢查貸款使用情況的；④借款人和擔

保人在有關合同中的陳述與擔保發生重大失實，或提供虛假文件資料，

或隱瞞重要事實，已經或可能造成貸款損失的；⑤抵押物受毀損導致其

價值明顯減少或貶值，以致全部或部分失去了抵押價值，足以危害貸款

銀行利益，而借款人未按貸款

19、一般情況下，各類基金的收益特征由高到低的排序依次是()o

［2013年11月真題］

A、貨幣市場型基金、混合型基金、債券型基金、股票型基金

B、股票型基金、債券型基金、混合型基金、貨幣市場型基金

C、股票型基金、混合型基金、債券型基金、貨幣市場型基金

【參考答案】：c

【解析】：影響基金類產品收益的因素主要來自兩方面：一是來自

基金的基礎市場，即基金所投資的對象產品。二是來自基金自身的因素,

如基金管理公司的資產管理與投資策略、基金管理人員的業務素質、道

德水平等。一般而言，各類基金的收益特征由高到低的排序依次是：股

票型基金、混合型基金、債券型基金和貨幣市場型基金。

20、下列關于歷史成本法與市場價值法的說法，錯誤的是()o

A、歷史成本法能及時準確地反映資產價值的變化

B、市場價值法不必對成本進行攤派

C、采用歷史成本法便于對資產進行核查

【參考答案】：A

【解析】：歷史成本法或通過呆賬準備金的計提，或通過資產注銷

反映資產的損失。因此，歷史成本法不能及時、準確地反映資產價值的

變化。故選A。

21、小陳是一名銀行業從業人員，趙先生是他多年的客戶。趙先生

生活富裕，在中國大陸經營一家小型企業，同時在香港、臺灣和北美都

有收入來源。小陳在自己沒有取得會計資格的前提下，主動為趙先生提

供跨國避稅和企業會計方面的服務。請問，小陳的做法違反了()原貝限

A、客觀公正

B、專業勝任

C、正直誠信

【參考答案】：B

【出處】：2014年下半年《個人理財》真題

22、下列對流動資產周轉率的理解，錯誤的是()o

A、流動資產周轉率是指客戶一定時期的主營業務收入與流動資產

余額的比率

B、可以利用流動資產周轉率來進行企業營運能力分析

C、流動資產周轉率是反映企業流動資產運用效率的指標

【參考答案】：A

【解析】：流動資產周轉率是指客戶一定時期的主營業務收入與流

動資產平均余額的比率，流動資產平均余額二(期初流動資產+期末流動

資產)/2。

23、《證券法》最基本的原則是()o

A、公平、公開、公正原則

B、合法原則

C、自愿原則

【參考答案】：A

【解析】：三公原則是《證券法》的最基本原則。三公原則的具體

內容包括：①公開原則；②公平原則；③公正原則。

24、所有者權益代表投資者對企業()所有權。

A、全部資產

B、凈資產

C、流動資產

【參考答案】：B

【解析】：所有者權益代表投資者對企業凈資產的所有權。凈資產

是借款人全部資產減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投

資者投入的資本金；另一部分是在生產經營過程中形成的資本公積金、

盈余公積金和未分配利泗O

25、委托代理的授權委托書授權不明的，應當()o

A、代理人對第三人承擔民事責任.被代理人不負責任

B、被代理人對第三人承擔民事責任.代理人負連帶責任

C、代理人對第三人承擔民事責任.被代理人負連帶責任

【參考答案】：B

【解析】：委托書授權不明的，被代理人應當向第三人承擔民事責

任，代理人負連帶責任。

26、某公司第一年的銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%；

第二年的銷售收入為260萬元，銷售成本比率為45%,則銷售成本比率

的增加消耗掉()萬元的現金。［2009年6月真題］

A、52

B、26

C、20

【參考答案】：B

【解析】：如果第二年保持第一年的銷售成本比率35%,那么第二

年的銷售成本應當是260X35%=91(萬元)，但銷售成本比率的增加使

得實際銷售成本達到了260X45%=117(萬元)。因此，銷售成本比率

增加消耗掉26萬元仁117-91)的現金。

27、某項目的凈現金流經測算，當折現率為20%時，凈現值為一

4.78；當折現率為15%時，凈現值為5.51o用線性插值法計算的投資

內部收益率為()

