?貴州大學資產管理制度一、總則（一）目的為了加強貴州大學資產的管理，維護資產的安全與完整，提高資產使用效益，保障學校教學、科研、行政管理等各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和學校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于貴州大學各學院、部門及附屬單位所占有、使用的各類資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.資產管理與預算管理相結合的原則，按照國家和學校有關規定，將資產配置與預算安排緊密結合，保障資產配置的合理性。2.實物管理與價值管理相結合的原則，在加強實物管理的同時，做好資產的價值核算與統計工作，確保資產價值真實、準確。3.資產管理與財務管理相結合的原則，明確財務部門和資產管理部門在資產管理中的職責，加強協作與配合，共同做好資產管理工作。4.資源共享與優化配置原則，提高資產使用效率，促進學校資產的合理流動和優化配置，避免資產閑置浪費。二、管理機構及職責（一）資產管理委員會1.組成資產管理委員會由學校分管領導擔任主任，成員包括財務處、資產管理處、審計處、各學院及相關職能部門負責人等。2.職責（1）審議學校資產管理制度、政策及重大資產處置事項。（2）統籌協調學校資產配置、使用、處置等工作，促進資產合理流動和優化配置。（3）對學校資產狀況進行定期分析和評估，研究解決資產管理中的重大問題。（二）資產管理部門資產管理處作為學校資產管理的職能部門，負責全校資產的綜合管理工作，其主要職責如下：1.貫徹執行國家有關資產管理的法律法規和學校的資產管理制度，制定資產管理的具體實施辦法并組織實施。2.負責學校資產的產權登記、清查、統計及日常監督檢查等工作，建立健全資產管理制度和資產信息管理系統。3.會同有關部門做好資產配置的論證、審核、采購及調劑等工作，根據學校發展需要和財力狀況，提出資產配置計劃和建議。4.負責學校固定資產的驗收、入賬、核算、折舊計提、處置等工作，辦理無形資產的登記、入賬、評估及轉讓等手續。5.對學校資產的使用情況進行監督檢查，定期開展資產清查盤點，確保資產安全完整，提高資產使用效益。6.負責學校經營性資產的監督管理，對經營性資產的運營情況進行考核評價，確保國有資產保值增值。7.組織開展資產管理業務培訓和宣傳工作，提高全校師生員工的資產管理意識。（三）財務部門財務處負責學校資產的財務管理工作，其主要職責如下：1.貫徹執行國家有關財務管理制度，制定學校資產財務管理制度和會計核算辦法。2.負責編制學校資產購置預算，審核資產購置、處置等經費預算，對資產經費使用情況進行監督檢查。3.負責資產的會計核算工作，按照財務制度規定及時、準確地記錄資產增減變動情況，定期與資產管理部門核對資產賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.參與學校資產清查盤點工作，負責資產清查結果的財務處理。5.配合資產管理部門做好資產處置收入的收繳和管理工作，監督資產收益的使用情況。（四）資產使用部門各學院、部門及附屬單位作為資產的使用部門，負責本部門資產的日常管理工作，其主要職責如下：1.貫徹執行學校資產管理制度，制定本部門資產管理制度和操作規程，落實資產管理責任。2.負責本部門資產的申購、驗收、使用、保管、維護等工作，確保資產安全完整、正常使用。3.定期對本部門資產進行清查盤點，及時反映資產變動情況，發現問題及時報告資產管理部門。4.配合資產管理部門做好資產處置、調劑等工作，提高資產使用效益。5.負責本部門資產使用人員的培訓和教育工作，提高資產使用人員的業務素質和責任意識。三、資產配置（一）配置原則1.科學合理原則。根據學校教學、科研、行政管理等工作需要，結合學校發展規劃和財力狀況，科學合理地配置資產，提高資產使用效益。2.勤儉節約原則。在資產配置過程中，充分考慮資產的性價比，優先選用國產設備和經濟適用的產品，避免盲目追求高檔次、高標準，節約財政資金。3.優化整合原則。對學?，F有資產進行全面清查和評估，盤活存量資產，優化資產配置結構，避免重復購置，實現資源共享。（二）配置標準學校根據國家有關規定和實際情況，制定各類資產的配置標準，明確資產的數量、規格、性能等要求。資產配置標準應根據學校事業發展需要和財力狀況適時調整。（三）配置程序1.資產使用部門根據工作需要，提出資產購置申請，填寫《貴州大學資產購置申請表》，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、購置理由等，并提交相關論證材料。