資產管理制度建設做法?一、總則（一）目的為了加強公司資產管理，規范資產的購置、使用、維護、處置等行為，確保資產的安全與完整，提高資產使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.資產管理與預算管理相結合原則資產配置要充分考慮預算安排，根據公司發展戰略和業務需求，合理編制資產預算，確保資產購置、處置等活動與預算管理相協調。2.實物管理與價值管理相結合原則既要加強資產的實物管理，確保資產的安全、完整和有效使用，又要做好資產的價值核算與管理，準確反映資產的價值變動情況。3.歸口管理與分級負責原則按照資產類別實行歸口管理，明確各部門在資產管理中的職責；同時，根據資產的使用層級，分級落實資產管理責任，確保資產管理工作層層有人抓、事事有人管。4.效益優先原則注重提高資產使用效益，優化資產配置，避免資產閑置浪費，通過合理調配和有效利用資產，為公司創造最大價值。二、資產分類及定義（一）固定資產1.指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。2.包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、電子設備、機械設備、儀器儀表等。（二）流動資產1.指企業在日常經營活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。2.主要包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。（三）無形資產1.指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。2.包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權等。三、資產管理職責分工（一）資產管理部門1.負責制定和完善資產管理相關制度、流程，并組織實施和監督執行。2.組織資產清查、盤點工作，定期對資產的使用狀況、完好程度等進行檢查和評估。3.負責資產購置、處置等事項的審核、報批工作，辦理資產產權登記、變更等手續。4.建立資產臺賬，對資產的增減變動、使用情況等進行詳細記錄，定期編制資產報表。（二）財務部門1.負責資產的價值核算，按照會計準則和財務制度進行賬務處理，準確反映資產的賬面價值。2.參與資產購置、處置等經濟行為的審核，提供財務分析和建議。3.會同資產管理部門定期對資產進行清查盤點，確保賬實相符。4.負責編制資產預算，對資產購置、處置等資金安排進行審核和監控。（三）使用部門1.負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產的安全、完整和正常運行。2.配合資產管理部門做好資產清查、盤點工作，及時反饋資產使用情況和存在的問題。3.根據業務需要，提出資產購置、報廢等申請，經審批后配合完成相關工作。四、資產購置管理（一）購置計劃1.各部門根據業務發展需求和資產現狀，每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預算金額等。2.資產購置計劃應經部門負責人審核后報資產管理部門。資產管理部門匯總各部門購置計劃，結合公司預算安排和資產狀況進行綜合平衡，提出年度資產購置計劃草案，報公司管理層審批。（二）購置審批1.資產購置計劃經公司管理層審批通過后，按照公司內部審批流程進行具體購置事項的審批。2.購置金額較小（具體金額標準由公司根據實際情況確定）的資產，由部門負責人審批；購置金額較大的資產，需經分管領導、財務負責人、總經理等按權限審批。3.重大資產購置事項，還應進行可行性研究和論證，形成專項報告，提交公司決策層審議。（三）采購實施1.資產管理部門根據審批后的購置計劃，組織實施采購工作。采購方式可采用招標、詢價、競爭性談判、單一來源采購等，按照公司采購管理相關規定執行。2.采購人員應嚴格按照采購合同約定，及時組織資產到貨驗收，確保資產的規格型號、數量、質量等符合要求。（四）驗收與入賬1.資產到貨后，由資產管理部門會同使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、技術參數、隨機附件等。2.驗收合格的資產，由資產管理部門填寫驗收報告，相關人員簽字確認。財務部門根據驗收報告及采購發票等憑證，及時辦理資產入賬手續，增加資產賬面價值。五、資產使用與保管（一）日常使用1.使用部門應按照資產的性能和使用說明書要求，正確使用資產，不得違規操作。2.建立資產使用登記制度，對資產的使用時間、使用人員、使用情況等進行詳細記錄，確保資產使用情況可追溯。3.對于大型、貴重資產或關鍵設備，應指定專人負責操作和維護，并進行必要的培訓，使其熟悉設備性能和操作規程。（二）保管維護1.使用部門負責資產的日常保管工作，確保資產存放安全、環境適宜，防止資產損壞、丟失。2.按照資產維護保養要求，定期對資產進行維護保養，確保資產處于良好運行狀態。對需要專業維修的資產，及時聯系專業維修人員進行維修。3.資產管理部門定期對資產的保管和維護情況進行檢查和指導，發現問題及時督促整改。（三）資產轉移1.因工作需要，資產在公司內部不同部門之間轉移時，由轉出部門填寫資產轉移申請單，詳細說明轉移資產的名稱、規格型號、數量、轉移原因、接收部門等信息。