財務合同審核管理制度?總則目的為加強公司財務合同審核管理，規范合同審核流程，有效防范財務風險，保障公司合法權益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各類涉及財務收支、資金結算、資產處置、債權債務等經濟事項的合同審核管理。基本原則1.合法性原則：合同內容必須符合國家法律法規、政策規定，不得違反法律強制性條款。2.真實性原則：合同雙方應如實陳述合同簽訂的背景、目的、交易內容等，確保合同真實有效。3.準確性原則：合同條款應明確、具體、準確，避免模糊不清或產生歧義，確保財務數據和結算方式準確無誤。4.完整性原則：合同應涵蓋交易的各個關鍵要素，包括但不限于標的、數量、質量、價格、履行期限、地點和方式、違約責任等，確保合同內容完整。5.風險可控原則：對合同履行過程中的財務風險進行充分評估和分析，采取有效措施加以防范和控制，確保公司財務安全。合同審核職責分工業務部門1.負責合同的起草、談判、簽約前的準備工作，對合同涉及的業務內容、技術要求、質量標準、交付時間等條款的真實性、完整性、可行性負責。2.配合財務部門進行合同財務條款的審核，提供必要的業務信息和資料，解答財務部門提出的疑問。3.負責合同的履行跟蹤，及時向財務部門反饋合同履行情況，協助處理合同執行過程中的財務問題。財務部門1.參與合同的起草、談判等前期工作，從財務角度對合同條款進行審核，重點關注財務收支、資金結算、稅務處理、財務風險等方面。2.審核合同中的財務條款，包括但不限于價款支付方式、結算周期、發票開具與取得、資金預算安排、違約責任的財務承擔方式等，確保合同財務條款符合公司財務管理制度和相關法律法規要求。3.對合同履行過程中的財務事項進行監督和管理，定期與業務部門核對合同執行情況，及時發現和解決財務風險問題。4.根據合同執行情況進行財務核算和賬務處理，確保財務數據準確反映合同交易實質。法務部門1.負責對合同的合法性進行審核，審查合同條款是否符合法律法規規定，是否存在法律風險。2.協助業務部門和財務部門處理合同履行過程中的法律糾紛，提供法律意見和支持。3.參與重大合同的起草、談判和審核工作，從法律專業角度對合同條款進行把關，確保合同合法有效。其他相關部門根據合同涉及的具體業務領域，相關部門應配合業務部門、財務部門和法務部門，提供專業意見和建議，協助做好合同審核管理工作。合同審核流程合同起草與初審1.業務部門負責合同的起草工作，合同初稿應包含合同雙方基本信息、合同標的、數量、質量、價格、履行期限、地點和方式、違約責任等主要條款。2.業務部門完成合同初稿后，應進行內部初審，審核合同條款是否符合業務實際需求，是否存在重大業務風險，并對合同的真實性、完整性負責。初審通過后，將合同初稿提交給財務部門進行財務條款審核。財務條款審核1.財務部門收到業務部門提交的合同初稿后，應及時安排專人進行財務條款審核。審核人員應仔細審查合同中的財務條款，包括但不限于：價款支付方式：明確約定付款方式（如現金、支票、匯票、電匯等）、付款期限、付款條件等，確保付款安排符合公司資金管理要求和財務風險控制原則。結算周期：根據業務性質和交易特點，合理確定結算周期，避免結算周期過長導致資金占用成本增加或財務風險加大。發票開具與取得：明確規定發票的類型（增值稅專用發票或普通發票）、開具時間、內容要求等，確保公司能夠及時取得合規發票，用于財務核算和稅務處理。資金預算安排：審核合同涉及的資金收支是否納入公司年度資金預算，如超出預算范圍，需評估其合理性及資金來源渠道。違約責任的財務承擔方式：明確約定違約方應承擔的財務責任，如違約金的計算方式、賠償金額的確定方法等，確保公司在合同違約情況下能夠獲得合理的經濟補償。2.財務審核人員在審核過程中，如發現合同財務條款存在問題或風險，應及時與業務部門溝通協商，提出修改意見和建議。業務部門應根據財務部門的意見對合同進行修改完善，并再次提交財務部門審核。法務審核1.經財務部門審核通過的合同，應提交法務部門進行合法性審核。法務部門審核人員應依據法律法規和公司內部規定，對合同的合法性、合規性進行全面審查，重點關注合同條款是否存在法律漏洞、潛在法律風險以及是否符合公司利益。2.法務審核人員在審核過程中，如發現合同存在法律問題或風險，應及時與業務部門和財務部門溝通，提出法律意見和修改建議。業務部門應根據法務部門的意見對合同進行修改，確保合同符合法律法規要求。修改后的合同需再次提交法務部門審核確認。合同審批與簽署1.經財務部門和法務部門審核通過的合同，按照公司合同審批流程提交各級領導審批。審批過程中，審批人員應全面審查合同的各項條款，綜合考慮業務需求、財務狀況、法律風險等因素，做出審批決策。2.合同經審批同意后，由業務部門負責與合同對方當事人進行簽署。簽署后的合同原件應及時交回公司檔案室存檔，并由財務部門、業務部門等相關部門留存復印件，以備查閱和執行。合同履行與跟蹤1.合同簽署生效后，業務部門負責組織合同的履行，按照合同約定的條款和時間要求，及時完成合同義務。