2.資產管理部門對資產購置申請進行審核，審核內容包括資產購置的必要性、可行性、合規性以及與學校資產配置標準的符合情況等。審核通過后，報資產管理委員會審批。3.資產管理委員會根據學校發展規劃、財力狀況和資產配置標準，對資產購置申請進行審議，做出是否批準的決定。4.經資產管理委員會批準的資產購置申請，由資產管理部門按照學校采購管理規定組織實施采購。屬于政府采購范圍的資產，必須按照政府采購程序進行采購。5.資產購置完成后，資產使用部門負責組織驗收，資產管理部門、財務部門等相關人員參與驗收工作。驗收合格的資產，由資產管理部門辦理入賬手續，財務部門進行相應的賬務處理。四、資產使用（一）使用管理1.資產使用部門應建立健全資產使用管理制度，明確資產使用崗位的職責和權限，規范資產使用操作流程，確保資產安全、正常使用。2.資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自改變資產用途、性能和使用范圍，不得違規操作或超負荷使用資產。3.資產使用部門應加強對資產使用情況的日常監督檢查，定期對資產進行維護保養，及時發現和解決資產使用過程中出現的問題，確保資產處于良好運行狀態。4.對大型貴重設備和精密儀器，資產使用部門應制定專門的操作規程和維護保養計劃，并指定專人負責操作和管理。（二）共享共用1.學校鼓勵各部門之間開展資產共享共用，提高資產使用效益。資產管理部門應建立資產共享共用平臺，發布資產共享信息，促進資產的合理流動和有效利用。2.資產使用部門應積極支持和配合資產共享共用工作，按照學校規定的程序和要求，及時辦理資產借用、歸還等手續。在資產共享共用過程中，要明確雙方的權利和義務，確保資產安全和正常使用。3.對于開展資產共享共用工作成效顯著的部門和個人，學校給予一定的獎勵；對于因管理不善導致資產無法共享共用或造成資產損失的部門和個人，學校將追究其相應責任。（三）資產出租出借1.學校資產出租出借必須經學校批準，未經批準不得擅自將學校資產出租出借。2.資產出租出借應遵循公開、公平、公正的原則，按照學校有關規定進行評估、招租等程序，確保資產出租出借收益最大化。3.資產出租出借合同應明確雙方的權利和義務，包括租金標準、租賃期限、用途限制、維修保養責任、違約責任等內容。合同簽訂后，應及時報資產管理部門和財務部門備案。4.資產管理部門負責對資產出租出借情況進行監督檢查，定期收取租金，確保租金收入及時足額上繳學校財務。財務部門負責對租金收入進行核算和管理，按照國家有關規定納入學校預算管理。五、資產處置（一）處置范圍學校資產處置包括資產的報廢、報損、出售、轉讓、對外捐贈等。符合下列條件之一的資產可以進行處置：1.已超過使用年限且無法正常使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產。3.損壞、變質且無法修復或維修成本過高的資產。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產。5.閑置且不需用的資產。6.依照國家有關規定需要進行處置的其他資產。（二）處置程序1.資產使用部門對擬處置的資產進行清查核實，提出資產處置申請，填寫《貴州大學資產處置申請表》，并提交相關證明材料，如資產購置發票、使用情況說明、技術鑒定報告、盤虧報告等。2.資產管理部門對資產處置申請進行審核，審核內容包括資產處置的必要性、合規性、真實性以及處置方式的合理性等。審核通過后，報資產管理委員會審批。3.資產管理委員會根據學校資產處置政策和實際情況，對資產處置申請進行審議，做出是否批準的決定。4.經資產管理委員會批準的資產處置申請，屬于報廢、報損的資產，由資產管理部門組織相關人員進行鑒定和評估，并按照學校規定的程序進行處置；屬于出售、轉讓、對外捐贈的資產，必須按照國家有關規定進行評估、公開交易等程序，確保資產處置公開、公平、公正。5.資產處置完成后，資產管理部門負責辦理資產核銷手續，財務部門進行相應的賬務處理。資產處置收入應按照國家有關規定上繳學校財務，實行"收支兩條線"管理。（三）處置監督1.學校審計部門負責對資產處置情況進行審計監督，重點審查資產處置的審批程序、評估情況、交易過程、收入上繳等是否合規。2.資產管理部門應定期對資產處置情況進行統計和分析，及時發現和解決資產處置過程中存在的問題，確保資產處置工作規范、有序進行。3.對于在資產處置過程中違反規定、造成國有資產損失的單位和個人，學校將依法依規追究其相應責任。六、資產清查（一）清查范圍學校定期對各類資產進行全面清查，清查范圍包括固定資產、流動資產、無形資產等。