A、17.68%

B、18.76%

C、17.58%

【參考答案】：A

【解析】:內部收益率=15%+(20%-15%)X|5.51I(|5.51|

十I-4.78|)=17.68%o

28、下列關于制造行業負債與所有者權益結構的說法正確的是()o

A、流動負債占總資產比重明顯高于其他項目

B、長期負債占總資產比重低于流動負債、所有者權益

C、所有者權益占總資產比重高于服務業

【參考答案】：B

【解析】：制造業流動負債占總資產比重低于批發業、零售業、勞

動密集型服務行業（分別為30%?40%、40%?55%、50%?60%、40%~

50%）；長期負債占總資產比重與批發業、零售業、資本密集型服務業

相當（分別為15%?25%、15%?20%、10?20%、20%?30%）;長期負債

占總資產比重低于流動負債、所有者權益（分另4為15%?25%、30%~

40%、30%?50%）;所有者權益占總資產比重與服務業相當（分別為

30%?50%、35%?50%）o

29、按照國發[2010]10號文，對貸款購買第二套住房的家庭，

貸款首付款比例不得低于OO

A、10%

B、30%

C、50%

【參考答案】：C

【解析】：按照國發[2010]10號文，對貸款購買第二套住房的家

庭，貸款首付款比例不得低于50%。

30、衡量短期資產負債效率的核心指標是（）o

A、平均凈資產回報率

B、凈利息收益率

C、風險調整后資本回報率

【參考答案】：B

【解析】:衡量短期資產負債效率的核心指標是凈利息收益率。

31、在日益復雜、多變的市場環境中，存款人、貸款人乃至整個市

場對商業銀行的態度和信心至關重要，()也因此被認為對商業銀行經

濟價值的威脅最大。［2009年10月真題］

A、市場風險

B、操作風險

C、聲譽風險

【參考答案】：C

【解析】：商業銀行通常將聲譽風險看做是對其經濟價值最大的威

脅，因為商業銀行的業務性質要求其能夠維持存款人、貸款人和整個市

場的信心。這種信心一旦失去，商業銀行的業務及其所能創造的經濟價

值都將不復存在。

32、辦理資金收付業務，收到客戶支付的100元手續費，這屬于商

業銀行的()o［2015年10月真題］

A、中間業務

B、負債業務

C、貸款業務

【參考答案】：A

【解析】：題中的資金收付業務屬于支付結算業務。支付結算業務

是銀行的中間業務，主要收入來源是手續費收入。

33、下列不屬于信用衍生產品的特點的是()o

A、替代性

B、靈活性

C、債務的易變性

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。信用衍生產品除了具有傳統金融衍生產品的

特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還

具有保密性、交易性、靈活性、債務的不變性等特點

34、()后，我國開始人民幣跨境貿易和投資結算的試點。

A、2009年6月

B、2010年6月

C、2010年12月

【參考答案】：A

【解析】：2009年6月后，我國開始人民幣跨境貿易和投資結算

的試點.擴大與人民幣直接交易的外幣品種，發展香港等人民幣離岸中

心.人民幣國際化步伐明昴加快。

35、根據銀監會2009年頒布的個人理財業務投資管理的相關規定,

僅適合有投資經驗客戶的理財產品的起點金額不得低于()萬元人民幣

或等值外幣。［2010年10月真題］

A、50

B、10

C、5

【參考答案】：B

【解析】：商業銀行應科學合理地進行客戶分類，根據客戶的風險

承受能力提供與其相適應的理財產品。商業銀行應將理財客戶劃分為有

投資經驗客戶和無投資經驗客戶，并在理財產品銷售文件中標明所適合

的客戶類別；僅適合有投資經驗客戶的理財產品的起點金額不得低于

10萬元人民幣(或等值外幣)，不得向無投資經驗客戶銷售。

36、網點機構隨著對客戶定位的不同而各有差異，全方位網點機構

營銷渠道()o

A、有自己的細分市場

B、為高端客戶提供一定范圍內的金融定制服務

C、為公司和個人提供各種產品和全面的服務

【參考答案】：C

【解析】：本題考查網點機構營銷渠道的分類。全方位網點機構營

銷渠道為公司和個人提供各種產品和全面的服務。

37、假設一位投資者將1萬元存人銀行，1年到期后得到本息支付

共計11000元，投資的絕對收益是()o

A、1000元

B、9.9%

C、10%

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。絕對收益二期末的資產價值總額-期初投入的

資金總額=I1000-10000=1000元

38、個人貸款發放以后，還要進行貸后管理，下列不屬于貸后檢查

范疇的是()o[2010年5月真題]

