財務報銷付款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務報銷付款行為，合理控制費用支出，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司有經濟往來的外部單位和個人。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業務的實際發生情況。2.合理性原則：費用支出應符合公司經營活動的需要，具有合理性和必要性。3.合規性原則：報銷付款行為必須符合國家法律法規及公司相關規定。4.審批流程原則：嚴格執行分級審批制度，確保報銷付款事項得到恰當的審核和批準。二、財務報銷憑證要求（一）發票1.必須取得由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、項目名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等，且發票上應加蓋發票專用章。2.發票應與實際發生的經濟業務相符，不得開具虛假發票或與業務內容不符的發票。3.對于增值稅專用發票，應在規定的認證期限內進行認證抵扣。（二）收據1.行政事業性收費收據等財政監制的收據，可作為報銷憑證，但僅限于規定的收費項目。2.企業自制的收據，如收款收據等，一般不得作為報銷憑證，但在特定情況下，如內部往來結算等，經財務部門認可后可使用。（三）其他憑證1.火車票、飛機票、汽車票等交通票據，應清晰顯示出發地、目的地、日期、票價等信息。2.住宿發票應注明住宿日期、房間單價、住宿人數等信息。3.業務招待費報銷時，應提供消費清單，清單上應注明消費時間、地點、消費項目及金額等。（四）報銷憑證的粘貼1.報銷憑證應按照類別和時間順序整齊粘貼在報銷粘貼單上，不得使用訂書釘、回形針等裝訂。2.發票等原始憑證應正面朝上，便于審核。三、財務報銷流程（一）費用報銷流程1.填寫報銷單：報銷人按照費用類別填寫相應的報銷單，詳細注明報銷事項、金額、日期等信息，并附上相關報銷憑證。2.部門負責人審批：報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署審批意見。3.財務審核：財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，審核通過后在報銷單上簽署意見。4.分管領導審批：根據公司規定，由分管領導對報銷事項進行審批，超過一定金額的報銷需經更高層領導審批。5.總經理審批：重大費用支出或特殊事項的報銷需經總經理審批。6.報銷付款：經各級審批通過后，財務部門按照規定辦理報銷付款手續。（二）采購報銷流程1.采購申請：采購部門根據業務需要填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、預算等信息，經部門負責人審批后提交給采購人員。2.采購執行：采購人員按照采購申請單進行采購，與供應商簽訂采購合同或協議，并取得相應的發票等報銷憑證。3.驗收：采購物品或服務到貨后，由驗收部門或人員進行驗收，驗收合格后在驗收單上簽字確認。4.填寫報銷單：采購人員將采購申請單、發票、驗收單等相關憑證整理齊全后，填寫采購報銷單。5.審批流程：按照費用報銷流程進行審批。6.報銷付款：審批通過后，財務部門支付采購款項。（三）借款流程1.借款申請：因業務需要借款的人員填寫借款單，注明借款金額、用途、預計還款日期等信息，經部門負責人審批后提交給財務部門。2.財務審核：財務部門對借款申請進行審核，審核借款用途的合理性及還款計劃的可行性，審核通過后提交給分管領導審批。3.審批：分管領導審批借款申請。4.借款支付：審批通過后，財務部門按照規定支付借款。5.還款：借款人應按照借款時約定的還款日期及時歸還借款，如需延期還款，應提前向財務部門提出申請并經批準。四、費用報銷標準（一）差旅費1.交通費用飛機票：根據公司規定的出行標準，可選擇經濟艙、公務艙或頭等艙，具體標準根據職級和業務需要確定?；疖嚻保焊鶕嶋H情況選擇合適的車次和座位類型，長途出差可優先選擇動車二等座或高鐵二等座，特殊情況經批準可選擇一等座或軟臥。汽車票：按照實際票價報銷，如有特殊情況需乘坐出租車，應注明原因并經批準。2.住宿費用不同職級人員的住宿標準不同，一般分為不同檔次的酒店或賓館，具體標準根據出差地區和職級確定。