運輸公司票據管理制度?一、總則（一）目的為加強公司票據管理，規范票據的領用、開具、保管、核銷等行為，保證公司財務數據的準確性和完整性，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及下屬各運輸單位涉及的各類票據，包括但不限于運輸發票、收據、提貨單、派車單等。（三）基本原則1.合法性原則：票據的使用和管理應嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度的規定。2.真實性原則：票據所反映的經濟業務必須真實、合法，不得虛開、偽造票據。3.準確性原則：票據的填寫應準確無誤，內容完整，字跡清晰。4.安全性原則：加強票據的保管，確保票據的安全，防止丟失、被盜、毀損等情況發生。二、票據種類及使用范圍（一）運輸發票1.定義：運輸發票是指公司提供運輸服務后，向客戶開具的用于結算運費的稅務發票。2.使用范圍：適用于公司承接的各類貨物運輸、旅客運輸等業務，按照國家稅收法規的規定開具相應稅率的發票。（二）收據1.定義：收據是公司在收到客戶款項或其他收入時開具的收款憑證。2.使用范圍：包括預收運費、押金、違約金、代收代付費用等收款業務。（三）提貨單1.定義：提貨單是客戶提取貨物的憑證，也是運輸過程中貨物交接的重要依據。2.使用范圍：在貨物運輸到達目的地后，根據客戶的要求及相關手續開具提貨單，通知客戶提貨。（四）派車單1.定義：派車單是公司安排車輛進行運輸任務的指令性單據，記錄了車輛的基本信息、運輸任務詳情等。2.使用范圍：用于調度車輛執行運輸任務，明確運輸任務的起點、終點、貨物信息、司機信息等內容。三、票據的領用（一）領用流程1.申請：各部門或運輸單位根據業務需要，填寫《票據領用申請表》，注明領用票據的種類、數量、預計使用期限等信息，經部門負責人簽字審核后提交至財務部門。2.審批：財務部門對《票據領用申請表》進行審核，核實申請人的票據使用記錄及庫存情況，報財務負責人審批。3.發放：經審批同意后，財務部門按照申請表的要求發放票據，并在《票據領用登記簿》上登記領用日期、領用部門、領用人、票據種類、數量等信息。（二）領用數量限制1.運輸發票、收據等重要票據的領用數量應根據各部門或運輸單位的業務量合理確定，原則上每次領用數量不超過一個月的使用量。2.派車單、提貨單等內部流轉票據的領用數量可根據實際工作需要適當放寬，但領用后應及時核銷，確保票據的有效管理。（三）領用人責任1.領用人在領用票據時，應認真核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保所領票據完整無缺。2.領用人負責所領用票據的安全保管和正確使用，不得轉借、轉讓、代開票據，如有遺失應及時向財務部門報告，并承擔相應的責任。四、票據的開具（一）開具要求1.運輸發票發票內容應按照實際運輸業務填寫，包括客戶名稱、貨物名稱、數量、運輸起止地點、運費金額、稅率、稅額等信息，確保發票內容真實、準確、完整。發票應使用稅控系統開具，打印清晰，不得壓線、錯格，發票聯和抵扣聯應加蓋發票專用章。對于開具紅字運輸發票的情況，應按照國家稅務總局的相關規定辦理，確保手續齊全、合規。2.收據收據應按照順序號依次開具，不得跳號、重號。填寫內容包括收款日期、交款單位（個人）、收款事由、金額等，收款人應簽字確認。收據存根聯應妥善保管，以備核查。3.提貨單提貨單應填寫清晰、準確，包括貨物名稱、規格、數量、提貨人信息、提貨日期等內容。提貨單應加蓋公司業務專用章，并由提貨人簽字確認。4.派車單派車單應詳細記錄運輸任務的相關信息，如車輛牌號、司機姓名、起點、終點、貨物信息、預計出發時間、預計到達時間等。派車單應由調度人員填寫，并經部門負責人審核簽字后生效。（二）開具流程1.業務部門提交開票申請：業務人員在完成運輸業務或收到款項后，填寫《開票申請表》，附上相關業務資料，如運輸合同、貨物清單、收款憑證等，提交至財務部門。2.財務部門審核：財務部門對《開票申請表》及相關資料進行審核，核實業務的真實性、準確性以及開票信息的完整性。審核通過后，在申請表上簽字確認。3.開具票據：財務人員根據審核后的申請表，按照規定的格式和要求開具相應的票據。開具完成后，在《票據開具登記簿》上登記開票日期、票據號碼、客戶名稱、業務內容、金額等信息。4.票據交付：財務人員將開具好的票據及時交付給業務人員或客戶，并辦理簽收手續。對于運輸發票，應按照規定的方式進行傳遞，確?？