?財務月結客戶管理制度一、總則（一）目的為規范公司與財務月結客戶的合作關系，加強財務管理，確保公司資金的正常流轉和財務數據的準確性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于與公司建立財務月結合作關系的所有客戶。（三）基本原則1.誠信合作原則：公司與客戶應秉持誠實守信的態度，履行各自的權利和義務。2.公平公正原則：在交易過程中，遵循公平公正的市場規則，保障雙方的合法權益。3.風險可控原則：通過有效的管理措施，控制與月結客戶合作過程中的財務風險。二、客戶選擇與評估（一）客戶選擇標準1.具有合法經營資質，信譽良好，無不良信用記錄。2.具備一定的經營規模和穩定的業務需求，有持續合作的潛力。3.財務狀況良好，具備按時支付貨款的能力。（二）客戶評估流程1.銷售部門負責收集潛在月結客戶的基本信息，包括營業執照、稅務登記證、法定代表人身份證明等。2.財務部門對客戶的財務狀況進行初步評估，審查其資產負債表、利潤表、現金流等財務報表，評估其償債能力和支付能力。3.信用管理部門對客戶的信用記錄進行調查，可通過查詢征信系統、行業信用平臺等方式，了解客戶的信用評級和信用歷史。4.綜合銷售部門、財務部門和信用管理部門的評估意見，確定是否給予客戶月結資格。（三）客戶檔案建立1.對于獲得月結資格的客戶，由銷售部門負責建立客戶檔案，檔案內容包括客戶基本信息、合作歷史、信用評估報告、月結協議等。2.客戶檔案應定期更新，確保信息的準確性和完整性。三、月結協議簽訂（一）協議內容1.雙方的基本信息，包括公司名稱、地址、聯系方式等。2.月結周期，明確每月的結算日期和付款期限。3.結算方式，如支票、銀行轉賬等。4.貨款支付條款，包括逾期付款的違約責任。5.爭議解決方式，如協商、仲裁或訴訟。（二）簽訂流程1.銷售部門負責起草月結協議初稿，提交給財務部門和法務部門審核。2.財務部門審核協議中的財務條款，確保符合公司的財務管理要求。3.法務部門審核協議的合法性和合規性，防范法律風險。4.經審核通過后，由公司法定代表人或授權代表與客戶簽訂月結協議。四、訂單管理（一）訂單下達1.銷售部門接收客戶訂單后，應及時將訂單信息傳遞給相關部門，包括生產部門、采購部門、財務部門等。2.訂單信息應準確、完整，包括產品名稱、規格、數量、價格、交貨日期等。（二）訂單變更1.如客戶需要變更訂單信息，銷售部門應及時與客戶溝通，并填寫訂單變更申請表。2.訂單變更申請表應經銷售部門負責人、生產部門負責人、財務部門負責人等相關人員審批后生效。3.財務部門根據訂單變更情況，調整相關的財務預算和應收賬款記錄。（三）訂單執行跟蹤1.生產部門負責按照訂單要求組織生產，確保產品按時、按質、按量交付。2.采購部門負責按照訂單要求采購原材料和零部件，確保生產的順利進行。3.銷售部門負責跟蹤訂單的執行情況，及時與客戶溝通交貨進度，協調解決訂單執行過程中出現的問題。4.財務部門負責跟蹤應收賬款的回收情況，定期與銷售部門核對訂單執行情況和應收賬款余額。五、發貨管理（一）發貨流程1.生產部門完成產品生產后，通知倉庫進行發貨。2.倉庫根據發貨清單進行貨物出庫，并填寫發貨單。3.發貨單應包括產品名稱、規格、數量、發貨日期、客戶名稱等信息。4.倉庫發貨后，將發貨單副本傳遞給銷售部門和財務部門。（二）發貨確認1.銷售部門在收到發貨單副本后，應及時與客戶確認發貨信息，確保客戶收到貨物。2.如客戶對發貨信息有異議，銷售部門應及時與倉庫核對，查明原因并解決問題。3.財務部門根據發貨單確認銷售收入，并記錄應收賬款。六、發票開具與傳遞（一）發票開具1.財務部門在確認銷售收入后，應及時開具發票。2.發票內容應與發貨單、訂單信息一致，包括產品名稱、規格、數量、價格、金額等。3.