財務專人負責管理制度?總則目的本制度旨在規范公司財務工作，明確財務專人職責，確保財務信息準確、及時、完整，保障公司財務安全，提高財務管理效率，為公司的穩定發展提供有力支持。適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及財務工作的部門、崗位及人員。基本原則1.合法性原則：財務工作應嚴格遵守國家法律法規、財經紀律以及相關財務制度。2.準確性原則：財務數據的記錄、核算、報告等應準確無誤，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.及時性原則：各項財務工作應按照規定的時間節點及時完成，確保財務信息的時效性。4.保密性原則：財務人員應對公司財務信息嚴格保密，不得泄露給無關人員。5.崗位分離原則：不相容財務崗位應相互分離、相互制約，防止舞弊行為。財務專人職責財務負責人職責1.全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度，確保公司財務工作符合法律法規和公司發展要求。2.組織編制公司年度財務預算、財務決算，監督預算執行情況，定期進行財務分析，為公司決策提供財務依據。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和高效使用，做好資金籌集、調度和風險控制工作。4.審核重要財務事項，如重大投資、融資、擔保、資產處置等，提出財務意見和建議。5.管理財務團隊，負責財務人員的選拔、培訓、考核和晉升，提高團隊整體素質和業務能力。6.與稅務、銀行、審計等相關部門保持良好溝通，協調處理財務相關事宜，維護公司良好的外部財務環境。會計職責1.按照國家統一會計制度和公司財務制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。2.負責財務數據的收集、整理、分析和報告，定期提供財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。3.嚴格執行財務審批制度，對各項費用報銷、資金支付等進行審核，確保支出合規、手續齊全。4.負責會計檔案的整理、歸檔、保管和查閱工作，保證會計檔案的完整性和安全性。5.協助財務負責人進行財務預算編制、執行和監控工作，提供相關財務數據和分析。6.配合內部審計、外部審計等工作，提供所需財務資料和解釋說明。出納職責1.負責公司現金收付、銀行結算業務，嚴格按照現金管理和銀行結算制度辦理相關業務。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符，定期與會計核對賬目。3.保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保其安全。4.協助會計做好資金核算和財務報表編制工作，提供資金相關數據。5.負責工資發放、費用報銷等資金支付工作，確保支付準確、及時。6.完成領導交辦的其他臨時性財務工作。財務工作流程財務預算流程1.預算編制準備：財務負責人組織相關部門收集、整理歷史財務數據、業務數據及市場信息等資料，確定預算編制的基礎和方法。2.部門預算申報：各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，報財務部門。3.預算審核與匯總：財務部門對各部門預算草案進行審核，審核內容包括預算數據的合理性、準確性、完整性等，提出修改意見并反饋給各部門。各部門根據反饋意見進行調整后，財務部門匯總編制公司年度財務預算草案。4.預算審批：公司年度財務預算草案經財務負責人審核后，提交公司管理層審議，經公司決策機構批準后執行。5.預算執行與監控：各部門按照批準的預算組織實施，財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。6.預算調整：在預算執行過程中，如因市場環境、政策變化等原因導致預算需要調整，由相關部門提出預算調整申請，經財務部門審核、公司管理層審批后進行調整。費用報銷流程1.費用申請：員工因工作需要發生費用支出時，應填寫費用報銷申請表，詳細說明費用發生的事由、金額、時間等，并按規定粘貼相關票據。2.部門負責人審批：部門負責人對費用報銷申請進行審核，確認費用支出的真實性、合理性和必要性，簽署審批意見。3.財務審核：財務人員對費用報銷申請及相關票據進行審核，審核內容包括票據的真實性、合法性、完整性，費用報銷是否符合公司財務制度規定等。如審核通過，財務人員簽署審核意見；如審核不通過，財務人員應注明原因并退回報銷申請。4.分管領導審批：根據公司授權，分管領導對金額較大或特殊費用報銷申請進行審批。5.總經理審批：總經理對重大費用報銷申請進行最終審批。6.報銷支付：經各級審批通過的費用報銷申請，財務人員按照規定辦理報銷支付手續，將款項支付給報銷人。資金支付流程1.支付申請：業務部門根據合同、協議等相關文件，填寫資金支付申請表，詳細說明支付事由、金額、收款單位等信息，并附相關證明文件。2.部門負責人審批：部門負責人對資金支付申請進行審核，確認支付事項的真實性、合理性和必要性，簽署審批意見。3.財務審核：財務人員對資金支付申請及相關證明文件進行審核，審核內容包括支付依據是否充分、支付金額是否準確、支付方式是否合規等。