資金支出管理制度模板?一、總則（一）目的為加強公司資金支出管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，保障公司財務安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司的資金支出管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金支出必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.合理性原則：支出應具有合理的商業目的，與公司業務活動相匹配。3.必要性原則：嚴格控制不必要的支出，確保每一筆資金都用于必要的業務活動。4.審批規范原則：所有資金支出均需按照規定的審批流程進行審批，未經審批不得支出。5.預算控制原則：支出應在預算范圍內進行，如有超出預算的情況，需按規定程序調整預算。二、資金支出分類及審批流程（一）日常費用支出1.定義：日常費用支出是指公司在日常經營活動中發生的各項費用，如辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費等。2.審批流程費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、事由、金額等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務部門對報銷憑證的合法性、合規性以及金額的準確性進行審核，審核通過后簽字。分管領導根據審批權限進行審批，簽字同意報銷。總經理審批（如需）。財務部門根據審批后的報銷單進行付款。（二）采購支出1.定義：采購支出是指公司為滿足生產經營需要，購買各類物資、設備、服務等所發生的支出。2.審批流程采購部門根據采購需求填寫采購申請單，注明采購物品的名稱、規格、數量、預算金額、預計到貨時間等信息。部門負責人審核采購申請的必要性和合理性，簽字確認。財務部門審核采購預算，如超出預算需按規定程序調整預算。分管領導根據審批權限進行審批，簽字同意采購。總經理審批（如需）。采購部門按照審批后的采購申請單進行采購，與供應商簽訂采購合同（如需）。物資到貨后，采購部門填寫物資驗收單，會同相關部門進行驗收，驗收合格后簽字確認。采購人員憑采購申請單、采購合同、物資驗收單、發票等原始憑證填寫費用報銷單，按照日常費用支出審批流程進行報銷。（三）固定資產購置支出1.定義：固定資產購置支出是指公司購買單位價值較高、使用期限較長（一般超過一年）的有形資產，如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等所發生的支出。2.審批流程需求部門填寫固定資產購置申請單，詳細說明購置固定資產的原因、用途、規格型號、數量、預算金額等信息。部門負責人審核申請的必要性和合理性，簽字確認。財務部門審核購置預算，如超出預算需按規定程序調整預算。分管領導根據審批權限進行審批，簽字同意購置?？偨浝韺徟ㄈ缧瑁?。固定資產管理部門負責組織采購、驗收等工作，采購完成后填寫固定資產驗收單，會同相關部門進行驗收，驗收合格后簽字確認。財務部門根據審批后的購置申請單、采購合同、固定資產驗收單、發票等原始憑證進行賬務處理，按照固定資產折舊政策計提折舊。（四）工程項目支出1.定義：工程項目支出是指公司進行各類工程項目建設所發生的支出，包括工程前期費用、建筑安裝工程費、設備購置費用、工程監理費等。2.審批流程項目部門根據項目可行性研究報告編制項目預算，填寫工程項目立項申請表，注明項目名稱、地點、建設內容、預算金額、預計工期等信息。部門負責人審核立項申請的必要性和可行性，簽字確認。財務部門審核項目預算，如超出預算需按規定程序調整預算。分管領導根據審批權限進行審批，簽字同意立項?？偨浝韺徟ㄈ缧瑁ｍ椖坎块T按照規定的招標程序選擇施工單位、監理單位等，簽訂相關合同。項目實施過程中，項目部門定期向財務部門報送工程進度報表，財務部門根據合同約定和工程進度進行資金支付審核。工程竣工后，項目部門組織相關部門進行竣工驗收，編制工程竣工決算報告，經審計部門審計后，按照審批流程進行最終付款。（五）投資支出1.定義：投資支出是指公司進行對外投資所發生的支出，包括股權投資、債權投資、固定資產投資等。2.審批流程投資部門根據投資項目可行性研究報告編制投資方案，填寫投資立項申請表，注明投資項目名稱、投資方式、投資金額、預計收益等信息。部門負責人審核投資方案的合理性和可行性，簽字確認。