銀行柜員考試：中信銀行柜員考試考試試題（題庫版）

1、單選2011年4月16日某支行發放一筆貸款本金為500萬元整，利率為

5.4%,合同約定按季結息，第一個結息日應計收客戶利息（）o

A、46000.00

B、48750.00

C、49500.00

D、49000.00

正確答案：C

2、多選單位通知存款賬戶存期內如遇下列（）情況，按活期存款利率計息。

A、實際存期不足通知期限的

B、未提前通知而支取的支取部分

C、己辦理通知手續但逾期支取

D、支取后剩余金額不足最低起存金額的

正確答案：A,B,C,D

3、問答題請分別說明銀行匯票、本票和支票出票人在票據上的簽章內容。

正確答案：（1）銀行匯票的出票人在票據上的簽章，應為經中國人民銀行批準

使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權代理人的簽名或者蓋章。

（2）銀行本票出票人的簽章，為經中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章

加其法定代表人或其授權代理人的簽名或者蓋章。

（3）支票的出票人為單位的，其簽章為與該單位在銀行預留簽章一致的財務專

用章或者公章加其法定代表人或其授權代理人的簽名或者蓋章；支票出票人為

個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。

4、多選單位結算賬戶按照用途劃分為（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款帳戶

D、臨時存款賬戶

正確答案：A,B,C,D

5、多選支行辦理憑證申領業務過程中，支行經辦崗收到申領憑證并清點無誤

后，提交“6003支行申領憑證入庫”交易，根據“支行申領重空明細單”核對

（）等明細信息。

A、憑證種類

B、申領數量

C、起始號碼

D、終止號碼

正確答案：A,B,C,D

6、多選柜員辦理赴美國、德國、意大利等代傳遞業務，主要的流程包括以下

哪幾個方面（）。

A、審核客戶材料，檢查材料是否齊全；

B、客戶填寫傳遞材料登記表，留下詳細聯系方式;柜員在登記表上加蓋代收業

務公章及經辦員名章；

C、提交9000交易，收取相關手續費；

D、日終，柜員匯總整理《登記表》，向上級行傳遞材料并劃轉相關款項；客戶

憑身份證明及傳遞材料登記表第一聯到我行領取簽證結果。

正確答案：A,B,C,D

7、判斷題逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，按存入口掛牌

公告的活期儲蓄存款利率計付利息。

正確答案：錯

參考解析：應按照支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

8、問答題根據管理權限的不同，會計業務授權可分為哪些層次？

正確答案：根據管理權限的不同，會計業務授權分為三個層級：

（1）全行統一的會計授權事項及統一的授權標準。

（2）全行統一的會計授權事項、分行自行確定的授權標準。

（3）分行自行確定的會計授權事項及授權標準。

9、判斷題商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業

務，其民事責任由總行承擔。

正確答案：對

10、單選對公司類客戶中間業務收入中確實無法對應至客戶的收入，賬務處

理人員收取費用時錄入公共客戶號（）,將該項收入計入公共客戶下。

A、AA999999

B、BB999999

C、CC999999

D、DD999999

正確答案：c

11、單:我行個人紙黃金實盤交易時間為北京時間（），如有變動，以我行

交易系統記錄為準。

A、星期一早晨9：00至星期五晚上17：00

B、星期一早晨7：00至星期日晚上17：00

C、星期一早晨7：00至星期六凌晨4：00

D、星期一早晨7：00至星期日凌晨4：00

正確答案：c

12、判斷題定日付款或者出票后定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到

期日前向付款人提示承兌；見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1

個月內向付款人提示承兌。

正確答案：對

13、單選客戶需要辦理電匯業務時，應填寫電匯憑證，電匯憑證的委托日期

為()。

A、向銀行提交匯款憑證的當天

B、向銀行提交匯款憑證后的3天內有效

C、向銀行提交匯款憑證后的10天內有效

D、向銀行提交匯款憑證后的一個月內有效

正確答案：A

14、單選匯劃來賬掛起并發出查詢的任務，不能通過“8018任務掛起/恢復”

交易恢復，只能通過()查詢后恢復或者在收到查復時系統自動恢復原掛起任

務。

A、往賬登記簿

B、來賬登記簿

C、查詢查復登記簿

D、交換登記簿

正確答案：B

15、單選個人借記卡、存折、存單、憑證式國債掛失/解掛業務，需由()授

權審批。

A、會計主管

B、支行行長

C、支行會計經理和分管行長逐級審批

D、支行會計經理

正確答案：D

16、單通國庫信息系統電子繳稅業務中，稅款扣劃和繳款入庫通過()科目

核算。

A、285待結算財政款項

B、294待報解預算收入

C、28416代收財政款項

D、28430代收其他款項

正確答案：A

17、多選以下關于支票描述正確的是()o

A、超過支票提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予

付款。

B、支票的持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。

C、用于支取現金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。

D、即使超過提示付款期限，出票人也應按照簽發支票金額無條件承擔向該持票

人付款的責任。

正確答案：A,B,C

18、多通金用‘電子計算機進行會計核算的單位，其()必須符合國家統一會

計制度的規定。

A、會計軟件

B、操作規程

C、電子計算機硬件

D、生成的會計資料

正確答案：A,D

19、單選提交()交易后，系統不產生會計分錄，只登記票據交換登記簿。

A、0818提出代收

B、3801提出代付

C、3811提回代收

D、3821提回代付

正確答案：B

20、單選由獲準經營貸款'業務的兩家或兩家以上銀行或非銀行金融機構，基

于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定的時間和比例，通過代理行向借

款人提供的本外幣貸款或授信業務為()o

A、并購貸款

B、銀團貸款

C、保理代付

D、額度貸款

正確答案：B

21、判斷題會計監控系統對柜員每日累計查詢客戶信息、賬戶信息超過60次

的情況進行監控。

正確答案：對

22、單選銀行承兌商業匯票的簽章是。

A、業務公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章

B、單位財務章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章

C、匯票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章

D、單位公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章

正確答案：c

23、單:支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票的提示付款期依次是()