在合同履行過程中，業務部門應定期向財務部門反饋合同執行情況，包括但不限于業務進展、款項收付、發票開具與取得等情況。2.財務部門負責對合同履行過程中的財務事項進行跟蹤和監督，根據業務部門反饋的信息，及時核對賬務數據，確保財務記錄準確反映合同交易情況。如發現合同履行過程中存在財務風險或異常情況，應及時與業務部門溝通協調，共同采取措施加以解決。3.對于合同履行過程中涉及的變更、補充、解除等事項，業務部門應按照公司合同管理制度的規定，重新履行合同審核和審批流程，并及時通知財務部門進行相應的賬務處理和財務風險評估。財務合同審核要點合同價款與支付條款1.明確合同價款的具體金額、計價方式（如固定總價、單價、成本加成等）及價格調整機制。確保價款金額準確合理，計價方式符合業務實際情況，價格調整機制具有可操作性和合理性。2.詳細規定付款方式、付款期限和付款條件。付款方式應符合公司資金管理要求，付款期限應合理確定，避免過長或過短，付款條件應明確具體，便于雙方執行和財務核算。3.對于分期支付的合同，應明確各期付款的時間節點和金額，確保公司資金流出與業務進度相匹配，同時防范因對方逾期付款導致的財務風險。發票條款1.明確發票的類型（增值稅專用發票或普通發票）、開具時間、內容要求等。確保公司能夠及時取得合規發票，用于財務核算和稅務處理。2.規定如因發票問題導致公司損失的賠償責任，明確對方應承擔的法律和經濟責任，以保障公司合法權益。資金預算與資金來源1.審核合同涉及的資金收支是否納入公司年度資金預算。對于超出預算范圍的合同，需評估其合理性及資金來源渠道，確保公司資金安排合理，避免資金鏈斷裂風險。2.如合同履行需要外部融資，應明確融資責任和融資成本承擔方式，確保融資活動合法合規，融資成本可控。違約責任條款1.明確約定違約方應承擔的違約責任，包括違約金的計算方式、賠償金額的確定方法等。違約責任應具有明確性和可操作性，能夠有效約束合同雙方的行為，保障公司在合同違約情況下能夠獲得合理的經濟補償。2.對于可能導致重大財務損失的違約情形，應加大違約責任的力度，以降低公司財務風險。保密條款1.涉及商業秘密、技術秘密等敏感信息的合同，應明確保密條款，規定雙方在合同履行過程中及合同終止后的保密義務、保密期限和違約責任。2.保密條款應符合法律法規要求，確保公司的商業秘密和技術秘密得到有效保護，防止因信息泄露給公司帶來經濟損失。爭議解決條款1.明確合同爭議的解決方式，如協商、仲裁或訴訟。選擇合適的爭議解決方式，有助于及時、有效地解決合同糾紛，降低公司的法律風險和財務成本。2.如選擇仲裁方式解決爭議，應明確仲裁機構的名稱和仲裁規則；如選擇訴訟方式解決爭議，應考慮管轄法院的便利性和公正性。財務合同審核風險控制風險識別與評估1.財務部門應建立合同審核風險識別機制，對合同履行過程中可能出現的財務風險進行全面梳理和分析，包括但不限于信用風險、市場風險、法律風險、操作風險等。2.定期對合同審核過程中發現的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度，為制定風險應對措施提供依據。風險應對措施1.對于識別出的財務風險，應根據風險評估結果制定相應的應對措施。對于低風險的合同事項，可以采取常規的審核和監控措施；對于中等風險的合同事項，應加強審核力度，增加風險監控頻率；對于高風險的合同事項，應采取特殊的風險防范措施，如要求提供擔保、增加風險保證金等。2.在合同履行過程中，應密切關注風險變化情況，及時調整風險應對措施，確保風險始終處于可控狀態。風險監控與預警1.建立合同審核風險監控體系，定期對合同履行情況進行檢查和分析，及時發現潛在的財務風險隱患。2.設定風險預警指標，當風險指標達到或接近預警值時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。風險應急處理1.制定財務合同審核風險應急處理預案，明確在風險事件發生時的應急處理流程和責任分工。2.定期對應急預案進行演練和評估，確保在風險事件發生時能夠迅速、有效地啟動應急預案，降低風險損失，保障公司正常運營。合同檔案管理合同歸檔1.合同簽署生效后，業務部門應及時將合同原件整理歸檔，并提交給公司檔案室統一保管。歸檔的合同應包括合同正本、副本、補充協議、變更協議、審批文件等相關資料。2.檔案室應建立合同檔案目錄，對合同檔案進行分類、編號、登記，確保檔案資料完整、準確、便于查閱。合同查閱1.公司內部人員因工作需要查閱合同檔案時，應填寫《合同查閱申請表》，經所在部門負責人審批后，到檔案室辦理查閱手續。2.檔案室工作人員應按照申請表的要求提供合同檔案資料，并對查閱過程進行登記和監督，確保合同檔案的安全和保密。查閱人員不得擅自復印、拍照、帶出合同檔案原件。合同保管期限1.合同檔案的保管期限應根據國家法律法規和公司內部規定確定。一般情況下，合同保管期限為自合同履行完畢之日起[x]年。2.對于涉及重要資產、重大交易、長期合作等關鍵合同，保管期限應適當延長，以滿足公司后續審計、查詢等工作需要。合同銷