2.資產轉移申請單經轉出、轉入部門負責人簽字確認后，報資產管理部門審批。資產管理部門審核同意后，辦理資產轉移手續，并通知財務部門進行相應的賬務調整。（四）資產租賃1.公司因業務需要租賃資產時，由使用部門提出租賃申請，說明租賃資產的名稱、規格型號、數量、租賃期限、租賃用途、預算金額等。2.租賃申請經部門負責人審核后報資產管理部門。資產管理部門對租賃事項的必要性、可行性等進行審核，并報公司管理層審批。3.經審批同意后，資產管理部門組織實施租賃業務，簽訂租賃合同，并負責跟蹤租賃資產的使用情況和租金支付情況。六、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門定期制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員分工等。2.資產清查盤點計劃應報公司管理層審批后組織實施。清查盤點時間間隔一般為每年一次，特殊情況下可根據需要進行不定期清查盤點。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，由資產管理部門牽頭，會同財務部門、使用部門等相關人員組成清查盤點小組，對公司資產進行全面清查盤點。2.清查盤點人員應認真核對資產的實物數量、規格型號、賬面價值等信息，如實記錄清查盤點結果，發現賬實不符、資產損壞等問題應及時查明原因，并填寫資產清查盤點差異表。（三）清查盤點結果處理1.清查盤點工作結束后，清查盤點小組應編制資產清查盤點報告，詳細說明清查盤點情況、存在的問題及處理建議。2.對于盤盈、盤虧及報廢的資產，按照公司相關規定進行審批處理。盤盈資產經審批后入賬增加資產賬面價值；盤虧資產應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人賠償，屬于其他原因造成的，經審批后核銷資產賬面價值；報廢資產經審批后進行處置，并調整資產賬面價值。3.財務部門根據清查盤點結果和審批意見，及時進行賬務處理，確保賬實相符。七、資產處置管理（一）處置范圍1.已達到規定使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不適于繼續使用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產。4.閑置、不需用或擬改變用途的資產。5.其他符合資產處置條件的資產。（二）處置方式1.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產，經鑒定后進行報廢處理。2.出售：將閑置、不需用或擬改變用途的資產對外出售。3.捐贈：將部分閑置資產或具有公益性質的資產捐贈給相關單位或個人。4.轉讓：將公司持有的股權、無形資產等進行轉讓。5.其他處置方式：如資產置換等。（三）處置審批1.資產處置申請由使用部門提出，詳細說明資產處置的原因、方式、處置資產的名稱、規格型號、數量、賬面價值等信息。2.資產處置申請經部門負責人審核后報資產管理部門。資產管理部門對處置事項的必要性、合規性等進行審核，并組織相關人員對擬處置資產進行評估（根據資產性質和價值大小確定是否評估）。3.評估后，資產管理部門根據評估結果提出處置建議，報公司管理層審批。處置金額較大的資產，需經公司董事會或股東大會審議通過。（四）處置實施1.經審批同意的資產處置事項，由資產管理部門按照審批意見組織實施。對于出售、捐贈等資產處置方式，應按照公司相關規定進行公開交易或辦理相關手續。2.資產處置過程中，應妥善保管相關資料，如資產處置申請、審批文件、評估報告、交易合同等，以備查閱。3.財務部門根據資產處置結果及相關憑證，及時進行賬務處理，核銷資產賬面價值，并對處置收入進行核算和管理。八、資產信息化管理（一）資產信息系統建設1.建立公司資產信息化管理系統，對資產的基本信息、購置、使用、維護、處置等全過程進行信息化管理。2.資產信息系統應與公司財務系統、辦公系統等進行有效集成，實現數據共享和業務協同。（二）信息錄入與維護1.資產管理部門負責將資產的初始信息錄入資產信息系統，包括資產名稱、規格型號、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點等。2.在資產使用過程中，如資產信息發生變更（如資產轉移、維修、報廢等），資產管理部門應及時在資產信息系統中進行更新維護，確保資產信息的準確性和及時性。（三）信息查詢與分析1.公司各部門相關人員可根據權限在資產信息系統中查詢資產的詳細信息和使用情況等。2.資產管理部門利用資產信息系統的數據進行分析，為公司資產配置、使用效益評估、決策制定等提供數據支持和決策依據。九、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理相關制度的執行情況、資產購置、使用、處置等環節的合規性、資產清查盤點結果的真實性等。2.內部審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議，督促相關部門進行整改。（二）日常檢查1.資產管理部門定期對資產使用部門的資產管理情況進行檢查，包括資產的使用、保管、維護等情況，及時發現和糾正存在的問題。2.財務部門定期核對資產賬目，檢查資產賬務處理的準確性和規范性，確保賬賬相符、賬實相符