A.自出票日起10日；自出票日起1個月；自出票日起最長不超過2個月；自匯

票到期日起10日；

B.自出票日起10個工作日；自出票日起最長不超過2個月；自出票日起最長不

超過1個月；自匯票到期日起10個工作日；

C.自出票日起10日；自出票日起1個月；自出票日起最長不超過2個月；自匯

票出票日起6個月；

D.自到期日起10日；自出票日起最長不超過2個月；自出票日起最長不超過1

個月；自匯票出票日起10日。

正確答案：A

24、判斷題零售業務和流程方式處理的對公業務采用事后監督方式完成監

督。

正確答案：錯

25、多選分行新建機構應當出具以下哪些文件，方可向總行會計部提交申請

聯行機構開通的正式報告：()。

A、總行關于籌建機構的批復

B、當地銀監局的開業批復

C、當地工商部門頒發的營業執照

D、當地銀監局頒發的金融許可證

正確答案：A,B,D

26、判斷題單位銀行結算賬戶自開立之日起3個工作日后方可辦理付款業

務，但注冊驗資的臨時戶轉為基本戶情況除外。

正確答案：錯

參考解析：但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的

一般存款賬戶除外。

27、判斷題《票據法》中規定，按月計算期限的以到期月的對日計算，無對

日的以月末日為到期日。

正確答案：對

28、多選下列會計檔案中保管期限為15年的是()。

A、會計憑證

B、會計檔案移交清冊

C、重要會計印章使用保管情況登記簿

D、大額支付電話核實記錄

正確答案：A,B,C

29、單選柜員提交“7034簽發紙質銀行承兌匯票”交易后，若有誤，則須提

交()進行沖賬。

A、7107貸款沖賬

B、7033票據沖賬

C、8011任務明細查詢

D、7037電票自動記賬沖補賬

止確答案：c

30、判斷題已背書轉讓的匯票，后手應當對其前手背書的真實性負責。

正確答案：錯

參考解蘇：以背書轉讓的匯票，后手應當對其直接前手背書的真實性負責。

31、多選中央財政國庫集中支付資金總庫與代理銀行支付清算使用的電子清

算憑證實行全過程加密并附加()方為有效憑證。

A、電子簽名

B、結算專用章

C、行名章

D、電子印章

正確答案：A,D

32、問答題請簡要說明更正隔日錯賬的主要規定。

正確答案：(1)更正本年度錯賬，應采用同方向紅(藍)字沖賬的方法；

(2)更正以前年度錯賬，應采用反方向藍字調整的方法；

(3)錯賬更正影響計息的，應對積數進行相應調整，錯賬更正及調整計息積數

應經有權人員授權審批后辦理。

33、多選支行經辦崗/中心受理崗打印單位銀行結算賬戶開戶申請書和印鑒卡

不成功，可以()

A、查詢“打印列表”，點擊“打印任務”按鈕進行打印

B、通過“0002公共補打”交易進行補打

C、終止任務重新提交打印

D、沖正后重新提交

正確答案：A,B

34、判斷題背書時所附條件具有匯票上的效力。

正確答案：錯

35、單選下列關于會計核算基本規定，說法錯誤的是()

A、會計年度為公歷1月1日至12月31日

B、表內科目采用復式借貸記賬法

C、以人民幣為記賬本位幣

D、人民幣業務以“元”為單位，元以下記至角，分以下四舍五入；外幣記賬單

位及輔幣進位按國際慣例辦理

正確答案：D

36、判斷題客戶可持我行借記卡及本人有效身份證件在全行任一網點開通個

人網銀業務

正確答案：對

37、判斷題我行手機銀行收取費用含服務費和交易費用。

正確答案：錯

參考解析：目前我行手機銀行業務暫不收取服務費。

38、多選以卜存款按存入日掛牌利率計付利息的有。

A、活期存款

B、整存整取到期支取

C、零存整取到期支取

D、存本取息到期支取

正確答案：B,C,D

39、單選“61701使用中印鑒卡”科目用于核算和反映()