清查工作一般每年進行一次，也可根據學校實際情況適時開展專項清查。（二）清查內容1.資產數量清查。核對資產實物數量與資產賬目數量是否一致，查明資產盤盈、盤虧的數量及原因。2.資產質量清查。檢查資產的使用狀況、技術性能、完好程度等，查明資產是否存在損壞、變質、閑置等情況。3.資產價值清查。核實資產的入賬價值是否準確，折舊計提是否正確，查明資產價值變動情況及原因。4.資產權屬清查。檢查資產的產權歸屬是否清晰，是否存在產權糾紛或爭議。（三）清查程序1.學校成立資產清查工作領導小組，負責組織領導全校資產清查工作。領導小組下設辦公室，設在資產管理處，具體負責資產清查工作的組織實施。2.資產管理處制定資產清查工作方案，明確清查范圍、內容、方法、步驟及時間要求等，并下發至各資產使用部門。3.資產使用部門按照資產清查工作方案的要求，組織本部門人員對資產進行全面清查，如實填寫資產清查報表，詳細說明資產清查情況，并將清查結果上報資產管理處。4.資產管理處對各部門上報的資產清查結果進行審核、匯總，編制學校資產清查報告。資產清查報告應包括資產清查工作的基本情況、清查結果、存在問題及整改建議等內容。5.學校審計部門對資產清查工作進行審計監督，對資產清查結果進行審計核實。6.學校根據資產清查結果，對資產清查中發現的問題進行分類整理，制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，及時進行整改。整改完成后，對資產清查及整改情況進行總結，并將總結報告報學校資產管理委員會。七、資產評估（一）評估范圍學校在資產購置、處置、出租出借、對外投資、合并分立、資產轉讓等經濟行為中，涉及國有資產產權變動的，應當按照國家有關規定進行資產評估。（二）評估機構選擇學校應選擇具有相應資質的資產評估機構進行資產評估。資產評估機構的選擇應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式確定。（三）評估程序1.學校委托資產評估機構后，應與資產評估機構簽訂資產評估業務約定書，明確評估目的、評估范圍、評估基準日、評估費用、雙方權利義務等內容。2.資產評估機構按照國家有關資產評估準則和規范，對學校委托評估的資產進行清查核實、評定估算，出具資產評估報告。3.學校收到資產評估報告后，應組織相關人員對評估報告進行審核，審核內容包括評估機構的資質、評估程序的合規性、評估方法的合理性、評估結果的準確性等。審核通過后，報資產管理委員會備案。（四）評估結果應用學校應根據資產評估結果進行相應的經濟行為決策。資產評估結果作為確定資產價值、交易價格、處置收入等的重要依據。對于資產評估結果與賬面價值差異較大的資產，學校應分析原因，查明責任，并按照國家有關規定進行處理。八、資產信息化管理（一）信息系統建設學校應建立健全資產信息化管理系統，實現資產從購置、使用、處置等全過程的信息化管理。資產信息化管理系統應具備資產登記、清查、統計、查詢、分析等功能，能夠實時反映資產的存量、分布、使用狀況等信息。（二）數據錄入與維護1.資產管理部門負責組織各資產使用部門將資產基礎信息錄入資產信息化管理系統，并確保數據的準確性和完整性。資產基礎信息應包括資產名稱、規格型號、購置時間、購置價格、使用部門、使用人、存放地點、資產編號等內容。2.資產使用部門應定期對資產信息化管理系統中的數據進行維護更新，及時反映資產的增減變動情況。對于資產的使用、維修、處置等信息，應在系統中如實記錄，確保數據的時效性和真實性。（三）信息共享與利用1.資產信息化管理系統應與學校財務系統、采購管理系統等相關系統實現數據共享，實現資產信息的實時傳遞和交互，確保資產賬目與財務賬目一致。2.學校各部門應充分利用資產信息化管理系統提供的信息，加強對資產的管理和決策支持。資產管理部門應定期對資產信息進行分析統計，為學校資產配置、使用、處置等工作提供數據依據。九、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.學校審計部門、資產管理部門等應定期對學校資產管理制度的執行情況進行監督檢查，重點檢查資產配置、使用、處置等環節的合規性、真實性和效益性。2.監督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。檢查內容包括資產賬目、資產實物、資產使用情況、資產處置情況等。3.對于監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改。整改完成后，應進行