A、對借款人的檢查

B、對抵押物、質押權利的檢查

C、對借款企業公司治理的檢查

【參考答案】：C

【解析】：個人住房貸款貸后檢查是以借款人、抵(質)押物、擔

保保證人、擔保物、合作開發商及項目為對象，通過客戶提供、訪談、

實地檢查、行內資源查詢等途徑獲取信息，對影響個人住房貸款資產質

量的因素進行持續跟蹤調查、分析，并采取相應補救措施的過程，從而

判斷借款人的風險狀況，提出相應的預防或補救措施。

39、某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復利計息，每

年應還利息()元。

A、732

B、746

C、755

【參考答案】：B

【解析】:如按復利計算，每年應還利息額為：[(1+0.0002)360-

1]X10000=746(元)o

40、下列準備金中，具有資本性質的是()o

A、普通損失準備金

B、特別準備金

C、銀行資本金

【參考答案】：A

【解析】：普通損失準備金是彌補貸款組合損失的一種總準備，在

一定程度上具有資本的性質。故選A。

41、資產配置的五個步驟包括：①調查了解客戶；②建立多元化產

品組合；③風險規劃與保障資產撥備；④建立長期投資儲蓄；⑤生活設

計與生活資產撥備。按正確順序應為OO

A、①⑤④②③

B、①⑤③④②

C、①④⑤③②

【參考答案】：B

【出處】：2014年下半年《個人理財》真題

【解析】資產配置的基本步驟：第一步，了解客戶的屬性。第二步,

生活設計與生活資產撥備。第三步，風險規劃與保障資產撥備。第四步,

建立長期投資儲備。第五步，建立多元化的產品組合。

42、借款企業信用額度是指銀行授予某個借款企業的()o

A、單筆授信額度

B、所有授信額度總和

C、某段時期授信額度

【參考答案】：B

【解析】：一段時期內，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款,

來對應其不同需求，此時企業可能多次向銀行借款，從而存在多個單筆

授信額度，此時銀行對該企業的信用額度是指銀行授予某個借款企業的

所有授信額度的總和。

43、下列關于保本類理財產品的說法中錯誤的是()o

A、投資者投資于保本基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或

者存款類金融機構

B、不存在本金損失風險

C、保本基金可以在保本期間開放申購

【參考答案】：B

【解析】：C項，根據《證券投資基金銷售管理辦法》第四十四條

規定，基金宣傳材料中推介保本基金的，應當充分揭示保本基金的風險,

說明投資者投資于保本基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或者存

款類金融機構，保本基金在極端情況下仍然存在本金損失的風險。

44、下列情形中，不屬于經貸款人同意可以采取借款人自主支付方

式的是()O

A、借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民

幣的

B、借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的

C、貸款資金用于生產經營且金額不超過三十萬元人民幣的

【參考答案】：C

【解析】：個人貸款原則上應當采用貸款人受托支付的方式向借款

人交易對象支付，屬于下列情形之一的個人貸款，經貸款人同意可以采

取借款人自主支付方式：①借款人無法事先確定具體交易對象且金額不

超過三十萬元人民幣的；②貸款資金用于生產經營且金額不超過五十萬

元人民幣的；③借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的;