A、客戶辦理更換、掛失或注銷的預留印鑒

B、空白印鑒卡

C、領取離柜，逾期未交回的紙質印鑒卡

D、客戶已預留印鑒完畢，且已經錄入電子驗印系統的紙質印鑒卡

正確答案：D

40、判斷題沖賬交易的事后監督審核要點包括沖賬交易碼的使用是否準確，

是否與原交易匹配；已沖賬的重要空白憑證是否及時收回；是否使用特種轉賬

憑證；是否經有權人簽字授權等。

正確答案：錯

參考解析：“是否使用特種轉賬憑證”應為：隔日沖賬是否使用特種轉賬憑

證。

41、判斷題票據的背書欄不敷背書的，可以使用統一格式的粘單，粕附于票

據憑證上規定的粘接處。粘單上的第一記載人，應在票據和粘單的粘接處簽

早。

正確答案：對

42、單選票據出票人在票據正面記載“不得轉讓”字樣的，票據不得轉讓，

其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人()O

A、承擔保證責任

B、不承擔保證責任

C、承擔連帶保證責任

D、承擔保證責任及相關法律責任

正確答案：B

43、判斷題我行是按賬號與客戶簽訂《電子對賬系統客戶服務協議》，并為其

開通電子對賬功能。

正確答案：錯

44、判斷題支行可通過匯劃來賬登記簿查詢全轄所有網點來賬業務。

正確答案：錯

參考解析：賬務中心可通過匯劃來賬登記簿查詢全轄所有網點來賬業務。

45、單選系統操作中，更新票據交換場次應該在()處理

A、下一場提出交換前

B、收妥入賬前

C、營業開始時

D、處理同城交換退票前

正確答案：人

46、判斷題單位會計機構負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、

完整性負責。

正確答案：錯

參考解蘇：單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負

責。

47、判斷題會計憑證上由客戶填寫的部分，可以由客戶填寫，銀行工作人員

也可以代為填寫，不須經客戶授權。

正確答案：錯

參考解會計憑證上由客戶填寫的內容，未經客戶書面授權，會計人員不得

代辦。

48、單選柜員操作“7102正常/逾期貸款還款”交易時，應核對系統中貸款賬

戶信息與影像信息無誤后，按照()順序進行操作。

本

息

還

還

A練

、

、

息

本

還

還

B綠

、

、

維

息

還

息

c迅

、

、

迅

息

還

息

D理

、

、

正確答案：B

49、多選個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內的購匯、結匯，應分別提

供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；直

系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或()出具的有效親

屬關系證明。

A、街道辦事處

B、政府基層組織

C、公安部門

D、公證部門

正確答案：卜,B,C,D

50、判斷題'整五應取定期儲蓄存款最多只能辦理一次部分提前支取。

正確答案：對

51、單選單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用()統一規定格式的票

據和結算憑證。

A、中國人民銀行

B、財政部

C、國有商業銀行

D、股份制商業銀行

正確答案：A

52、判斷題將匯票金額的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給兩人

以上的背書無效。

正確答案：對

53、判斷題滿冊歸檔是指登記簿登記滿冊，且記載事項已處理完畢后，于最

遲十五個工作日內歸檔保管，同時應將仍在使用的印章及物品的基本信息，如

印章名稱、重要物品名稱、啟用日期等內容轉登新登記簿。

正確答案：對

54、單選我行以()為基礎進行會計確認、計量和報告。

A、重要性原則

B、謹慎性原則

C、權責發生制

D、收付實現制

正確答案：C

55、單選匯兌分為()兩種，由匯款人選擇使用。

A、票匯、信匯

B、電匯、票匯

C、現金匯款、票匯

D、信匯、電匯

正確答案：D

56、多通通知存款遇以下哪些情況時，實際支取金額按活期存款利率計息？0

A、實際存期不足通知期限的

B、未提前通知而支取的

C、已辦理通知手續而提前支取或逾期支取的

D、支取金額不足最低支取金額的

正確答案：A,B,C,D

57、多選為提高業務處理效率，方便交易操作，在系統中設計了若干快捷

鍵，下列選項中，說法正確的是()

A、_按F1鍵，可在彈出的輸入框中錄入交易碼或點擊“VT”按鈕，快速進入指

定交易界面。

B、按F2鍵，更新處理中的任務列表。

C、按F9鍵，向同一賬務中心用戶發送消息。

D、按F10鍵，接收同一賬務中心用戶發來的消息

正確答案：A,C,D

58、單選營業機構在完成印鑒預留手續后，經辦員應立即將預留印鑒按照有

關規定錄入電腦驗印系統，并由()進行審核后，方可完成建庫工作。

A、驗印員

B、審核員

C、建庫員

D、分行管埋員

正確答案：B

59、單選系統柜員身份認證原則上采用指紋認證方式，特殊情況經()審批

同意后可采用密碼認證方式。

A、支行會計經理

B、支行主管行長

C、分行會計部

D、分行技術部

正確答案：c

60、判斷題重要空白憑證手工付出及注銷交易屬于單節點交易，由支行經辦

崗處理。

正確答案：對

61、單選營業結束后柜員尾箱重要空白憑證應()保管。

A、入抽屜

B、入庫(柜)

C、由會計主管

D、由支行庫管

正確答案：B

62、單選銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的()。

A、收款人

B、付款人

C、背書人

D、承兌人

正確答案：B

63、判斷題代理銷售基金業務時應設立“205-04開放式基金返還款項”科

目，用于核算和反映客戶認購申購不成功、贖回基金及分得的紅利等應返還的

款項。

正確答案：錯

參考解析：用于核算和反映客戶申購多余款、贖回基金及分得的紅利等應返還

的款項。

64、單選銀行應于結息日結計利息，結計的利息應于結息日()入賬。

當

A日

、

次

B日

、

后

C日

、

D、前日

正確答案：B

65、單選商業匯票的承兌人在異地的，銀行在計算商業匯票貼現、轉貼現和

再貼現利息時，日期應另加()天的劃款日期。

A、1

B、2

C、3

D、5

正確答案：C

66、單選單位定期存款存入時會計分錄是()o

A、借：單位活期存款等；貸：單位定期存款

B、借：電子匯往來等；貸：單位定期存款

c、借:單位活期存款等；貸：單位定期存款

D、借：電子匯往來等；貸：單位定期存款

正確答案：C

67、單選對賬機構收到銀企對賬回執后，應審核回執要素的完整性，審核中

發現問題后，以下哪些處理方法不正確()

