部門財務經(jīng)費管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司部門財務經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門的財務經(jīng)費管理。（三）基本原則1.預算管理原則：各部門應根據(jù)公司年度預算安排，編制本部門的經(jīng)費預算，嚴格按照預算執(zhí)行。2.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，合理使用經(jīng)費，杜絕浪費。3.專款專用原則：各項經(jīng)費應按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。4.公開透明原則：經(jīng)費使用情況應定期公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。二、經(jīng)費預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年年底前，根據(jù)公司下一年度的工作計劃和目標，結合本部門的工作任務，編制本部門的經(jīng)費預算草案。2.經(jīng)費預算草案應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應根據(jù)本部門的業(yè)務收入來源進行預測；支出預算應按照費用項目分類，詳細列出各項費用的預算金額。3.預算編制應遵循實事求是、科學合理的原則，充分考慮各項因素的影響，確保預算的準確性和可執(zhí)行性。（二）預算審批1.各部門的經(jīng)費預算草案編制完成后，應提交至公司財務部進行審核。2.財務部應根據(jù)公司的財務政策和預算安排，對各部門的預算草案進行審核，提出審核意見。3.經(jīng)財務部審核后的預算草案，報公司管理層審批。公司管理層應根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和財務狀況，對預算草案進行綜合平衡和審批。（三）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照經(jīng)公司管理層審批后的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。2.如因特殊情況需要調整預算的，應提前向公司財務部提出書面申請，說明調整的原因和金額，并按照預算審批程序進行審批。3.財務部應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對各部門的預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。三、經(jīng)費支出管理（一）費用報銷流程1.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應及時填寫費用報銷單，并附上相關的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費用報銷單應注明費用的發(fā)生日期、事由、金額等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認。3.部門負責人應根據(jù)公司的財務制度和本部門的實際情況，對費用報銷單進行審核，簽署審核意見。4.財務部應按照公司的財務制度和審批流程，對費用報銷單進行審核，審核無誤后報公司領導審批。5.公司領導審批通過后，財務部方可辦理費用報銷手續(xù)。（二）費用報銷標準1.差旅費：公司員工因公務出差的，差旅費報銷標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。差旅費包括交通費、住宿費、伙食補助費等。2.業(yè)務招待費：公司員工因公務需要發(fā)生的業(yè)務招待費，應嚴格按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行。業(yè)務招待費應在公司規(guī)定的預算范圍內(nèi)支出，并填寫業(yè)務招待費審批表，報公司領導審批。3.辦公用品費：公司各部門應根據(jù)實際工作需要，合理購買辦公用品。辦公用品的采購應按照公司的采購流程進行，采購金額較大的應進行招標采購。4.通訊費：公司員工的通訊費補貼標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。員工應憑通訊費發(fā)票報銷通訊費。5.其他費用：其他費用的報銷標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。（三）經(jīng)費支出審批權限1.公司員工的費用報銷，單次金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；單次金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負責人審核后報公司分管領導審批；單次金額在[X]元以上的，由部門負責人、公司分管領導審核后報公司總經(jīng)理審批。2.公司各部門的專項經(jīng)費支出，無論金額大小，均應報公司總經(jīng)理審批。四、經(jīng)費報銷審核要點（一）發(fā)票審核1.發(fā)票應真實、合法、有效，發(fā)票上應加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應與費用報銷單上的內(nèi)容一致，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務名稱、金額等。3.發(fā)票金額應與實際發(fā)生的費用金額相符，不得虛開發(fā)票。（二）報銷單審核1.報銷單填寫應完整、準確，包括費用發(fā)生日期、事由、金額、經(jīng)辦人簽字、部門負責人簽字、公司領導簽字等。2.報銷單上的金額應與發(fā)票金額一致，不得涂改。3.報銷單上的費用項目應符合公司的財務制度和預算安排。（三）審批流程審核1.費用報銷應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批，不得越級審批。2.審批意見應明確、具體，不得模糊不清。五、經(jīng)費使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司財務部應定期對各部門的經(jīng)費使用情況進行內(nèi)部審計，檢查經(jīng)費使用是否符合公司的財務制度和預算安排。2.內(nèi)部審計應包括經(jīng)費預算執(zhí)行情況、費用報銷情況、經(jīng)費使用效益等方面的內(nèi)容。3.內(nèi)部審計結束后，財務部應出具內(nèi)部審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部審計1.公司應定期聘請外部審計機構對公司的財務狀況和經(jīng)費使用情況進行審計。2.外部審計應包括公司年度財務審計、專項經(jīng)費審計等方面的內(nèi)容。3.外部審計結束后，審計機構應出具審計報告，對公司的財務狀況和經(jīng)費使用情況進行評價，并提出改進建議。（三）日常監(jiān)督1.公司各部門應加強對本部門經(jīng)費使用情況的日常監(jiān)督，確保經(jīng)費使用合規(guī)、合理。2.財務部應定期對各部門的經(jīng)費使用情況進行通報，對經(jīng)費使用違規(guī)的部門進行批評教育，并責令其限期整改。六、經(jīng)費違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用經(jīng)費的。2.虛報、冒領、騙取經(jīng)費的。3.擅自改變經(jīng)費用途的。4.違反經(jīng)費使用標準和規(guī)定的。5.其他違反公司財務制度和經(jīng)費管理規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的經(jīng)費違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應的處理措施，包括責令改正、追回違規(guī)資金、警告、罰款、降職、撤職等。2.對于因經(jīng)費違規(guī)行為給公司造成損失的，公司將依法追究相關人員的賠償責任。3.對于涉嫌違法犯罪的經(jīng)費違規(guī)行為，公司將依法移送司法機關處理。