④法律法規規定的其他情形。故選D。

45、商業銀行在中華人民共和國境內不得從事()業務。

A、個人理財

B、股票交易

C、存、貸款

【參考答案】：B

【出處】：2013年下半年《個人理財》真題

【解析】我國《商業銀行法》確定了分業經營的原則，明確規定商

業銀行不得從事證券和信托業務，第四十三條規定，商業銀行在中華人

民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產

投資或者向非銀行金融機構和企業投資。

46、無論如何，利息保障倍數()o

A、應大于1

B、應大于0

C、不能低于2

【參考答案】：A

【解析】：利息保障倍數至少應大于1,這樣借款入息稅前利潤才

夠償還借款利息。否則，利息保障倍數一旦小于1,就意味著借款人連

利息償還都無法保障，更別說還本了，也就更談不上評價長期償偵能力

的好壞。

47、宏觀經濟政策對投資理財具有實質性的影響，下列表述正確的

是()。

A、偏緊的收入分配政策會刺激當地的投資需求，造成相應的麥產

價格上漲

B、在股市低迷時期，提高印花稅可以刺激股市反彈

C、法定存款準備金率下調，有助于刺激投資理財需求增長

【參考答案】：C

【出處】：2014年下半年《個人理財》真題

【解析】寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長、支持資產價格

上升；相反，緊縮的貨幣政策則會抑制投資需求，導致利率上升和金融

資產價格下跌。法定存款準備金率下調屬于寬松的貨幣政策。

48、()體現了公司信貸產品本質，在信貸產品中處于中心地位。

A、核心產品

B、擴展產品

C、期望產品

【參考答案】：A

【解析】：核心產品體現了公司信貸產品的本質——消費者所能得

到的基本利益，是公司信貸產品的實質內容，在信貸產品的三個層次中

居于中心地位。

49、()反映了可能發生損失的總額度，一般包括已使用的授信余

額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數量以及可能發生的相

關費用等。

A、預期損失

B、違約風險暴露

C、非預期損失

【參考答案】：B

【解析】：違約風險暴露是指債務人發生違約時預期表內和表外項

目風險暴露總額，反映了可能發生損失的總額度，一般包括已使用的授

信余額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數量以及可能發生

的相關費用等。

50、小張通過對

A、B兩省進行信貸調研發現：A省2013年國內生產總值3億元、

勞動生產率3萬元，B省2013年國內生產總值1.5億元、勞動生產率

5000元，如果僅以此兩項指標來看()o

A、A省區域經濟發展水平高于B省

B、A省政府信用較高

C、A省產業結構較合理

【參考答案】：A

【解析】：解析：國內生產總值及其增長率、固定資產投資規模、

勞動生產率、資金利潤率及城市化水平等指標都可以反映一個區域的經

濟發展水平。區域國內生產總值越高、勞動生產率越高，該區域的經濟

發展水平越高。

51、下列屬于泄露客戶信息的行為是()o

A、銀行業務員將客戶開戶時填寫作廢的表格收集整理.送給在證

券公司工作的朋友

B、反洗錢檢察機關依法進入銀行查詢某賬戶的大額交易情況.銀

行工作人員為配合其工作.提供了客戶的大額交易信息

C、某銀行個人金融部將部分存款客戶的財務信息轉給本行信用卡

中心.供信用審批人員更準確地評估個人信用風險

【參考答案】：A

【解析】：銀行業從業人員應妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。

在受雇期間及離職后.均不得違反法律法規和所在機構關于客戶隱私保

護的規定，不得透露任何客戶資料和交易信息。

52、如果一家商業銀行的貸款平均額為1200億元，核心存款平均

額為300億元，流動性資產為100億元，那么該銀行的流動性需求是()

億元。

A、400

B、800

C、1000

【參考答案】：C

【解析】：具體計算如下：融資缺口二貸款平均額-核心存款平溝額

=1200-300=900(億元)，則：借入資金(流動性需求)=融資缺口+流動

性資產=900+100=1000(億元)。

53、在貸款受理與調查環節，通過()制度，可以有效鑒別個人客

戶身份，防范個人貸款風險。

A、嚴格審核

B、相關人員關系調查

C、面談

【參考答案】：C

【解析】：在貸款受理與調查環節，通過面談制度，可以有效鑒別

個人客戶身份，了解借款的真實用途，調查借款人的信用狀況和還款能

力，從而有效防范個人貸款風險。

54、下列有關信用證的說法不正確的是()o

A、銀行根據信用證相關法律規范的要求

B、這是一個有條件承諾付款的書面文件

C、信用證專指國際信用證

【參考答案】：C

【出處】：2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】信用證是一種由銀行根據信用證相關法律規范，依照客戶

的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信

用證和國內信用證。

55、合同的訂立需要經過()兩個階段。

A、協商和簽訂

B、意思和表示

C、要約和承諾

【參考答案】：C

【出處】：2014年下半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】當事人訂立合同，采取要約、承諾方式。

56、根據《巴塞爾新資本協議》和《國際會計準則第39號》，按

照監管標準所定義的交易賬戶與()有較多的重合。

A、持有到期的投資

B、以公介價值計量且公允價值變動計入損益的金融資產

C、貸款和應收款

【參考答案】：B

【解析】：《國際會計準則第39號》將金融資產劃分為四類:①以

公允價值計量且公允價值變動計入損益的金融資產；②持有待售；③持

有到期的投資；④貸款和應收款。其中，前兩類資產按公允價值計價，

但對于持有待售類資產，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者

權益。按照監管標準所定義的交易賬戶與第一類資產有較多的重合，但

不能完全對應。

57、貨幣經紀公司的服務對象是()o[2015年10月真題]