A、回執要素不完整，應要求其補齊要素

B、回執對賬金額更改的，應要求其在更改處加蓋經辦人章進行確認

C、回執驗卬不符的，應與客戶聯系，查明原因后進行處理

D、回執驗印相符但對賬不符的，對賬人員應審核查清原因

正確答案：B

68、多選匯票的付款日期可以按照下列形式之一記載()o

A、見票即付

B、定日付款

C、出票后定期付款

D、見票后定期付款

正確答案：A,B,C,D

69、單選單位定期存款最多可提前支取()次。

A、0次

B、1次

C、2次

D、3次

正確答案：B

70、單選我行手機銀行對外轉賬類型設置默認為()轉賬。

A、定向

B、任意

C、定額

D、同戶名下

正確答案：A

71、判斷題柜員歷史交易查詢只能查詢到當前系統日期以前的歷史交易明

細，不含系統當前日期交易明細。

正確答案：對

72、多選經辦人員發現假幣時，對()，應當面以統一格式的專用袋加封，

封口處加蓋“假幣”字樣戳記。

A、假人民幣紙幣

B、假外幣紙幣

C、假人民幣硬幣

D、假外幣硬幣

正確答案：B,C,D

73、多選下列哪些存款采用積數計息法？（）

A、活期儲蓄存款；

B、單位活期存款；

C、整存整取定期儲蓄存款；

D、零存整取定期儲蓄存款。

正確答案：卜,B,D

74、單:宸據晟責發生制原則，我行的貸款按日匡計利息，單位貸款按日進

行匡息時，借記（）不斗目。

A、工業企業貸款

B、應收利息一待結應收利息

C、短期貸款利息收入

D、應收利息一應收正常貸款利息

正確答案：B

75、多選“匯票專用章”用于以下哪些簽章（）o

A、銀行匯票出票人簽章

B、辦理貼現票據委托收款時的簽章

C、辦理銀行承兌匯票承兌時的簽章

D、辦理商業匯票轉貼現、再貼現時的簽章

正確答案：A,C,D

76、單選原則上，非營業時間任何人員不得進入金庫，確需非營業時間進入

金庫的，必須經分行（）審查同意后報經分行（）批準方可進入。

A、金庫經理、會計部負責人

B、會計部負責人、分管行領導

C、安全保衛部負責人、會計部負責人

D、金庫經理、安全保衛部負責人

正確答案：B

77、判斷題付款人或代理付款人在收到掛失止付通知書前，己經依法向持票

人付款的，不再接受掛失止付。

正確答案：對

78、問答題票據債務人在哪些情況下可以拒絕向持票人付款？

正確答案：票據債務人在卜列情況卜可以拒絕向持票人付款：

（1）對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人；

（2）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人；

（3）對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人；

（4）明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持

票人；

：5）’因重大過失取得不符合《票據法》規定的票據的持票人；

（6）對取得背書不連續票據的持票人；

(7)符合《票據法》規定的其他抗辯事由

79、單選我國的票據管理部門是()。

A、中國人民銀行

B、中國人民銀行及各銀行類金融機構

C、各商業銀行

D、所有金融機構

正確答案：A

80、單選下列對丁貼現業務交易對手表述正確的是()

A、我行可以辦理工業企業持有商業匯票的貼現及轉貼現業務

B、我行可以從其他銀行通過轉貼現的方式買入商業匯票，也可以將這些匯票通

過轉貼現的方式賣出給各類企業客戶

C、我行可以從其他銀行通過轉貼現的方式買入商業匯票，也可以將我行持有的

商業匯票通過轉貼現的方式賣出給其他銀行

D、我行可以通過轉貼現或者再貼現的方式，將持有的商業匯票賣出給中國人民

銀行

正確答案：C

81、多選電匯憑證必須記載的事項是()