如審核通過，財務人員簽署審核意見；如審核不通過，財務人員應注明原因并退回支付申請。4.分管領導審批：根據公司授權，分管領導對金額較大或重要資金支付申請進行審批。5.總經理審批：總經理對重大資金支付申請進行最終審批。6.支付執行：經各級審批通過的資金支付申請，財務人員按照規定辦理支付手續，確保資金準確、及時支付到收款單位。財務審批權限日常費用審批權限1.部門負責人審批權限：單筆金額在[x]元以下的日常費用報銷，由部門負責人審批。2.分管領導審批權限：單筆金額在[x]元（含）至[x]元之間的日常費用報銷，由分管領導審批。3.總經理審批權限：單筆金額在[x]元（含）以上的日常費用報銷，由總經理審批。專項費用審批權限1.專項費用定義：專項費用是指公司為特定項目或業務發生的一次性大額費用，如項目研發費用、大型設備購置費用等。2.審批流程：專項費用報銷除按照日常費用報銷流程進行審批外，還需根據費用金額大小，經相關專業部門審核、財務負責人審核、分管領導審批、總經理審批等環節。具體審批權限如下：單筆金額在[x]元以下的專項費用報銷，由部門負責人、相關專業部門審核、財務負責人審核、分管領導審批。單筆金額在[x]元（含）至[x]元之間的專項費用報銷，由部門負責人、相關專業部門審核、財務負責人審核、分管領導審批、總經理審批。單筆金額在[x]元（含）以上的專項費用報銷，除上述審批環節外，還需提交公司決策機構審議批準。資金支付審批權限1.銀行轉賬支付審批權限：單筆金額在[x]元以下的銀行轉賬支付，由財務負責人審批。單筆金額在[x]元（含）至[x]元之間的銀行轉賬支付，由分管領導審批。單筆金額在[x]元（含）以上的銀行轉賬支付，由總經理審批。2.現金支付審批權限：單筆金額在[x]元以下的現金支付，由財務負責人審批。單筆金額在[x]元（含）至[x]元之間的現金支付，由分管領導審批。單筆金額在[x]元（含）以上的現金支付，由總經理審批。財務風險管理風險識別與評估1.財務部門定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估，包括但不限于市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.通過收集、分析內外部信息，如市場行情變化、客戶信用狀況、資金流動情況、財務制度執行情況等，確定風險因素和風險程度。風險應對措施1.市場風險應對：密切關注市場動態，及時調整經營策略，合理安排資金，優化資產配置，降低市場波動對公司財務狀況的影響。2.信用風險應對：建立客戶信用評估體系，加強對客戶信用狀況的調查和分析，合理確定信用額度和信用期限，加強應收賬款管理，及時催收賬款，降低壞賬風險。3.流動性風險應對：合理編制資金預算，優化資金結構，確保公司資金流動性充足。拓寬融資渠道，提高融資能力，保障公司資金需求。4.操作風險應對：完善財務內部控制制度，加強財務人員培訓和管理，規范財務操作流程，提高財務人員風險意識和操作技能，降低操作失誤和違規行為導致的風險。風險監控與報告1.建立財務風險監控機制，定期對公司財務風險狀況進行監控和分析，及時發現風險變化情況。2.財務部門定期向公司管理層報告財務風險狀況，提出風險應對建議和措施，為公司決策提供參考依據。財務檔案管理檔案分類1.會計憑證類：包括原始憑證、記賬憑證等。2.會計賬簿類：包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片等。3.財務報表類：包括月度、季度、年度財務報表及相關附表等。4.稅務資料類：包括納稅申報表、稅務審計報告等。5.合同協議類：包括與財務相關的各類合同、協議等。6.其他財務資料類：如財務預算、財務分析報告、財務審計報告等。檔案整理與裝訂1.財務人員應按照檔案分類要求，對財務資料進行及時整理，確保資料齊全、完整。2.會計憑證應按照編號順序進行整理，附件齊全，折疊整齊，加具封面和封底，裝訂成冊，并在裝訂處加蓋騎縫章。3.會計賬簿應按照賬頁順序進行整理，加裝封面和封底，裝訂成冊，并在裝訂處加蓋騎縫章。4.財務報表應按照時間順序進行整理，加裝封面，裝訂成冊，并在裝訂處加蓋騎縫章。檔案保管1.設立專門的財務檔案保管室，配備必要的檔案保管設備，如檔案柜、防火防潮設施等，確保財務檔案安全。2.財務檔案應按照檔案類別、時間順序進行分類存放，便于查閱和管理。3.財務檔案保管期限應按照國家有關規定執行，一般會計憑證保管期限為[x]年，會計賬簿保管期限為[x]年，財務報表保管期限為[x]年等。檔案查閱與借閱1.公司內部人員查閱財務檔案，需填寫檔案查閱申請表，經財務負責人批準后，在指定地點查閱。查閱人員不得在檔案上涂改、標記、抽取、撤換或損壞。2.因工作需要借閱財務檔案的，需填寫檔案借閱申請表，注明借閱理由、借閱期限等，經財務負責人批準后，辦理借閱手續。借閱期限一般不得超過[x]個工作日，如需延期，應重新辦理借閱手續。借閱人員應妥善保管檔案，不得轉借他人，不得在檔案上涂改、標記、抽取、撤換或損壞。歸還檔案時，應經財務人員核對無誤后辦理歸還手續。財務監督與審計內部監督1.公司建立健全內部財務監督制度，財務部門定期對公司財務收支、財務核算、資金管理等情況進行自查自糾，及時發現和糾正存在的問題。2.內部審計部門定期對公司財務工作進行審計監督，審查財務制度執行情況、財務報表真實性、財務收支合規性等，提出審計意見和建議，促進公司財務管理水平提高。外部審計1.公司按照國家