A、地方政府

B、事業單位

C、金融機構

【參考答案】：C

【解析】：貨幣經紀公司是指經批準在中國境內設立的，通過電子

技術或其他手段，專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經紀

服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。根據《貨幣經紀公司試點管

理辦法》第三十二條規定，貨幣經紀公司及其分公司僅限于向境內外金

融機構提供經紀服務，不得從事任何金融產品的自營業務。

58、聲譽風險可能產生于商業銀行()環節，通常與信用、市場、

操作、流動性等風險交叉、相互作用。

A、任何

B、特定

C、一些

【參考答案】：A

【解析】：聲譽風險可能產生于商業銀行任何環節，通常與信用、

市場、操作、流動性等風險交叉，所以A項正確。

59、凍結單位或個人存款的期限最長為()個月。

A、1

B、6

C、9

【參考答案】：B

【出處】：2014年上半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】凍結單位或個人存款的期限最長為6個月，期滿后可以按

照法律規定辦理續凍手續。有權機關應在凍結期滿前辦理續凍手續，逾

期未辦理續凍手續的，視為自動解除凍結措施。

60、期貨交易與期權交易相比有很多相同點，下列敘述不正確的是

OO

A、都需要在固定的場所交易

B、都為了規避利率、匯率等變化帶來的風險

C、到期都要按約定完成貨品或貨幣的交易

【參考答案】：C

【解析】：期權交易到期濟不一定要按約定完成實際交割，它交易

的直接對象不是物，而是買賣證券或外匯的權利，所以購買期權以后既

可執行，也可以不執行這種權利；但是，期貨交易的對象是物，到期時

須按約定完成貨品或貨幣的交易。二者在到期是否需要交割方面存在著

明顯差異。

二、多項選擇題(共20題，每題2分)

1、關于CDs與CDs市場，下列說法正確的是()o

A、是可轉讓大額定期存單轉讓而非發行的市場

B、CDs面額一般較小

C、CDs一般不能提前支取

【參考答案】：C

【解析】：CDs的利率一般都高于同檔次定期存款利率，不辦理提

前支取，不分段計息，不計逾期利息。A項，CDs市場(可轉讓大額存

單市場)，是可轉讓定期存單的發行和轉讓市場；B項，到期時，CDs

持有人可向銀行提取本息；C項，CDs的特點是期限固定、面額較大、

到期前可流通轉讓。

2、聲譽風險識別的核心是()o

A、識別聲譽風險所采用的統計方法

B、管理層制定的風險管理政策

C、正確識別八大類風險中可能威脅商業銀行聲譽的風險因素

【參考答案】：C

【解析】：聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅

商業銀行聲譽的風險因素。

3、根據《中華人民共和國商業銀行法》規定，商業銀行不得從事

的業務是()O

A、證券經營業務

B、代理保險業務

C、代理開放式基金銷售

【參考答案】：A

【出處】：2014年下半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】《商業銀行法》第43條規定，商業銀行在中華人民共和

國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或

者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外。

4、下列指標的計算公式中，正確的是（）o

A、資本金收益率二稅后凈收入/資產總額

B、凈業務收益率二（營業收入-營業支出）/資產總額

C、非利息收入率二（非利息收入-非利息支出）/（營業收入-營業

支出）

【參考答案】：B

【解析】：A項，資本金收益率二稅后凈收入/資本金總額；B項，

資產收益率二稅后凈收入/資產總額；D項，非利息收入率二（非利息收

人一非利息支出）/資產總額。

5、商業銀行分支機構要開展相關個人理財業務之前，應持其總行

的授權文件，按照有關規定，向OO

A、所在地銀監會派出機構報告

B、所在地中國人民銀行分行報告

C、所在地中國人民銀行分行備案

【參考答案】：A

【解析】：根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第五十三

條規定，中資商業銀行的分支機構可以根據其總行的授權開展相應的個

人理財業務。外資銀行分支機構可以根據其總行或地區總部等的授權開

展相應的個人理財業務。商業銀行的分支機構開展相關個人理財業務之

前，應持其總行(地區總部等)的授權文件，按照有關規定，向所在地

中國銀行業監督管理委員會派出機構報告。

6、對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權統一給予()的風

險權重。

A、0

B、10%

C、20%

【參考答案】：A

【出處】：2014年上半年《風險管理》真題

【解析】對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權統一給予零的

風險權重。

7、商業銀行貸款重組方式不包括()o

A、調整利率

B、破產清算

C、債務轉為資本

【參考答案】：B

【出處】：2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】目前商業銀行的貸款重組方式主要有七種，即變更擔保條