多人一同出差時，如符合規定的合住條件，應安排合住，按住宿標準報銷；如因特殊原因需單人住宿，需經審批。3.伙食補貼根據出差地區的不同，分為不同檔次的伙食補貼標準，按照實際出差天數計算補貼金額。出差期間如有招待客戶等情況，已發生招待費用的，相應減少伙食補貼。（二）業務招待費1.業務招待應嚴格控制，遵循必要性和合理性原則。2.招待費用標準根據招待對象和業務情況確定，一般不得超過業務收入的一定比例。3.招待費用報銷時，應詳細注明招待時間、地點、人員、事由等信息，招待發票上應附消費清單。（三）辦公費1.辦公用品、辦公設備等采購應按照公司的采購流程進行，經審批后統一采購。2.辦公費報銷應提供發票及詳細的物品清單，清單上應注明物品名稱、規格、數量、單價等信息。（四）通訊費1.根據公司規定，為員工發放通訊補貼，補貼標準根據職級確定。2.員工憑通訊費用發票在補貼標準內報銷，超出部分自理。（五）其他費用其他費用報銷標準根據公司相關規定執行，如會議費、培訓費、車輛使用費等，報銷時應提供相應的審批文件、發票及相關資料。五、財務報銷審批權限（一）部門負責人審批權限1.負責審核本部門員工的日常費用報銷，對報銷事項的真實性、合理性進行把關。2.審批金額在一定限額內的部門費用支出，限額標準根據公司實際情況確定。（二）分管領導審批權限1.對分管部門的費用報銷進行審核，重點審核費用支出是否符合公司業務需要和預算安排。2.審批超過部門負責人審批限額的費用報銷，以及涉及重要業務或較大金額的費用支出。（三）總經理審批權限1.審批重大費用支出、特殊事項的報銷以及涉及公司戰略決策等方面的費用支出。2.對公司整體財務報銷付款情況進行宏觀把控，確保公司財務支出符合公司利益和發展戰略。六、財務報銷付款時間規定（一）日常費用報銷1.報銷人應在費用發生后的規定時間內（如一周或兩周）提交報銷申請，逾期提交的，如無特殊原因，財務部門可不予受理。2.財務部門在收到報銷申請后的[x]個工作日內完成審核，審核通過后提交審批。3.各級審批人應在收到報銷申請后的[x]個工作日內完成審批，審批通過后財務部門在[x]個工作日內辦理報銷付款手續。（二）采購報銷1.采購報銷應在采購物品或服務驗收合格后的規定時間內進行，具體時間要求參照日常費用報銷規定。2.對于大額采購或分期付款的采購業務，應按照合同約定的付款時間和條件辦理報銷付款手續。（三）借款還款1.借款人應按照借款時約定的還款日期及時歸還借款，如有特殊情況需延期還款，應提前向財務部門提出申請并經批準。2.財務部門在收到還款申請后的[x]個工作日內進行核對，確認無誤后辦理還款手續。七、財務報銷付款方式（一）銀行轉賬1.對于公司員工的報銷付款，原則上通過銀行轉賬方式支付到員工個人銀行賬戶。2.支付給外部單位或個人的款項，根據對方提供的銀行賬戶信息，通過銀行轉賬方式支付。（二）現金支付1.在符合國家現金管理規定的情況下，對于小額費用報銷或其他特殊情況，可采用現金支付方式。2.現金支付的范圍和限額應嚴格按照國家相關規定執行，報銷人應在現金支付憑證上簽字確認。八、財務報銷監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對財務報銷付款情況進行審計檢查，審查報銷憑證的真實性、合法性、合規性以及審批流程的執行情況。2.對發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改，并跟蹤整改情況。（二）財務部門日常監督1.財務部門在日常工作中對報銷付款業務進行審核監督，發現問題及時與報銷人溝通，要求其補充完善相關資料或作出合理解釋。2.對違反財務報銷付款制度的行為，財務部門有權拒絕報銷付款，并及時向上級領導報告。（三）員工監督1.公司鼓勵全體員工對財務報銷付款行為進行監督，如發現違規行為，可向財務部門或上級領導舉報。2.對于舉報屬實的員工，公司將給予一定的獎勵，并對違規行為進行嚴肅處理。九、財務報銷違規處理（一）對報銷人的處理1.對于提供虛假報銷憑證、虛報費用等違規行為的報銷人，公司將追回已報銷款項，并視情節輕重給予警告、罰款、辭退等處理。2.因報銷人違規行為給公司造成經濟損失的，公司將依法追究其賠償責任。（二）對審批人的處理1.審批人未認真履行審批職責，對違規報銷事項予以批準的，公司將視情節輕重給予警告、罰款等處理。2.因審批人違規審批行為給公司造成經濟損失的，公司將依法追究其賠償責任。（三）對其他相關人員的處理1.對