A、表明“電匯”的字樣

B、確定的金額和委托日期

C、匯款人和收款人的名稱

D、匯入地點、匯入行名稱

正確答案：A,B,C,D

82、判斷題反洗錢調查人員對可能被轉移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資

料，可以予以封存。

正確答案：對

83、判斷題“5401理財賬戶開戶”交易是為個人客戶辦理理財賬戶開戶業

務。機構客戶不用此交易。

正確答案：對

84、問答題請說明背書的種類、必須記載的事項及哪些情況下背書無效。

正確答案：背書包括轉讓背書、委托收款背書和質押背書三類。背書必須記載

被背書人名稱、背書人簽章、背書日期。將匯票金額的一部分轉讓的背書或者

將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書無效。未簽章或未記載背書人名稱的背

書無效。

85、判斷題在辦理單位貸款發放時，只需提供單位借款憑證即可辦理。

正確答案：錯

86、判斷題固定資產貸款，是指向企(事)業法人或國家規定可以作為借款

人的其他組織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款，包括基本建設

貸款、更新改造貸款、房地產開發貸款和其他固定資產貸款等。

正確答案：對

87、判斷題“提出業務關閉”交易可反復提交。但網點選擇開啟選項后，原

掛起的任務不會恢復，原則上必須于次日網點營業開啟時，方可自動恢復。

正確答案：對

88、單選商業銀行的經營范圍由()規定。

A、國務院

B、銀行業監督管理機構

C、中國人民銀行

D、商業銀行章程

正確答案：0

89、單選支行上繳現金時通過下列()科目核算。

A、103運送中現金

B、309臨時存欠

C、301系統內往來

D、265應解匯款

正確答案：A

90、判斷題貸款轉為不良時，應將貸款本金轉入“130呆滯貸款”科目核算，

同時將表內利息沖轉為表外利息。

正確答案：錯

參考解析：貸款評級轉為后三級后，不再將貸款本金轉入130呆滯貸款科目，

表內利息也不再沖回，而是由信貸管理系統發起停息指令，系統自動停止該筆

貸款的表內計息。

91、多選“3007批量生成預制卡信息”交易可以批量申請預制的借記卡類型

包括()O

A、單幣白金/金卡、鉆石卡

B、聯名卡

C、各類普卡

D、雙幣種借記卡

正確答案：A,B,C

92、多選事后監督方式以系統監督為主，系統監督的實施流程包括()o

A、重點監督

B、憑證掃描

C、流水勾對

D、人工補錄

正確答案：A,B,C

93、單選下列處理不符合《中華人民共和國會計法》有關規定的是：()o

A、各單位發生的各項經濟業務事項在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算

B、各單位應當定期將會計賬簿記錄與實物、款項及有關資料相互核對，保證賬

實、賬證等核對相符

C、各單位采用的會計處理方法，前后各期應當一致，不得隨意變更

D、單位提供的擔保、未決訴訟等或有事項，按照國家統一會計制度的規定，因

其具有不確定性故可不在財務會計報告中加以說明

正確答案：D

94、問答題簡要說明會計工作交接登記簿的用途及交接時應登記的主要內容

及相關要求。

正確答案：“會計工作交接登記簿”用丁記錄會計業務事項的交接情況，不包

括已在專用登記簿中登記的重要會計業務印章、鑰匙、密碼等的交接情況。

會計人員因崗位調整、輪休或其他原因等需辦理交接時，應在“交接事項”欄

詳細登記會計憑證、會計賬薄、會計報表、登記簿和其他會計資料等交接內

容，并登記交接時間和交接原因，交接完畢由交接雙方及監交人簽章確認。

95、單選銀行匯票由（）簽發。

A.付款銀行

B.收款銀行

C.收款人

D.付款人正確答案：A

96、多選下列涉及個人客戶之間轉賬的交易中，轉入和轉出賬戶必須歸屬于

同一客戶號的交易是（）o

A、4080外幣兌換

B、1716活期轉活期

C、1717活期轉定期

D、1718定期轉活期

正確答案：C,D

97、單選“1720綜合取款”交易金額為人民幣（）或外幣等值1萬美元

（含）以上的，柜員應審核客戶有效身份證件，如為代理人代辦的，還應審核

代理人的有效身份證件。

A、5萬元（含）以上

B、10萬元（含）以上

C、5萬元（不含）以上

D、10力元（不含）以上

正確答案：A

98、單選支付結算辦法所稱結算方式，是指（）。

A、匯兌、托收承付、票據

B、匯兌、托收承付、委托收款

C、匯兌、票據、委托收款

D、匯兌、托收承付、委托收款、票據

正確答案：B

99、單選對于網點的某些數量較少的檔案，如果屬于下列情況的，可以合并

裝訂，但需在檔案封面及《會計檔案保管登記簿》中登記清楚準確，以方便日

后查找。()

A、同一類別的

B、同一類別并且保管期限一致的，

C、同一保管期限的

D、合并裝訂厚度合適的

正確答案：B

100、多選會計檔案包括：()

A、會計憑證

B、會計賬簿

C、財務會計報告

D、其他會計資料

正確答案：A,B,C,D

10k單選支行節假日辦理對公業務應先由()進行審批。

A、分行會計部負責人

B、分行計財部負責人

C、支行負責人

D、會計經理

正確答案：A

102、問答題請簡述我行現金備付管理的主要指標、其計算方法及管理要求。

正確答案：現金備付管理的主要指標包括人民幣現金被付率和外幣現金備付

率，計算公式如下：

人民幣現金備付率=人民幣庫存現金日均余額/(人民幣自營性存款日均余額+個

人理財款項日均余額)XI00%

外幣現金備付率二外幣庫存現金日均余額/(外幣自營性存款日均余額+個人理財

款項日均余額)X100%

原則上人民幣現金備付率應控制在0.5%以內，外幣不區分幣種，統一折合為美

元備付率控制在10%以內.

103、判斷題支行經辦崗核對本場上傳的提出借、貸方業務數據與提出實物票

據一致后，方可提交“提出交換(3808)”交易。

正確答案：對

104、單選以下哪種個人開戶申請，我行不予受理。()

A、50元人民幣整存整取一年期

B、300元港幣整存整取三個月

C、零余額的人民幣個人銀行結算賬戶

D、50元人民幣定活兩便

正確答案：B

105、多選“0815客戶賬轉賬”交易可用于同分行跨網點客戶賬之間轉賬業

務。以下哪種闡述是正確的()

A、內部賬轉客戶賬業務，不允許跨網點轉賬

B、客戶賬轉內部賬業務，經分行賬務中心復核后，允許跨網點轉賬

C、內部賬轉客戶賬業務，經分行賬務中心復核后，允許跨網點轉賬

D、客戶賬轉內部賬業務，不允許跨網點轉賬

正確答案：A,B

106、單選適用丁開立定期保證金的有銀行承兌匯票、()等業務。

A、貼現

B、支取現金

C、保函

D、托收

正確答案：C

107、問答題賬務集中后大額支付往帳被拒沖賬的操作流程？

正確答案：(1)柜臺發起大額往帳：賬務集中后由原發起受理柜員直接在平臺

提交“8011任務明細查詢”交易，輸入沖正理由，經前臺主管授權后聯動沖

正。系統自動將核心發報交易3330及匯兌交易3321沖正，若原匯出匯款交易

聯動收費則原收費交易也會一并沖正。

(2)網銀發起大額往帳：網點需先向會計部申請指定一名網點對公柜員開立原

03柜員權限。由此柜員在VT提交3352交易將原發報交易沖正后再由任一名柜

員在核心提交3345交易沖正原交易。

108、判斷題人民幣、外幣庫存現金備付率的計算公式中：庫存現金日均余額

二金庫現金日均余額+柜員尾箱現金日均余額+自助設備現金日均余額。

正確答案：錯

參考解.：庫存現金日均余額還應包括運送中現金日均余額

109、單選個人代理他人在金融機構開立存款賬戶時，應當出示()