件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、減免貸款利息、債務轉

為資本和以資抵債。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式

可以單獨使用，也可以結合使用。

8、關于理解風險與收益的關系的好處，下列說法錯誤的是()o

A、有助于商業銀行對損失可能性的管理

B、有助于商業銀行對盈利可能性的管理

C、在風險和收益匹配的原則下，需要利用現在承擔風險的水平調

整已經實現的盈利

【參考答案】：c

【解析】：充分理解風險與收益的關系，一方面有助于商業銀行對

損失可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商業銀行在經營管理活

動中采用經濟資本配置、經風險調整的業績評估等現代風險管理方法，

所以ABC項正確；在風險和收益匹配的原則下，需要利用過去承擔風險

的水平調整已經實現的盈利，依此合理地衡量業績產生良好的激勵效果,

所以D項說法錯誤。

9、貸款分類是銀行定期對()進行審查，并將審查的結果分圻歸

類的過程。

A、各種貸款的性質

B、信貸資產的種類

C、信貸資產的質量

【參考答案】：C

【解析】：貸款分類是指銀行根據審慎的原則和風險管理的需要，

定期對信貸資產質量進行審查，并將審查的結果分析歸類的過程。

10、房地產投資活動與()經濟政策息息相關。

A、市場

B、宏觀

C、計劃

【參考答案】：B

【解析】：個人理財業務中，投資者在進行房地產投資時，應當對

宏觀和微觀風險進行全面了解。房地產投資面臨較大的政策風險，當經

濟過熱，政府采取緊縮的宏觀經濟政策時，房地產業通常會步入下降周

期，房地產價格降低，投資者面臨資產損失的風險。

11、下列關于還款可能性分析中，說法不正確的是()O

A、銀行設立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務

時，銀行可以取得并變賣借款人的資產或取得保證人的承諾

B、擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以

及愿意為一項貸款提供支持的基礎之上

C、銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可

以追索債權

【參考答案】：C

【解析】：銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀

行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使

銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行

為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。故選

Do

12、在商業銀行的經營過程中，()決定其風險承擔能力。

A、資產規模和商業銀行的風險管理水平

B、資產規模和商業銀行的盈利水平

C、資本金規模和商業銀行的風險管理水平

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。在商業銀行的經營過程中，資本金的規模決

定銀行面對流動性風險的能力，風險管理水平則影響著風險發生的概率

和承擔風險的能力。

13、下列做法符合審慎性原則的是()o

A、對估計損失就低記載

B、對估計費用就高記載

C、將未來的收益計入當期

【參考答案】：B

【解析】：按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項時，

如面臨高和低兩種可能的選擇，對估計損失的記載應選擇就高不就低，

對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地

反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數據，不能低估損失

和高估利潤，不能提前使用未來的收益。

14、貨幣市場基金所投資的貨幣市場有價證券的期限通常是Oo

[2014年6月真題]

A、一年至三年之間

B、一年以內

C、一年以上

【參考答案】：B

【解析】：貨幣市場基金是指投資于貨幣市場上短期（一年以內，

平均期限120天）有價證券的一種投資基金。這類基金的資產主要投資

于短期貨幣工具如商業票據、銀行定期存單、短期政府債券、短期企業

債券等短期有價證券。

15、下列關于不良貸款的處置方式，說法不正確的是（）。

A、對于借款人尚存在一定的償還能力，銀行可嘗試通過強制手段

進行現金清收

B、以資抵債是依法保全銀行信貸資產的一種特殊形式

C、對于通過各種方式均無法實現回收價值的不良貸款，銀行應該

在完善相關手續的前提下予以核銷

【參考答案】：A

【出處】：2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第

二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現金清收。

16、如果商業銀行提供的產品和服務存在缺陷引發公眾抗議，則首

先造成的是（）損失。

A、市場風險

B、流動性風險

C、聲譽風險

【參考答案】：C

【出處】：2013年下半年《風險管理》真題

【解析】聲譽風險是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場

表現或日常經營活動產生的負面結果，可能對商業銀行的無形資產造成

損失的風險。商業銀行通常將聲譽風險看作是對其經濟價值最大的威脅。

題干所述公眾抗議，會使公眾對銀行喪失信心，首先造成的是聲譽風險。

17、國際市場上的普遍規律是—的強勢品牌占據著—的市場。

()

