銷售人員報(bào)銷管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銷售人員費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體銷售人員，包括但不限于銷售代表、銷售經(jīng)理、區(qū)域銷售總監(jiān)等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，提供的發(fā)票及相關(guān)憑證應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具備合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：銷售人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：經(jīng)濟(jì)艙及以下標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，須經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。火車票：根據(jù)實(shí)際行程，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)購買相應(yīng)車次及座席。長(zhǎng)途汽車票：以實(shí)際票價(jià)為準(zhǔn)，但需提供正規(guī)發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)因業(yè)務(wù)需要乘坐出租車、公交車等交通工具的費(fèi)用，憑有效票據(jù)報(bào)銷。一般按照出差天數(shù)，每天給予一定標(biāo)準(zhǔn)的市內(nèi)交通補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)差異而定。2.住宿費(fèi)用按照不同級(jí)別和地區(qū)設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)。例如，一線城市每天不超過[X]元，二線城市每天不超過[X]元，三線及以下城市每天不超過[X]元。特殊情況需超出標(biāo)準(zhǔn)的，須提前向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)并獲批。兩人及以上一同出差，同性員工應(yīng)兩人合住一間標(biāo)準(zhǔn)間，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；如有特殊情況需單獨(dú)住宿的，須經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并注明原因。3.餐飲補(bǔ)貼根據(jù)出差地區(qū)和天數(shù)給予相應(yīng)的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照地區(qū)差異分為不同檔次。例如，一線城市每天補(bǔ)貼[X]元，二線城市每天補(bǔ)貼[X]元，三線及以下城市每天補(bǔ)貼[X]元。餐飲補(bǔ)貼包含出差期間的早、中、晚餐費(fèi)用，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票，但招待客戶發(fā)生的餐飲費(fèi)用除外。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.因業(yè)務(wù)需要招待客戶而發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂等費(fèi)用，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，注明招待客戶的姓名、單位、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行招待。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，不得鋪張浪費(fèi)。招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象、招待事由等因素合理確定，單次招待費(fèi)用一般不得超過[X]元。如有特殊情況需要超出標(biāo)準(zhǔn)的，須經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)有效的發(fā)票、消費(fèi)清單、招待對(duì)象信息等憑證，發(fā)票上應(yīng)注明招待事由、招待日期等內(nèi)容。（三）通訊費(fèi)1.銷售人員的通訊費(fèi)補(bǔ)貼按照崗位級(jí)別和工作需要設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。例如，銷售代表每月補(bǔ)貼[X]元，銷售經(jīng)理每月補(bǔ)貼[X]元，區(qū)域銷售總監(jiān)每月補(bǔ)貼[X]元。2.補(bǔ)貼采取實(shí)報(bào)實(shí)銷的方式，銷售人員需提供當(dāng)月有效的通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱或銷售人員本人姓名，報(bào)銷金額不得超過補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。（四）辦公用品費(fèi)1.銷售人員因工作需要購買辦公用品，應(yīng)填寫《辦公用品申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到公司指定的辦公用品采購地點(diǎn)購買。2.辦公用品的采購應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)實(shí)用、按需購買的原則，不得盲目采購。報(bào)銷辦公用品費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票及詳細(xì)的物品清單，清單上應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。（五）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1.用于市場(chǎng)推廣、產(chǎn)品宣傳等方面的費(fèi)用，如制作宣傳資料、參加展會(huì)、舉辦促銷活動(dòng)等，應(yīng)提前制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，并填寫《業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、市場(chǎng)部門審核及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超支。報(bào)銷時(shí)需提供相關(guān)合同、發(fā)票、活動(dòng)照片、宣傳資料等憑證，證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。三、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.銷售人員在費(fèi)用發(fā)生前，對(duì)于需要提前申請(qǐng)的費(fèi)用項(xiàng)目（如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等），應(yīng)填寫相應(yīng)的申請(qǐng)單，詳細(xì)說明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照公司審批流程提交申請(qǐng)。2.申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的必要性和合理性后，簽署意見并提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行審批，對(duì)于不符合規(guī)定或超出預(yù)算的申請(qǐng)予以駁回。（二）費(fèi)用發(fā)生及票據(jù)取得1.費(fèi)用發(fā)生過程中，銷售人員應(yīng)按照實(shí)際業(yè)務(wù)情況取得真實(shí)、合法、有效的票據(jù)。票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息。2.對(duì)于差旅費(fèi)中的交通票據(jù)，應(yīng)確保票據(jù)上的行程信息與出差行程一致；住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、房費(fèi)金額等；餐飲發(fā)票應(yīng)注明用餐日期、用餐人數(shù)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票應(yīng)注明招待事由、招待對(duì)象等信息。（三）報(bào)銷填寫1.費(fèi)用發(fā)生后，銷售人員應(yīng)及時(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，將各項(xiàng)費(fèi)用按照規(guī)定的明細(xì)項(xiàng)目逐一填寫清楚，包括費(fèi)用發(fā)生日期、費(fèi)用類別、金額、用途說明等。2.在《費(fèi)用報(bào)銷單》上粘貼相應(yīng)的票據(jù)，票據(jù)應(yīng)按照費(fèi)用類別和時(shí)間順序整齊粘貼，確保粘貼牢固、易于辨認(rèn)。同時(shí)，應(yīng)在票據(jù)上注明費(fèi)用發(fā)生的具體事項(xiàng)及對(duì)應(yīng)的報(bào)銷單明細(xì)項(xiàng)目。（四）部門審核1.銷售人員將填寫完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)提交至所在部門。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，核實(shí)費(fèi)用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，票據(jù)是否合規(guī)，金額是否準(zhǔn)確等。2.部門負(fù)責(zé)人審核無誤后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署審核意見，并簽字確認(rèn)。