A、存款人身份證件

B、代理人身份證件

C、代理人身份證件和被代理人存款人身份證件

D、代理人戶口簿和被代理人戶口簿

止確答案：c

110、單1對于企業客戶而言，單位銀行結算賬戶的開戶資料中，應具備的資

料是()年。

A、營業執照、組織機構代碼證、法定代表人授權書

B、營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證

C、編制委員會批準設立的文件、營業執照、稅務登記證

D、編制委員會批準設立的文件、營業執照、組織機構代碼證

正確答案：B

111、單選下列關于柜面現金收付的說法中，不正確的是()O

A、辦理兌換時堅持先收款后兌付的原則

B、大額現金支付，應經有權人簽章后方能辦理

C、收款過程中不得與其他款項共同清點，但允許調換券別

D、一筆款項未辦理完成時，柜員不得離崗

正確答案：c

112、問去題請簡要說明匯票付款日期包括哪幾種類型？

正確答案：匯票付款口期包括如下四種類型：

(1)見票即付；

(2)定日付款；

(3)出票后定期付款；

(4)見票后定期付款。

113、單選存款人在同一銀行營業機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算

賬戶時，重新開立的銀行結算賬戶可自()起辦理付款業務。

A、開立之日

B、人民銀行核準之日

C、開立之日起3個工作日后

D、開立之日起3日后

正確答案：A

114、單選某出票人于10月20日簽發一張現金支票，根據《支付結算辦法》

的規定，對該支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合規定的

是()。

A.拾月貳拾日

B.零拾月零貳拾日

C.壹拾月貳拾日

D.零壹拾月零貳拾日

正確答案：D

115、多選客戶辦理我行個人實物黃金業務簽約時，可選擇的受理渠道為

()O

A、網點柜臺

B、電話銀行

C、個人網銀

D、客戶端軟件

正確答案：A,C

116、多選票據和結算憑證上的()如有更改，該票據無效。

A、金額

B、出票或簽發日期

C、收款人名稱

D、付款人名稱

正確答案：A,B,C

117、多選我行系統內兩家分行進行回購式轉貼現業務，票據轉入行進行業務

處理時，包含下列（）子目。

A、11902買入境內銀行業存款類金融機構票據

B、21001轉貼現

C、12611轉入銀行承兌匯票貼現

D、12612轉入商業承兌匯票貼現

正確答案：C,D

118、問答題請說明“匯票專用章”的適用范圍？

正確答案：（1）簽發銀行匯票、承兌銀行承兌匯票；

（2）辦理銀行承兌匯票轉貼現、再貼現的背書。

119、單選存款人被撤并、解散或宣告破產的情況下，應于（）個工作日內向

開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

A、2

B、3

C、5

D、10

正確答案：C

120、判斷題銀行承兌匯票經銀行承兌后，到期日出票人未備足款項，承兌銀

行可據此對該匯票提示付款的持票人拒絕付款。

正確答案：錯

121、多選銀企對賬頻率為按月對賬和按季對賬，以下對賬客戶范圍說法正確

的有（）

A、按月對賬的客戶范圍包括所有簽約電子對賬系統的客戶

B、按月對賬的客戶范圍包括未簽約電子對賬系統但其當月存款單筆支付折人民

幣達到100萬元（含）以上的客戶

C、按月對賬的客戶范圍包括未簽約電子對賬系統但其月末存款賬戶余額合計折

人民幣達到100萬元（含）以上的客戶

D、按季對賬的客戶范圍包括未達到雙百萬條件，但簽約電子對賬協議的客戶

正確答案：A,B,C

122、判斷題活期儲蓄存款每季度末月的20日為結息日，計息期間遇利率調

整應分段計息。

正確答案：錯

參考解析：活期儲蓄存款每季度末月的20日為結息日，計息期間遇利率調整不

分段計息。

123、單選關聯了借記卡的存折，不能（）

A、僅憑存折取款

B、未銷卡先銷折

C、辦理書面掛失

D、辦理轉賬支付

正確答案：B

124、多選已在我行開立了個人銀行結算賬戶的客戶來網點申請開通個人網

銀，需提供的資料包括()

A、借記卡或存折

B、與開立借記K或存折一致的有效身份證件

C、電子郵箱

D、收入證明

正確答案：卜,B

125、單1M據客戶類別、功能復雜程度、安全手段不同，個人網銀客戶端系

統分為快速查詢版、普通版、加強版、()版網銀。

A、信用卡

B、高級

C、白金社區

D、鉆石

正確答案：C

126、單選客戶辦理印鑒預留、變更、掛失補辦及注銷等手續時，開戶營業機

構需()在電子驗印系統中同步完成相應處理。

A、三個工作日內

B、當日內

C、最遲次日

D、三個工作日后

正確答案：B

127、多選辦理儲蓄業務應堅持()的原則

A、存款自愿

B、取款自由

C、存款有息

D、為儲戶保密

正確答案：A,B,C,D

128、多選總分行應建立銀企對賬工作考核機制，將()納入會計工作考核范

圍，定期進行考核。

A、電子對賬簽約率

B、綜合發放率

C、綜合回收率

D、電子對賬系統回簽率

正確答案：A,C,D

129、多選事后監督工作應遵循的原則()o

A、獨立性原則

B、集中性原則

C、重要性原則

D、及時性原則

正確答案：卜,C,D

130、單選編強國債(電子式)試點商業銀行根據投資者的終止投資申請對其

債券了，以凍結，對其撤銷終止投資申請的辦理解凍。()

A、當日日終

B、次日

C、三天內

D、即時

正確答案：D

131、多選個人結算賬戶包括()

