送水公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范送水公司的財務行為，加強財務管理和監督，確保公司財務工作的規范化、科學化，提高公司經濟效益，保障公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于送水公司及下屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。準確性原則：財務核算準確無誤，財務報表真實反映公司財務狀況。及時性原則：及時處理各項財務事務，按時編制財務報表。內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險。二、財務組織架構及職責1.財務部門設置財務部門設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務經理職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務計劃。組織編制和執行財務預算，監控預算執行情況。負責財務報表的編制和分析，為公司決策提供財務支持。建立健全財務管理制度和內部控制制度，防范財務風險。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務水平。3.會計職責負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。負責財務報表的編制和報送，確保財務報表真實、準確、完整。負責財務檔案的整理和保管，按照規定期限歸檔。協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。4.出納職責負責公司現金收付和銀行結算業務，確保資金收付安全。負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記，做到日清月結。負責保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據。三、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部門根據公司戰略規劃和經營目標，制定下一年度財務預算草案。預算草案應包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等。各部門應根據公司預算草案，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并報送財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算方案，報公司管理層審批。2.預算執行公司各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定程序報公司管理層審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核。考核指標包括預算完成率、收入增長率、成本控制率、費用節約率等。預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行處罰。四、收入管理1.銷售收入確認原則公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。2.銷售價格管理公司制定統一的銷售價格政策，確保銷售價格的公平、合理、穩定。銷售價格如有調整，應提前通知客戶，并在公司內部進行備案。3.銷售合同管理銷售部門應與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務。銷售合同應包括商品名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款。銷售合同簽訂后，應及時送交財務部門備案，財務部門根據銷售合同進行收款管理。4.收款管理公司應建立健全收款管理制度，加強對收款工作的管理和監督。銷售部門負責與客戶溝通收款事宜，及時催收到期款項。財務部門負責對收款情況進行記錄和核對，確保款項及時足額收回。對于逾期未收回的款項，應及時查明原因，并采取有效措施進行催收。五、成本費用管理1.成本核算對象和方法公司以送水業務為成本核算對象，采用品種法進行成本核算。成本核算應包括直接材料、直接人工、制造費用等項目。2.成本控制措施加強對原材料采購的管理，降低采購成本。合理安排生產計劃，提高生產效率，降低生產成本。加強對生產過程的監控，嚴格控制各項費用支出。定期對成本進行分析和考核，及時發現問題并采取改進措施。3.費用報銷管理公司制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，并附上相關發票和憑證。費用報銷單經部門負責人審核、財務經理審批后，方可報銷。財務部門應嚴格審核費用報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證予以退回。六、資產管理1.流動資產現金管理公司應嚴格遵守現金管理規定，確保現金收付安全。現金庫存限額應根據公司實際情況合理確定，不得超過規定限額。銀行存款管理公司應加強對銀行存款的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。應收賬款管理公司應建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的管理和監督。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期款項，降低壞賬風險。存貨管理公司應建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置公司購置固定資產應按照規定程序進行審批，確保固定資產購置的合理性和必要性。固定資產折舊公司應按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產折舊計提的準確性。固定資產清查公司應定期對固定資產進行清查，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧等情況。3.無形資產無形資產購置公司購置無形資產應按照規定程序進行審批，確保無形資產購置的合理性和必要性。無形資產攤銷公司應按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限計提無形資產攤銷，確保無形資產攤銷計提的準確性。七、資金管理1.資金籌集公司根據經營需要，合理籌集資金，確保資金供應。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、吸收投資等。公司應制定資金籌集計劃，明確資金籌集的規模、方式、時間等，并報公司管理層審批。2.資金使用公司應按照資金預算安排資金使用，確保資金使用的合理性和有效性。資金使用應嚴格按照規定的審批程序進行，確保資金使用安全。公司應加強對資金使用的監控和分析，及時發現問題并采取改進措施。3.資金安全公司應建立健全資金安全管理制度，加強對資金安全的管理和監督。財務人員應嚴格遵守財務安全規定，確保資金收付安全。公司應定期對資金安全情況進行檢查，及時發現和處理資金安全隱患。八、財務報表管理1.財務報表種類公司定期編制的財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。2.財務報表編制要求財務報表應按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法進行編制。財務報表應真實、準確、完整，不得虛報、漏報、瞞報。財務報表編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批。3.財務報表分析財務部門應定期對財務報表進行分析，為公司決策提供財務支持。財務報表分析應包括財務指標分析、財務結構分析、財務趨勢分析等。財務報表分析結果應及時報送公司管理層，并提出相關建議。九、財務內部控制1.內部控制目標保證公司財務活動合法合規，防范財務風險。確保公司財務信息真實、準確、完整。提高公司財務管理效率和效益。2.內部控制原則全面性原則：內部控制應涵蓋公司財務活動的全過程。重要性原則：內部控制應關注公司財務活動的重要環節和風險點。制衡性原則：內部控制應確保不相容崗位相互分離、相互制約。適應性原則：內部控制應根據公司實際情況和外部環境變化及時調整。3.內部控制措施不相容崗位分離：明確不相容崗位，如會計與出納、財務審批與執行等，實行崗位分離。授權審批控制：建立授權審批制度，明確審批權限和審批程序。會計系統控制：建立健全會計核算制度，確保財務信息真實、準確、完整。財產保護控制：加強對資產的保護，定期進行資產清查。預算控制：加強對預算的編制、執行、考核等環節的控制。運營分析控制：定期對公司運營情況進行分析，及時發現問題并采取改進措施。績效考評控制：建立績效考評制度，對財務人員的工作績效進行考核評價。十、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計。內部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、審計內容、審計時間等，并報公司管理層審批。內部審計部門應按照審計計劃開展審計工作，及時發現問題并提出改進建議。內部審計部門應定期向公司管理層報告審計工作情況。2.外部審計公司應按照國家規定聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計。外部審計機構應按照審計準則和相關法律法規的要求開展審計工作，確保審計報告真實、準確、客觀。公司應積極配合外部審計機構的工作，提供相關資料和信息。3.財務監督公司管理層應加強對財務工作的監督，定期檢查財務制度的執行情況。財務部門應加強對自身工作的監督，確保財務工作規范、有序。公司員工有權對財務工作中的違規行為進行舉報，公司應及時進行調查處理。十一、財務人員管理1.人員招聘財務部門根據工作需要，制定人員招聘計劃，明確招聘崗位、招聘條件、招聘程序等。招聘財務人員應按照公開、公平、公正的原則進行，通過面試、筆試、背景調查等環節，選拔優秀人才。2.人員培