發票開具后，應加蓋公司發票專用章。（二）發票傳遞1.財務部門將發票副本傳遞給銷售部門。2.銷售部門負責將發票及時傳遞給客戶，確保客戶在規定時間內收到發票。3.如客戶要求開具增值稅專用發票，財務部門應按照國家稅收法規的要求，審核客戶的開票資料，確保開票信息的準確性。七、應收賬款管理（一）賬齡分析1.財務部門每月定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡將應收賬款分為不同的區間，如130天、3160天、6190天等。2.通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況，及時發現逾期賬款和潛在的壞賬風險。（二）逾期提醒1.對于即將到期的應收賬款，財務部門應提前向銷售部門發出逾期提醒通知。2.銷售部門負責與客戶溝通，提醒客戶按時支付貨款。3.如客戶因特殊原因需要延期付款，銷售部門應及時向財務部門反饋，并協助客戶辦理延期付款手續。（三）催收措施1.對于逾期未付的賬款，財務部門應會同銷售部門制定催收計劃，采取多種催收措施，如電話催收、郵件催收、上門催收等。2.在催收過程中，應注意保持禮貌和專業，避免與客戶發生沖突。3.對于長期拖欠貨款的客戶，可考慮采取法律手段追討欠款。（四）壞賬處理1.如經過多次催收仍無法收回的賬款，財務部門應按照公司的壞賬處理政策，計提壞賬準備，并進行壞賬核銷。2.壞賬核銷應經過公司內部審批流程，確保壞賬處理的合規性。3.已核銷的壞賬如后期又收回，應及時進行賬務處理，恢復應收賬款，并沖減壞賬準備。八、財務結算（一）結算流程1.每月結算期結束后，財務部門根據發貨單、發票等原始憑證，核對客戶的應付賬款余額。2.編制月度財務結算報表，包括應收賬款明細表、應付賬款明細表、銷售收入明細表、銷售成本明細表等。3.財務結算報表經財務部門負責人審核后，提交給公司管理層審批。4.經審批后的財務結算報表作為與客戶進行財務結算的依據。（二）結算核對1.財務部門在結算前，應與客戶進行賬目核對，確保雙方的賬目一致。2.如發現賬目差異，應及時與客戶溝通，查明原因并調整賬目。3.雙方核對無誤后，簽訂月度財務結算確認書。（三）付款安排1.根據月結協議和財務結算確認書，確定客戶的付款金額和付款日期。2.財務部門跟蹤客戶的付款情況，確保客戶按時足額支付貨款。3.如客戶未按時付款，財務部門應按照逾期付款的規定，收取逾期利息或采取其他違約責任措施。九、客戶信用監控與調整（一）信用監控指標1.設定客戶信用監控指標，如應收賬款周轉率、逾期賬款率、信用評級等。2.定期對客戶的信用監控指標進行分析，評估客戶的信用狀況變化。（二）信用調整1.根據客戶信用監控指標的變化情況，適時調整客戶的信用額度和月結期限。2.如客戶信用狀況惡化，應及時采取措施，如減少信用額度、縮短月結期限、暫停合作等，以降低財務風險。3.信用調整應經過公司內部審批流程，并及時通知客戶。十、溝通與協調（一）內部溝通1.銷售部門、財務部門、信用管理部門等相關部門應建立定期溝通機制，及時交流客戶信息、訂單執行情況、應收賬款管理等方面的問題。2.在處理與月結客戶相關的業務時，各部門應密切配合，協同工作，確保業務流程的順暢進行。（二）與客戶溝通1.銷售部門負責與月結客戶保持密切溝通，及時了解客戶的需求和意見，反饋公司的產品和服務情況。2.財務部門在必要時，可直接與客戶溝通財務結算和付款事宜，確保雙方的財務信息準確無誤。3.對于客戶提出的問題和投訴，應及時響應并妥善解決，維護良好的客戶關系。十一、保密條款（一）保密信息范圍1.本制度所涉及的客戶信息、財務數據、商業秘密等均屬于保密信息。2.未經公司書面同意，任何員工不得向第三方披露保密信息。（二）保密措施1.公司應采取必要的保密措施，如設置訪