A、借記卡賬戶

B、個人支票賬戶

C、普通活期賬戶、活期一本通賬戶

D、借款賬戶

正確答案：A,B,C

132、單選根據《中華人民共和國會計法》，下列關于原始憑證錯誤更正說法

正確的是()o

A、原始憑證金額錯誤，由開具單位更正

B、原始憑證內容有錯誤，應由取得單位重開

C、原始憑證金額錯誤，只能由原開具單位重新開具

D、原始憑證所記載的除金額外的其他各項內容發生錯誤，可以涂改

正確答案：c

133、單:關于AB系統中交易錄入操作控制，下列說法錯誤的是0

A、黃色為必輸項，要求操作人員必須選擇或錄入相應內容；

B、白色為選輸項，可以根據實際情況選擇或錄入；

C、灰色為系統顯示項，不得錄入；

D、白色為系統顯示項，不得錄入。

正確答案：D

134、問答題銀行承兌匯票的出票人必須具備哪些條件？

正確答案：銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

(1)在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；

(2)與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

(3)資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

135、問答題簡述按月對賬、按季對賬及按季上門對賬的客戶范圍。

正確答案：（1）按月對賬客戶范圍：所有簽約電子對賬系統的客戶、未簽約電

子對賬系統但其當月存款單筆支付或月末存款賬戶余額合計折人民幣達到100

萬元（含）以上的客戶（以下簡稱“雙百萬”客戶）。

（2）按季對賬客戶范圍：未達到雙百萬條件，也未簽約電子對賬協議的客戶。

（3）對當季存款賬戶余額合計折人民幣達到1,000萬元（含）以上的客戶（以

下簡稱“千萬”客戶），分行應按不低于15%的比例按季組織我行人員上門對

賬，對賬回執原則上應當天交回會計部門，該類客戶全年對賬覆蓋率不得低于

60%o

136、多選以下屬于核準類銀行結算賬戶的有：（）

A、基本存款賬戶

B、因增資驗資開立的臨時存款賬戶

C、非預算單位專用存款賬戶

D、QFII專用存款賬戶

正確答案：A,D

137、單選“備用鑰匙、密碼封存保管登記簿”用于記錄備用鑰匙、密碼的封

存、啟封等情況。備用鑰匙、密碼的保管人更換時，下列操作正確的是（）O

A、可以沿用原封包，但應登記“備用鑰匙、密碼封存保管登記簿”。

B、在“會計工作交接登記簿”上登記封包的交接情況即可。

C、封包啟封后重新封存，不再登記“備用鑰匙、密碼封存保管登記簿”。

D、封包啟封后重新封存，并登記“備用鑰匙、密碼封存保管登記簿”，

正確答案：D

138、判斷題三級柜員可以持有個人業務專用章，并可以保管部分零售業務重

要空白憑證。

正確答案：錯

139、多選某日，會計監控系統提示某網點421利息支出科目發生額異常，該

網點可以從以下（）方面進行風險排查。

A、檢查網點相應存款科目較上日的變動情況

B、檢查421、271科目下相應內部賬戶的上日交易流水是否異常

C、檢查定期存款、通知存款提前支取情況

D、檢查上日開戶的存款賬戶利息標識的錄入情況

正確答案：A,B,C,D

140、判斷題隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會

計報告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

正確答案：對

141、判斷題對越權授權或未經授權的會計業務，核算人員在辦理后應及時向

上級報告。

正確答案：錯

142、判斷題、用戶日間臨時退出賬務集中系統，只需點擊界面右上角“X”

關閉界面即實現臨時簽退。

正確答案：對

143、多選客戶在電子對賬系統中編制“余額調節表”，增加()項時，點擊

“增加”按鈕，選擇相應明細賬單日期，查看明細賬，在不符明細前勾選“N”

點擊“返回”鈕完成操作，系統自動將交易明細的日期、摘要、金額、備注填

入余額調節表。

A.單位已收銀行未收

B.單位已付銀行未付

C.銀行已收單位未收

D.銀行已付單位未付”

正確答案：c,D

144、單卷由提供上門服務等業務需要領取離柜的空白印鑒卡應于()工作日

內交回。

A、1個

B、3個

C、5個

D、7個

正確答案：C

145、單選“111-存放境內同業活期存款”科目用于核算和反映存放境內金融

同業的活期款項，其中我行存放中國郵政儲蓄銀行的活期存款應在該科目下的

O子目核算。

A、02-存放境內銀行業存款類金融機構活期存款

B、03-存放境內銀行業非存款類金融機構活期存款

C、06-存放境內交易及結算類金融機構活期存款

D、08-存放境內其他金融機構活期存款

正確答案：A

146、判斷題付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承

兌。

正確答案：對

147、多選“1780綜合換卡折單”交易具有換發()的功能。

A、借記卡

B、活期存折

C、雙幣種白金卡

D、個人定期存單

正確答案：A,B,D

148、判斷題客戶申請開立的基本存款賬戶于2011年7月29日(周五)經人

民銀行簽章核準開立，根據賬戶生效日制度的規定，該客戶最早可于2011年8

月1日辦理對外支付。

正確答案：錯

149、單選匯票不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于匯票

上。（）應當在匯票和粘單粘接處簽章。

A、匯票上的最后一手背書人

B、粘單上的第一記載人

C、出票人

D、票面收款人

正確答案：B

150、多選（）交易需錄入“存款人證件種類”、“存款人證件號碼”，以達

到與系統中保存的客戶身份信息相核實的目的。

A、1730綜合銷戶

B、1785開立客戶資信證明

C、1771修改交易密碼

D、1709綜合掛失新開

正確答案：B,C,D

151、單選根據2011年中信銀行中間業務收費相關規定，對公賬戶管理費的

收費標準為（）o

A、200元/戶/年

B、100元/戶/年

C、150元/戶/年

D、300元/戶/年

正確答案：B

152、多選下列哪些支票上的出票人的簽章銀行可以受理。

A、單位公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章

B、單位財務章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章

C、單位合同專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章

D、個人簽名或者蓋章

正確答案：A,B,D

153、多選關于銀行匯票的交易，下列選項中，（）屬于簡單流程。

A、8503簽發境內銀行匯票

B、8518退回銀行匯票入賬

C、8583銀行匯票掛失（簽發行）

D、8584銀行匯票掛失解掛（簽發行）

正確答案：A,B

154、單選手機銀行定向轉賬的限額標準是（）

A、單筆限額：1000元/筆日累計限額：5000元/天

B、單筆限額：2000元/筆日累計限額：8000元/天

C、單筆限額：3000元/筆日累計限額：10000元/天

D、單筆限額:5000元/筆日累計限額：15000元/天

正確答案：C

155、單選會計核算應以()為基礎。

A、收付實現制

B、權責發生制

C、可比性原則

D、謹慎性原則

正確答案：B

156、單選下列選項中，關于交易界面錄入項控制說法錯誤的是()

A、系統錄入操作界面中，黃色為必輸項，要求操作人員必須選擇或錄入相應內

容；

B、系統錄入操作界面中，白色為選輸項，可以根據實際情況選擇或錄入；

C、系統錄入操作界面中，灰色為系統顯示項，不得錄入；

D、系統錄入操和界面中，黃色、白色、灰色均為必輸項。

正確答案：D

157、單選簽發銀行匯票、承兌銀行承兌匯票時，辦妥相關手續后應在匯票的

銀行簽章欄內加蓋()