財務部門對投資項目進行財務分析和風險評估，審核投資預算，如超出預算需按規定程序調整預算。分管領導根據審批權限進行審批，簽字同意投資。總經理審批（如需）。董事會（如需）審議通過投資項目。投資部門負責組織實施投資項目，按照投資協議進行資金支付。財務部門對投資項目進行跟蹤管理，定期進行財務核算和收益分析。三、資金支出審批權限（一）公司各級管理人員審批權限劃分1.部門負責人：審批本部門預算范圍內的日常費用支出、采購支出等，單筆金額不超過[x]元。2.分管領導：審批分管部門預算范圍內的各類資金支出，單筆金額不超過[x]元；審批權限范圍內的其他資金支出。3.總經理：審批公司預算范圍內的重大資金支出、超預算資金支出等，單筆金額超過[x]元。4.董事會：審批公司重大投資項目、超過公司規定權限的資金支出等。（二）特殊情況的審批處理對于緊急或特殊情況下需要立即支出的資金，可先由相關負責人口頭向總經理匯報，經同意后先行支付，但事后需及時補辦審批手續。四、資金支出預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門業務實際情況，編制本部門年度資金支出預算。2.預算編制應遵循"零基預算"原則，詳細列出各項支出的內容、金額、預計發生時間等信息。3.財務部門負責匯總各部門預算，編制公司年度資金支出預算草案，提交公司管理層審議。（二）預算審批公司年度資金支出預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的預算即為公司年度正式預算。（三）預算執行與調整1.各部門應嚴格按照預算執行資金支出，不得擅自超預算支出。2.如因特殊原因需要調整預算，應提前填寫預算調整申請表，說明調整原因、調整金額、調整后的預算安排等信息，按照預算審批流程進行審批。3.預算調整申請經批準后，財務部門應及時調整相關預算指標，并監督預算執行情況。五、資金支出支付管理（一）支付方式1.公司資金支出主要采用銀行轉賬、支票、匯票等支付方式。2.對于金額較小、支付頻率較高的費用支出，可根據實際情況采用現金支付，但應嚴格遵守現金管理規定。（二）支付流程1.財務部門根據審批后的報銷單、采購合同、驗收單等原始憑證，審核無誤后編制付款憑證。2.付款憑證經財務負責人審核簽字后，交由出納人員辦理支付手續。3.出納人員根據付款憑證，通過銀行轉賬、支票、匯票等方式將款項支付給收款人，并在付款憑證上加蓋"付訖"章。4.對于采用現金支付的情況，出納人員應按照現金管理規定，確?，F金支付的安全和合規。（三）支付審核要點1.審核支付憑證與原始憑證的一致性，包括金額、收款人名稱、付款事由等。2.審核支付是否符合公司審批流程，審批手續是否齊全。3.審核支付是否在預算范圍內，如有超出預算情況，是否有相應的審批手續。4.審核支付方式是否符合公司規定和業務實際情況。六、資金支出監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對公司資金支出情況進行審計，檢查資金支出是否符合公司制度規定、審批流程是否合規、預算執行是否嚴格等。2.對于審計發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）財務部門日常監督1.財務部門負責對公司資金支出進行日常核算和監督，及時發現和糾正資金支出過程中的問題。2.財務部門應定期向公司管理層匯報資金支出情況，提供資金使用分析報告，為公司決策提供依據。（三）其他監督檢查1.公司其他相關部門應按照各自職責，對涉及本部門的資金支出情況進行監督檢查。2.對于發現的違規資金支出行為，應及時制止并報告公司管理層，配合相關部門進行調查處理。七、資金支出風險防控（一）風險識別與評估1.公司應定期對資金支出過程中可能存在的風險進行識別和評估，包括資金安全風險、預算超支風險、審批流程風險、合同風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險防控措施。（二）風險防控措施1.加強資金安全管理，設置安全的資金存儲環境，采用安全的支付方式，防范資金被盜用、挪用等風險。2.嚴格執行預算控制制度，加強預算執行監督，及時發現和糾正預算超支行為。3.完善資金支出審批流程，明確各環節審批職責，加強審批環節的監督，確保審批流程合規、有效。4.加強合同管理，對涉及資金支出的合同進行嚴格審核，確保合同條款合法、合規、明確，防范合同風險。5.定期對資金支出風險防控措施的執行情況進行檢查和評估，及時發現和