（五）財(cái)務(wù)審核1.部門審核通過的報(bào)銷單據(jù)流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行形式和內(nèi)容審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷流程是否符合要求等。2.對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與銷售人員溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息；對(duì)于不符合公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。（六）審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷單據(jù)，按照公司審批權(quán)限提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程根據(jù)費(fèi)用金額大小設(shè)定，一般費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)依次審批；較大金額的費(fèi)用可能還需經(jīng)過更高層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。2.各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審查報(bào)銷內(nèi)容，確保費(fèi)用支出符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。審批通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署審批意見并簽字。（七）報(bào)銷支付1.審批完成后的報(bào)銷單據(jù)交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付至銷售人員指定的銀行賬戶。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)在報(bào)銷支付完成后，及時(shí)登記相關(guān)賬務(wù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。四、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）月度報(bào)銷1.銷售人員應(yīng)在每月[具體日期]前將上月發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)整理齊全并提交至所在部門。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，并提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核及支付工作。如遇特殊情況需要延長(zhǎng)報(bào)銷時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前通知相關(guān)人員。（二）出差報(bào)銷1.銷售人員出差歸來后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。如有特殊情況無法及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向部門負(fù)責(zé)人說明原因，并在出差結(jié)束后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷。2.出差報(bào)銷應(yīng)按照月度報(bào)銷時(shí)間規(guī)定進(jìn)行，與當(dāng)月其他費(fèi)用報(bào)銷一并提交審批。五、報(bào)銷票據(jù)要求（一）發(fā)票1.報(bào)銷必須提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括開票日期、發(fā)票號(hào)碼、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)或商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。2.發(fā)票上的內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票或篡改發(fā)票信息。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收。3.發(fā)票應(yīng)妥善保存，如有遺失，應(yīng)取得開票單位加蓋公章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，并注明原來發(fā)票的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，經(jīng)經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如確實(shí)無法取得證明的，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。（二）其他票據(jù)1.除發(fā)票外，其他票據(jù)（如火車票、飛機(jī)票、汽車票等）也應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，票據(jù)上的信息應(yīng)清晰、完整。2.對(duì)于定額發(fā)票，應(yīng)注意發(fā)票的真?zhèn)魏陀行冢^期或無效的定額發(fā)票不得作為報(bào)銷憑證。3.報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，除發(fā)票外，還應(yīng)提供消費(fèi)清單、招待對(duì)象信息等相關(guān)憑證，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。六、特殊情況處理（一）預(yù)借差旅費(fèi)1.銷售人員因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫《借款單》，注明借款金額、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)等信息，按照公司審批流程提交申請(qǐng)。2.借款金額應(yīng)根據(jù)出差預(yù)算合理確定，一般不得超過預(yù)計(jì)出差費(fèi)用總額。預(yù)借的差旅費(fèi)應(yīng)在出差歸來后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清借款。如有剩余借款，應(yīng)及時(shí)歸還公司；如有不足，應(yīng)補(bǔ)足差額。3.對(duì)于逾期未報(bào)銷或未歸還借款的銷售人員，財(cái)務(wù)部門將從其工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)。（二）多人共同出差費(fèi)用報(bào)銷1.多人一同出差發(fā)生的費(fèi)用，如交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用等，應(yīng)由主要負(fù)責(zé)人統(tǒng)一辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明其他出差人員的姓名、費(fèi)用分?jǐn)偳闆r等信息，并提供相應(yīng)的證明材料（如住宿發(fā)票復(fù)印件、交通票據(jù)復(fù)印件等）。2.其他出差人員應(yīng)將各自應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用金額及相關(guān)票據(jù)提供給主要負(fù)責(zé)人，由主要負(fù)責(zé)人匯總后填寫報(bào)銷單據(jù)。報(bào)銷完成后，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)按照費(fèi)用分?jǐn)偳闆r將報(bào)銷款項(xiàng)分配給其他出差人員。（三）報(bào)銷費(fèi)用調(diào)整1.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷費(fèi)用存在錯(cuò)誤或需要調(diào)整的情況，銷售人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)。經(jīng)財(cái)務(wù)部門核實(shí)后，辦理相關(guān)的費(fèi)用調(diào)整手續(xù)。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)變化或其他合理原因?qū)е碌馁M(fèi)用調(diào)整，需重新填寫報(bào)銷單據(jù)，并按照原報(bào)銷流程進(jìn)行審批。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)銷售人員的費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷流程是否合規(guī)，費(fèi)用支出是否真實(shí)、合理，票據(jù)是否符合要求等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在日常工作中對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行嚴(yán)格審核，加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性的審查。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，及時(shí)與相關(guān)人員溝通，要求其糾正錯(cuò)誤或補(bǔ)充資料。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的報(bào)銷行為，如虛報(bào)費(fèi)用、提供虛假票據(jù)等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于責(zé)令退還違