資金管理制度建立滯后?總則目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保資金管理活動合法合規。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風險，防止資金被盜、挪用等情況發生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.集中管理原則：對公司資金實行集中統一管理，提高資金調控能力。資金預算管理預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和業務計劃，結合本部門實際情況，編制年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算、現金流量預算等。3.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，經部門負責人審核、財務部門匯總平衡后，報公司管理層審批。預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門應定期對資金預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按規定程序報經公司管理層批準。預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、資金周轉率、成本費用控制率等。3.考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對執行不力的部門進行處罰。資金籌集管理籌資渠道1.公司可通過股權融資、債權融資等方式籌集資金。2.股權融資包括吸收直接投資、發行股票等；債權融資包括銀行借款、發行債券、融資租賃等。籌資決策1.公司根據自身發展戰略和資金需求，制定籌資計劃。2.籌資決策應綜合考慮資金成本、籌資風險、資金使用效益等因素，選擇最優籌資方案。3.重大籌資決策應經公司董事會或股東大會審議通過。籌資執行1.財務部門負責具體辦理籌資業務，與相關金融機構溝通協商，簽訂籌資合同或協議。2.嚴格按照籌資合同或協議約定的條款，及時足額籌集資金，確保資金到位。3.加強對籌資資金的管理，確保資金專款專用，不得挪作他用。籌資風險管理1.識別、評估籌資過程中可能面臨的風險，如利率風險、匯率風險、信用風險等。2.制定相應的風險應對措施，如套期保值、優化籌資結構、加強信用管理等，降低籌資風險。3.定期對籌資風險進行監測和評估，及時調整風險應對策略。資金使用管理資金支付審批1.公司建立嚴格的資金支付審批制度，明確審批流程和審批權限。2.所有資金支付均需經過相關部門負責人、財務負責人、公司管理層審批。3.重大資金支付應實行集體決策，報經公司董事會或股東大會審議通過。支付流程1.資金使用部門填寫資金支付申請單，注明支付事由、金額、支付方式等。2.提交相關證明材料，如合同、發票、審批文件等。3.財務部門審核資金支付申請單及相關證明材料，核實資金用途和金額的合理性。4.按審批權限報經審批后，財務部門辦理資金支付手續。資金使用范圍1.公司資金主要用于生產經營活動、投資活動、償還債務等。2.嚴格控制非生產經營活動的資金支出，確保資金用于公司核心業務和發展戰略。資金使用監督1.財務部門定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用合規、合理、有效。2.內部審計部門對資金使用情況進行審計監督，發現問題及時督促整改。3.建立資金使用績效評價制度，對資金使用效益進行評價，為資金管理決策提供依據。資金結算管理結算方式1.公司采用銀行轉賬、支票、匯票、本票、托收承付、委托收款等結算方式。2.根據業務特點和風險狀況，合理選擇結算方式，確保資金結算安全、快捷。銀行賬戶管理1.公司按規定在銀行開立基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷需經公司管理層審批，并報財務部門備案。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。票據管理1.公司使用的票據包括支票、匯票、本票、發票等。2.建立票據管理制度，明確票據的購買、保管、使用、核銷等流程。3.加強對票據的審核和監督，防止票據丟失、被盜用、偽造等情況發生。資金結算風險管理1.識別、評估資金結算過程中可能面臨的風險，如結算延遲、票據風險、網絡安全風險等。2.制定相應的風險應對措施，如優化結算流程、加強票據管理、完善網絡安全防護等，降低結算風險。3.定期對資金結算風險進行監測和評估，及時調整風險應對策略。資金風險管理風險識別與評估1.建立資金風險識別和評估機制，定期對公司資金管理活動進行風險排查。2.識別可能面臨的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。3.采用定性與定量相結合的方法，對風險進行評估，確定風險等級。風險應對策略1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.針對不同類型的風險，采取具體的應對措施，如優化投資組合、加強信用管理、保持合理的資金流動性、完善內部控制等。風險監測與預警1.建立資金風險監測指標體系，對資金風險狀況進行實時監測。2.設定風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發出預警信號。3.定期對風險監測和預警情況進行分析總結，為風險應對決策提供依據。應急管理1.制定資金風險應急預案，明確應急處置流程和責任分工。2.定期對應急預案進行演練，提高應急處置能力。3.發生資金風險事件時，及時啟動應急預案，采取有效措施進行處置，降低風險損失。資金內部控制崗位設置與職責分離1.合理設置資金管理相關崗位，明確各崗位的職責權限。2.實行不相容崗位相互分離制度，如資金收付、審核、記賬、保管等崗位應相互分離。授權審批控制1.明確資金業務的授權審批范圍、審批層次、審批程序和審批責任。2.嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業務。會計系統控制1.按照國家統一的會計準則和會計制度，對資金業務進行會計核算。2.加強會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，確保會計信息真實、準確、完整。財產保護控制1.建立健全資金財產保護制度，確保資金安全。2.對現金、銀行存款、票據等資金資產進行定期盤點和清查，做到賬實相符。內部審計監督1.內部審計部門定期對資金管理活動進行審計監督，檢查內部控制制度的執行情況。2.對審計發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。資金信息管理信息收集與整理1.財務部門負責收集、整理資金管理相關信息，包括資金預算執行情況、資金收支情況、籌資投資情況等。2.及時、準確地記錄資金業務活動，確保信息的完整性和真實性。信息分析與報告1.定期對資金信息進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.編制資金管理報告，如資金預算執行情況報告、資金流量報告、資金風險報告等，及時反映資金管