蛻裟軌蚣皶r取得發票進行抵扣或入賬。（三）作廢票據處理1.開具錯誤或因其他原因需要作廢的票據，應在票據各聯次上加蓋"作廢"戳記，并注明作廢原因和日期。2.作廢票據應全聯次保存，不得擅自銷毀。在下次領用票據時，將作廢票據交回財務部門，由財務人員核對無誤后進行統一保管。3.對于已開具且交付給客戶的發票，如發生作廢情況，應按照國家稅務總局的規定收回原發票，并開具相應的紅字發票沖減原業務。五、票據的保管（一）保管責任1.各部門或運輸單位應指定專人負責票據的保管工作，確保票據的安全存放。2.財務部門應定期對票據的保管情況進行檢查和監督，發現問題及時督促整改。（二）保管方式1.專用保險柜存放：對于運輸發票、收據等重要票據，應存放在專用的保險柜中，確保票據的安全。保險柜應放置在安全可靠的地點，鑰匙由專人保管。2.分類存放：票據應按照種類、號碼順序進行分類存放，便于查找和核對。同時，應建立票據存放索引，注明各類票據的存放位置。3.電子檔案管理：除紙質票據外，對于重要票據的電子信息應進行備份存儲，并建立電子檔案管理制度。電子檔案應設置密碼保護，定期進行檢查和維護，確保數據的完整性和安全性。（三）保管期限1.運輸發票、收據等紙質票據的保管期限按照國家稅收法規和財務制度的規定執行，一般為10年。2.電子票據檔案的保管期限應與紙質票據一致，同時應定期進行數據遷移和備份，防止數據丟失。（四）票據清查1.財務部門應定期組織票據清查工作，至少每月一次。清查內容包括票據的庫存數量、號碼順序、使用情況等，確保賬實相符。2.在清查過程中，如發現票據短缺、丟失、被盜等情況，應立即報告財務負責人，并采取相應的措施進行處理。同時，應查明原因，追究相關責任人的責任。六、票據的核銷（一）核銷流程1.業務完成后提交核銷申請：各部門或運輸單位在完成運輸業務、收回款項或提貨等相關業務后，業務人員應及時整理相關票據和業務資料，填寫《票據核銷申請表》，注明票據號碼、業務內容、金額、實際使用情況等信息，提交至財務部門。2.財務部門審核：財務部門對《票據核銷申請表》及相關資料進行審核，核對票據的開具情況與實際業務是否相符，收款金額是否一致等。審核通過后，在申請表上簽字確認。3.核銷處理：財務人員根據審核結果，對已使用的票據進行核銷處理。在《票據領用登記簿》和《票據開具登記簿》上注明核銷日期、核銷金額等信息，并將已核銷的票據加蓋"核銷"戳記后歸檔保管。（二）特殊情況核銷1.對于因客戶原因導致票據未能及時核銷的情況，業務人員應及時與客戶溝通協調，取得客戶的確認或相關證明文件，并在規定時間內提交至財務部門進行核銷處理。2.對于因不可抗力等特殊原因導致票據無法正常使用或核銷的情況，應及時報告財務負責人，并按照相關規定進行處理。如需要重新開具票據的，應按照規定的流程辦理。七、票據的遺失處理（一）報告程序1.一旦發現票據遺失，領用人應立即向所在部門負責人報告，部門負責人應在第一時間通知財務部門。2.財務部門接到報告后，應及時采取措施防止票據被冒用或濫用，并向公司管理層報告。（二）處理措施1.對于運輸發票遺失的情況，應按照國家稅務總局的規定，向主管稅務機關報告，并登報聲明作廢。同時，應積極協助稅務機關進行調查處理，提供相關證明材料，配合完成后續的稅務申報等工作。2.對于收據、提貨單、派車單等內部流轉票據遺失的情況，應及時查明遺失原因，采取相應的補救措施。如涉及重要業務或可能造成經濟損失的，應及時向公安機關報案，并保留相關報案記錄。同時，應根據實際情況對相關業務進行調整和處理，確保業務的正常進行。3.對于因票據遺失給公司造成經濟損失或其他不良影響的，應追究相關責任人的責任，并根據公司規定進行相應的處罰。八、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對票據管理情況進行審計檢查，重點檢查票據的領用、開具、保管、核銷等環節是否符合本制度的規定，是否存在違規操作行為。2.審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）財務檢查1.財務部門應加強對票據管理的日常檢查，定期對各部門或運輸單位的票據使用情況進行抽查，發現問題及時糾正。2.財務檢查應包括票據的實物盤點、賬目核對、業務流程檢查等內容，確保票據管理的規范和準確。（三）違規處理1.對于違反本制度規定使用、保管票據的部門或個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但