規(guī)范公司收款管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，保障公司財(cái)務(wù)安全和正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于銷售部門、項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）收款原則1.合法合規(guī)原則：收款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.及時(shí)足額原則：應(yīng)按照合同約定或相關(guān)規(guī)定及時(shí)、足額收取款項(xiàng)，不得拖延或擅自減免。3.清晰準(zhǔn)確原則：收款信息應(yīng)清晰、準(zhǔn)確記錄，確保賬目清晰可查。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，防范壞賬損失。二、收款流程（一）業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談時(shí)，應(yīng)明確告知客戶公司的收款政策和付款方式等相關(guān)要求。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。3.合同中應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等收款相關(guān)條款，確保合同條款清晰、明確、合法有效。（二）收款通知與提醒1.在合同約定的付款期限前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。收款通知應(yīng)明確收款金額、付款期限、付款方式等關(guān)鍵信息。2.對(duì)于重要客戶或金額較大的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)收款情況，提前與客戶溝通，確?？铐?xiàng)能夠按時(shí)收回。（三）款項(xiàng)收取與確認(rèn)1.客戶付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收款，并核對(duì)收款金額、付款方式、付款單位等信息，確保收款信息準(zhǔn)確無誤。2.收到款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)或發(fā)票，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)或發(fā)票應(yīng)注明收款日期、收款金額、付款單位等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)將收款信息及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確保收款信息的一致性。（四）款項(xiàng)核銷與賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門核對(duì)款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，進(jìn)行款項(xiàng)核銷。2.根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)和業(yè)務(wù)內(nèi)容，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。（五）逾期收款處理1.若客戶逾期未付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催款措施。催款措施可包括電話催款、郵件催款、上門催款等。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或催款無效的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將情況反饋給財(cái)務(wù)部門，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門制定進(jìn)一步的追款方案，如發(fā)送律師函、通過法律途徑解決等。3.在逾期收款處理過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注款項(xiàng)回收情況，及時(shí)記錄相關(guān)信息，并定期向管理層匯報(bào)。三、收款方式管理（一）現(xiàn)金收款1.公司原則上應(yīng)盡量減少現(xiàn)金收款方式，如因特殊情況確需收取現(xiàn)金的，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并在收款后及時(shí)將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶。2.收取現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保現(xiàn)金安全。收款后應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日將收取的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）銀行轉(zhuǎn)賬收款1.公司鼓勵(lì)客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號(hào)、戶名等。2.收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確?？铐?xiàng)來源與付款單位一致。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系并查明原因。3.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收到款項(xiàng)后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在銀行對(duì)賬單上做好標(biāo)記，以便日后核對(duì)。（三）票據(jù)收款1.若客戶以票據(jù)方式付款，如支票、匯票、本票等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核和處理。2.審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性、完整性，包括票據(jù)的出票日期、金額、收款人名稱、背書等信息是否正確。3.對(duì)于收到的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到銀行辦理托收手續(xù)。在票據(jù)未到賬前，不得提前確認(rèn)收款。四、收款崗位與職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，簽訂合同，并確保合同中收款條款的明確、合理。2.按照合同約定及時(shí)向客戶發(fā)送收款通知，跟進(jìn)款項(xiàng)回收情況，對(duì)逾期未付款項(xiàng)進(jìn)行催款。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對(duì)收款信息，提供與收款相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和情況說明。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司收款管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.負(fù)責(zé)收款的具體操作，包括款項(xiàng)收取、開具收款收據(jù)或發(fā)票、賬務(wù)處理等。3.對(duì)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，定期向管理層匯報(bào)收款動(dòng)態(tài)，提出收款管理建議。4.配合業(yè)務(wù)部門進(jìn)行逾期收款的處理，提供財(cái)務(wù)方面的支持和協(xié)助。（三）其他部門職責(zé)公司其他部門應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門做好收款工作，如提供與業(yè)務(wù)相關(guān)的信息、協(xié)助催款等。五、收款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同業(yè)務(wù)部門建立客戶信用評(píng)估體系，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。2.信用評(píng)估指標(biāo)可包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同信用等級(jí)，并采取相應(yīng)的信用政策。（二）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提1.公司應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況、賬齡等因素進(jìn)行綜合考慮。2.對(duì)于預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中如實(shí)反映。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.建立收款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，如逾期賬款比例、壞賬率等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款信息是否準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效等。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行自查，核對(duì)賬目、盤點(diǎn)現(xiàn)金、檢查票據(jù)等，確保收款工作的規(guī)范和準(zhǔn)確。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反收款管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織收款相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門人員的收款業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.培訓(xùn)內(nèi)容可包括收款管理制度、收款流程、信用評(píng)估、逾期收款處理等方面。（二）宣傳加強(qiáng)對(duì)收款管理制度的宣傳，使公司全體員工了解收款