A、匯票專用章

B、結算專用章

C、辦訖章

D、業務公章

正確答案：A

158、單選用于核算因我行辦理代收公共行政事業費用、代售保險等代理業務

及代行外第三方發出的、由行外第三方承擔相應責任的憑證的出入庫、調繳及

使用情況的科目是()o

A、607重要空白憑證

B、608合作方重要憑證

C、629有價單證

D、608未發行的有價證券及票據

正確答案：B

159、多選卜列存款人可以申請開立基本存款賬戶的是()o

A、企業法人

B、具有營業執照的企業集團下屬的分公司

C、外國駐華機構

D、不以盈利為目的的民辦學校、福利院、醫院

正確答案：A,B,C,D

160、判斷題’：會二工作交接登記簿”用于記錄會計業務事項的交接情況，例

如重要會計業務印章、鑰匙、密碼等的交接情況。

正確答案：錯

參考解析：重要會計業務印章、鑰匙、密碼等的交接情況應登記在“重要會計

業務印章使用保管情況登記簿”、“重要會計物品及密碼管理登記簿”等專用

登記簿上。

161、單選“1710綜合存款一3010借記卡存款”交易具有卡內本外幣活期賬

戶存入、()及本外幣整存整取賬戶開戶的功能。

A、人民幣活期賬戶開戶

B、外幣活期賬戶開戶

C、外幣整存整取轉存

D、人民幣整存整取轉存

正確答案：B

162、判斷題通知存款按照取款通知期限不同，劃分為一天通知存款和七天通

知存款。

正確答案：對

163、判斷題進口信用證業務是一項具有潛在風險的、或有資產性質的表外業

務。

正確答案：錯

164、判斷題單位貸款按貸款利率可分為固定利率貸款和非固定利率貸款。

正確答案：錯

165、多選下列貸款中，會計處理方法相近的有()o

A、銀團貸款

B、普通貸款

C、聯合貸款

D、出口買方信貸外匯貸款

正確答案：A,C,D

166、單選余額對賬單發出()內仍未收到客戶回簽信息的，電子對賬系統將

控制客戶不能進行當月明細賬單的查詢、打印。對賬人員應通過電話、短信、

柜臺攔截等多種方式督促客戶及時對賬。

A、6個月

B、3個月

C、2個月

D、1個月

正確答案：c

167、單選年度決算報表應打印并與()一起單獨裝訂保管。

A、決算說明書

B、會計報表附注

C、會計政策變更說明

I)、本行基本情況說明

正確答案：A

168、單選商'業銀行辦理個人儲蓄存款'業務，應當遵循存款自愿、取款自由、

()、為存款人保密的原則。

A、安全管理

B、公平競爭

C、存款有息

D、賬戶實名

正確答案：C

169、單選銀行已受理而尚未進行處理的各種憑證，應加蓋()

A、業務公章

B、辦訖章

C、受理業務專用章

D、結算專用章

正確答案：c

170、單屆商業匯票的付款人在到期前付款的，由()承擔所產生的責任。

A、收款人

B、付款人

C、收款銀行

D、付款銀行

正確答案：B

171、多選投資者認購、提前兌取儲蓄國債(電子式)，應書面簽字確認，確

認內容應包括：()

A、姓名

B、國債賬號

C、資金賬號

D、債券代碼

正確答案：A,B,C,D

172、問答題開立存款證明時，系統對于相關活期、定期、儲蓄國債托管賬戶

是否自動凍結？如自動凍結，凍結規則是什么？

正確答案：通過系統交易開立存款證明成功后，活期和定期賬戶由系統自動凍

結，儲蓄國債托管賬戶由柜員手工辦埋凍結。

(1)活期賬戶：系統根據開立證明金額自動進行部分凍結。

(2)定期賬戶：開立證明金額等于賬戶余額，系統進行全部凍結；開立證明金

額小于賬戶余額，系統進行部分凍結。

173、多選機構客戶到柜臺辦理理財客戶簽約，需提交()材料。

A、營業執照

B、組織機構代碼證

C、法人代表有效身份證件

D、若由他人代辦還應提交代辦人的有效身份證件及法人授權書

正確答案：A,B,C,D

174、判斷題客戶通過我行有關渠道發起的各種實物黃金交易，包括開戶、簽

約、委托、提貨等均以聯機交易成功為準。

正確答案：錯

參考解析：應以上海金交所的確認結果為準，聯機交易成功并不完全等同所完

成的交易最終獲得金交所認可確認。

175、單選手機銀行開通后可設置轉賬功能，包括定向轉賬和任意轉賬兩種方

式，其中定向轉賬的限額標準是Oo

A、單筆限額：1000元/筆日累計限額:5000元/天

B、單筆限額:2000元/筆日累計限額:8000元/天

C、單筆限額:3000元/筆日累計限額：10000元/天

D、單筆限額：5000元/筆日累計限額：15000元/天

正確答案：C

176、判斷題我行個人紙黃金實盤電話交易有交易密碼，初始密碼與借記卡電

話查詢密碼相同。

正確答案：錯

參考解析：初始密碼與與借記卡交易密碼相同。

177、判斷題整存整取定期儲蓄存款提前支取，按存入日掛牌公告的活期利率

計息。

正確答案：錯

參考解加：整存整取定期儲蓄存款提前支取，按支取日掛牌公告的活期利率計

，息、D

178、單選事后監督審核個人銀行結算賬戶開戶業務，下列說法正確的是

()O

A、客戶必須持本人有效身份證件前往柜臺辦理，不能由他人代辦

B、在我行有客戶號的個人客戶開立存折或存單，可以不用提供并留存身份證件

復印件

C、持有境外護照的個人，可以開立“235個人銀行結算存款”

D、個人客戶開立銀行結算賬戶，需核對客戶身份信息并留存有效身份證件復印

件

正確答案：D

179、判斷題對“1004定期保證金結清”交易進行沖賬后，賬戶會自動恢復為

凍結狀態。

正確答案：錯

參考解析：定期保證金賬戶將無法恢復為凍結，需提交“0086”交易手工辦理

凍結。

180、單選個人客戶理財簽約成功后，受理柜員應在理財業務綜合申請表的代

銷網點蓋章處蓋上()O

A、個人業務專用章

B、辦訖章

C、受理業務章

D、業務公章

正確答案：A

18k多選票據型理財業務中票據實物封包入庫時，會計人員依據票據業務部

門提供的()，需核驗預留卬鑒無