資產(chǎn)管理設(shè)施管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理設(shè)施的規(guī)范化管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有資產(chǎn)管理設(shè)施，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)資產(chǎn)管理設(shè)施實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。3.安全完整原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，保持資產(chǎn)的完整。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的使用效益，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。二、資產(chǎn)管理設(shè)施的分類(lèi)與編號(hào)（一）分類(lèi)1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，如庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）編號(hào)1.公司對(duì)每一項(xiàng)資產(chǎn)管理設(shè)施進(jìn)行唯一編號(hào)，以便于管理和查詢。2.編號(hào)規(guī)則如下：固定資產(chǎn)編號(hào)：[公司簡(jiǎn)稱(chēng)首字母縮寫(xiě)][資產(chǎn)類(lèi)別代碼][購(gòu)置年份][流水號(hào)]。例如：[GS][01][2020][001]，表示公司2020年購(gòu)置的第1臺(tái)機(jī)器設(shè)備。流動(dòng)資產(chǎn)編號(hào)：[公司簡(jiǎn)稱(chēng)首字母縮寫(xiě)][資產(chǎn)類(lèi)別代碼][年份][月份][流水號(hào)]。例如：[GS][02][2021][03][001]，表示公司2021年3月的第1筆應(yīng)收賬款。無(wú)形資產(chǎn)編號(hào)：[公司簡(jiǎn)稱(chēng)首字母縮寫(xiě)][資產(chǎn)類(lèi)別代碼][注冊(cè)年份][流水號(hào)]。例如：[GS][03][2019][001]，表示公司2019年注冊(cè)的第1項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)。三、資產(chǎn)管理設(shè)施的購(gòu)置（一）需求申請(qǐng)1.各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)收到購(gòu)置申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，核實(shí)是否確有必要購(gòu)置。2.審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金預(yù)算。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門(mén)方可進(jìn)行采購(gòu)。（三）采購(gòu)1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批后的購(gòu)置申請(qǐng)表，按照公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（四）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等，確保與采購(gòu)合同一致。3.驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。4.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。四、資產(chǎn)管理設(shè)施的入賬與登記（一）入賬1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)《資產(chǎn)管理設(shè)施驗(yàn)收單》和采購(gòu)發(fā)票，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)入賬。2.入賬時(shí)，應(yīng)按照資產(chǎn)的類(lèi)別和編號(hào)，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置金額等信息。（二）登記1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)入賬信息，建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，對(duì)每一項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。2.臺(tái)賬內(nèi)容包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置金額、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、保管人等。3.資產(chǎn)管理臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。五、資產(chǎn)管理設(shè)施的使用與維護(hù)（一）使用1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)。2.不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能，嚴(yán)禁違規(guī)操作。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。2.維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容包括清潔、潤(rùn)滑、緊固、檢查、調(diào)試等，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)的維護(hù)工作，提供必要的協(xié)助。4.對(duì)于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)檢測(cè)和維修，確保資產(chǎn)的安全性和可靠性。六、資產(chǎn)管理設(shè)施的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移（一）調(diào)撥1.因工作需要，部門(mén)之間需調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施調(diào)撥申請(qǐng)表》。2.申請(qǐng)表需經(jīng)調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)審核。3.資產(chǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)后，辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，并更新資產(chǎn)管理臺(tái)賬。4.資產(chǎn)調(diào)撥過(guò)程中，應(yīng)確保資產(chǎn)的安全和完整，如有損壞或丟失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。（二）轉(zhuǎn)移1.公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整或資產(chǎn)處置等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》。2.申請(qǐng)表需經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)審核。3.資產(chǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并更新資產(chǎn)管理臺(tái)賬。4.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，原使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)清理干凈，交還給資產(chǎn)管理部門(mén)。七、資產(chǎn)管理設(shè)施的清查與盤(pán)點(diǎn)（一）清查1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，全面清查公司資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等。2.清查工作應(yīng)制定詳細(xì)的清查方案，明確清查人員、清查范圍、清查方法等。3.清查過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施清查表》，記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況。（二）盤(pán)點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)至少每年進(jìn)行一次，在年末或季末進(jìn)行。3.盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)人員、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)范圍等。4.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)逐一核對(duì)資產(chǎn)的編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，與資產(chǎn)管理臺(tái)賬進(jìn)行比對(duì)。5.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表》，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處理。八、資產(chǎn)管理設(shè)施的處置（一）報(bào)廢1.資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢條件時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。4.鑒定通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核資產(chǎn)賬面價(jià)值。5.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。6.公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門(mén)辦理資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，并在資產(chǎn)管理臺(tái)賬中核銷(xiāo)。7.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)妥善處理，可采取變賣(mài)、捐贈(zèng)等方式，確保資產(chǎn)的價(jià)值最大化。（二）出售1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整或其他原因需要出售資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施出售申請(qǐng)表》。2.申請(qǐng)表需經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)組織評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬出售資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的出售價(jià)格。4.評(píng)估通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核出售價(jià)格和賬務(wù)處理。5.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。6.公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門(mén)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)出售，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）捐贈(zèng)1.公司對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)管理設(shè)施捐贈(zèng)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明捐贈(zèng)原因和受贈(zèng)對(duì)象。2.申請(qǐng)表需經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核捐贈(zèng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門(mén)辦理資產(chǎn)捐贈(zèng)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。九、資產(chǎn)管理設(shè)施的信息化管理（一）建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)管理設(shè)施進(jìn)行信息化管理。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購(gòu)置、入賬、登記、使用、維護(hù)、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、清查、盤(pán)點(diǎn)、處置等全過(guò)程。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)在信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新，如資產(chǎn)的使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、保管人等。（三）信息查詢與統(tǒng)計(jì)1.公司員工可通過(guò)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)可通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，如資產(chǎn)分布情況、資產(chǎn)使用狀況、資產(chǎn)增減變動(dòng)情況等，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。十、資產(chǎn)管理設(shè)施的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理設(shè)施進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理工作的合規(guī)性和有效性。2.審計(jì)內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、入賬、登記、使用、維護(hù)、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、清查、盤(pán)點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范等。（二）外部檢查1.公司應(yīng)接受相關(guān)政府部門(mén)或行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，積極配合提供有關(guān)資產(chǎn)管理設(shè)施的資料和信息。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，確保公司資產(chǎn)管理工作符合法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。十一、責(zé)任追究（一）資產(chǎn)損失責(zé)任認(rèn)定1.因保管不善、違規(guī)操作、故意損壞等原因?qū)е沦Y產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.資產(chǎn)損失責(zé)任認(rèn)定應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的賬面價(jià)值、損失原因、責(zé)任人的過(guò)錯(cuò)程度等因素進(jìn)行綜合判斷。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于資產(chǎn)損失較輕的責(zé)任人，可給予批評(píng)教