公司日常周轉管理制度?總則1.目的為加強公司日常資金周轉管理，確保公司資金安全、高效運作，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的日常資金周轉管理活動。3.基本原則合法性原則：資金周轉活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金效益最大化。計劃性原則：資金周轉應納入公司整體預算計劃，確保各項資金收支有序進行。資金預算管理1.預算編制年度預算：各部門應于每年年末根據公司戰略規劃和業務發展目標，編制下一年度的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。預算草案應詳細說明各項收支的依據、金額及時間安排。月度預算：每月末，各部門根據年度預算和當月實際業務進展情況，對次月資金預算進行細化和調整，形成月度資金預算表，提交給財務部門。2.預算審批財務部門對各部門提交的資金預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度和月度資金預算方案。資金預算方案經公司管理層審批后執行。審批過程中，如發現預算不合理或存在問題，應及時與相關部門溝通并進行調整。3.預算執行與監控各部門嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支在預算范圍內進行。財務部門定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并采取措施進行調整。對于預算執行過程中出現的重大偏差或異常情況，應及時向公司管理層報告。4.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境變化、業務調整等原因需要對資金預算進行調整，相關部門應提出書面申請，說明調整的原因、內容及對公司資金狀況的影響。財務部門對調整申請進行審核后，報公司管理層審批。經批準后的預算調整方案作為后續資金預算執行的依據。資金收入管理1.銷售回款管理銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款，并跟蹤合同執行情況。財務部門應及時掌握銷售回款動態，定期與銷售部門核對回款情況，對逾期未收回的款項進行分析和催收。對于長期拖欠貨款的客戶，應采取有效措施進行催款，如發函催款、上門催收、法律訴訟等，并及時向公司管理層報告。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入、投資收益等，由相關業務部門負責收取和管理，并及時足額上繳財務部門。財務部門對其他收入進行統一核算和管理，確保收入的真實性、準確性和完整性。資金支出管理1.支出審批流程一般支出：由業務部門填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，經部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。財務部門審核無誤后，報公司分管領導審批，審批通過后予以支付。重大支出：對于金額較大的重大支出項目（具體金額標準由公司另行規定），需經業務部門詳細論證和可行性分析后，填寫專項支出申請報告，經部門負責人、財務部門、公司分管領導審核后，提交公司總經理辦公會或董事會審批。審批通過后，按照規定的程序辦理支付手續。2.支出控制嚴格執行資金預算，確保各項支出在預算范圍內進行。對于超預算支出，必須經過特殊審批程序。加強對費用報銷的審核，重點審核支出的真實性、合理性、合法性。對于不符合規定的支出，財務部門有權拒絕報銷。優化資金支出結構，優先保障公司核心業務和重點項目的資金需求，合理控制一般性支出。3.支付方式根據支出金額大小、支付對象等因素，合理選擇支付方式，包括現金支付、銀行轉賬支付、支票支付、電子支付等。對于大額支出或重要款項支付，應盡量采用銀行轉賬等安全、便捷的支付方式，確保資金支付的準確性和安全性。嚴格控制現金支付范圍，對于符合現金支付規定的小額支出，應按照公司現金管理規定辦理支付手續。資金結算管理1.銀行賬戶管理公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷需經公司管理層審批，并報財務部門備案。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴格控制銀行賬戶的使用權限，嚴禁出租、出借銀行賬戶。財務部門應定期對銀行賬戶進行清理，對于長期閑置或不再使用的銀行賬戶，及時辦理銷戶手續。2.票據管理公司涉及的票據包括支票、匯票、本票、發票等。財務部門應指定專人負責票據的購買、保管、開具、核銷等工作。建立票據管理制度，明確票據的使用范圍、審批程序、保管要求等。加強對票據的安全管理，防止票據丟失、被盜用或偽造。按照國家稅收法規和財務制度的規定，正確開具和使用發票，確保發票的真實性、完整性和合法性。3.資金結算流程業務部門根據合同約定或業務需求，填寫付款申請單或結算憑證，提交財務部門審核。財務部門審核無誤后，按照公司規定的支付方式和審批流程辦理資金結算手續。對于涉及外部單位的資金結算，應及時與對方核對賬目，確保結算準確無誤。完成資金結算后，財務部門應及時登記相關賬簿，做好資金結算記錄的歸檔和保管工作。資金風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司資金周轉過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。針對識別出的風險，分析其產生的原因、影響程度和可能性，并制定相應的風險應對措施。2.風險應對措施市場風險應對：密切關注市場動態，及時調整資金投資策略，合理配置資金，降低市場波動對公司資金的影響。信用風險應對：加強對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，采取適當的信用政策和風險防范措施。對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎開展業務或加強款項催收。流動性風險應對：優化資金結構，保持合理的資金流動性。制定應急預案，確保在資金緊張或突發情況下能夠及時籌集資金，滿足公司正常運營和償債需求。操作風險應對：完善內部管理制度和操作流程，加強對財務人員的培訓和監督，提高風險防范意識和業務操作水平。建立健全資金風險管理信息系統，及時監控和預警資金風險。3.風險監控與報告財務部門應建立資金風險監控機制，定期對資金風險狀況進行監測和分析，及時發現風險變化情況。對于重大資金風險事件，應立即向公司管理層報告，并采取有效措施進行處置。同時，按照監管要求及時向上級主管部門或相關部門報告。資金內部控制1.崗位設置與職責分離合理設置資金管理相關崗位，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位主要包括資金預算編制、資金收支審批、資金結算、資金核算、資金風險管理等。各崗位應嚴格按照規定的職責和流程開展工作，不得越權操作。2.授權審批制度建立健全授權審批制度，明確各級管理人員的資金審批權限和審批程序。對于超出授權范圍的資金收支，必須經過特殊審批程序。審批人應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。對于不符合規定的資金收支申請，審批人應拒絕批準，并說明理由。3.內部審計與監督內部審計部門應定期對公司資金周轉管理情況進行審計監督，檢查資金預算執行情況、資金收支合規性、資金內部控制有效性等。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務部門應積極配合內部審計工作，提供相關資料和信息。信息溝通與披露1.信息溝通建立健全公司內部資金管理信息溝通機制，確保各部門之間及時、準確地傳遞資金管理相關信息。財務部門應定期向公司管理層報告資金周轉情況，包括資金預算執行情況、資金收支分析、資金風險狀況等。同時，根據公司管理層的要求，提供相關資金管理決策支持信息。各部門應及時向財務部門反饋與資金管理相關的業務信息，如銷售合同簽訂情況、款項回收情況、費用支出情況等，以便財務部門及時掌握資金動態，做好資金管理工作。2.信息披露按照國家法律法規和監管要求，公司應定期對外披露資金周轉管理相關信