A、80%；20%

B、30%；70%

C、20%；80%

【參考答案】：C

【解析】：國際市場上的普遍規律是20%的強勢品牌占據著80%的

市場，并且市場領袖品牌的平均利潤率為第二品牌的4倍，如一個知名

品牌，可以將產品本身的價格提高20%?40%。

18、下列不屬于責任保險的有()o

A、公眾責任險

B、職業責任保險

C、運輸工具保險

【參考答案】：C

【解析】：責任保險包括公眾責任保險、產品責任保險、雇主責任

保險、職業責任保險、環境責任保險、個人責任保險。D項屬于物質財

產保險范疇。

19、下列關于各種個人消費貸款的表述錯誤的是()o

A、個人汽車貸款所購車輛按注冊登記情況可以劃分為新車和二手

車

B、國家助學貸款實行“部分自籌、有效擔保、專款專用和按期償

還”的原則

C、個人消費額度貸款在額度有效期內，客戶可以隨時向銀行申請

使用

【參考答案】：B

【解析】：本題考查個人消費貸款的相關內容。國家助學貸款實行

“財政貼息、風險補償、信用發放、專款專用和按期償還”的原則。

20、某銀行2008年對A公司的一筆貸款收入為1000萬元，各項費

用為200萬元，預期損失為100萬元，經濟資本為16000萬元，則

RAR0C等于()o

A、4.38%

B、5.00%

C、5.63%

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。將已知條件代公式：RAR0C二稅后凈利潤/經

濟資本X100%=(1000200-100)/16000X100%比438%。

三、判斷題(共20題，每題1分)

1、如果公司實際增長率低于可持續增長率，說明公司目前未能充

分利用內部資源，此時銀行不予受理貸款申請。()

【參考答案】：正確

2、沒有經過清算，法人資格就不能終止。()

【參考答案】：正確

【解析】：法人終止前，必須進行清算，由依法成立的清算組織依

據其職權清理并消滅法人的全部財產關系。清算是法人終止的必經程序。

沒有經過清算，即使法人被撤銷、被吊銷營業執照或自動歇業、法人資

格也沒有終止。

3、失誤樹分析方法是通過將復雜的風險分解為多個相對簡單的風

險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：失誤樹分析方法是通過圖解法來識別和分析風險事件發

生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結哪些風險因素最可能引發風

險事件。分解分析法是風險管理人員將復雜的風險分解為多個相對簡單

的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。

4、投資、理財賺錢是大多數人的理財或人生目標。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：投資、理財賺錢(包括保值)和工作本身一樣，不是大

多數人的理財或人生目標，而是實現理財、人生目標的手段或工具；幾

乎沒有人為了賺錢而賺錢。

5、商業銀行聲譽風險管理政策中，不必要進行定期的內部審計和

現場檢查。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：商業銀行必須通過定期的內部審計和現場檢查，保證聲

譽與風險管理政策的執行效果。

6、風險評估是第二支柱的核心內容，銀行的風險評估包括內部資

本充足評估、資本規劃、壓力測試等內容。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：內部資本充足評估是第二支柱的核心內容，銀行的內部

資本充足評估包括風險評估、資本規劃、壓力測試等內容。

7、《汽車貸款管理辦法》為便于對汽車貸款進行風險管理，將借

款人細分為個人、汽車經銷商和機構借款人，并首次明確除中國公民外,

在中國境內連續居住1年以上(含1年)的港、澳、臺居民以及外國人均

可申請個人汽車貸款。()

【參考答案】：正確

【解析】：略

8、確保風險管理體系的全面性是商業銀行內部控制的目標之一。

【參考答案】：錯誤

【出處】：2014年上半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】商業銀行內部控制的目標包括四個方面：(1)確保國家

法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；(2)確保商業銀行發

展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；(3)確保風險管理體系的

有效性：(4)確保也務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實

和完整。

9、商業銀行在編寫有關產品