集團(tuán)現(xiàn)金借款管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)現(xiàn)金借款管理，規(guī)范借款行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和資金預(yù)算合理安排，確保借款用于必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2.有償使用原則：除經(jīng)集團(tuán)特批的無(wú)息借款外，借款應(yīng)按規(guī)定支付利息，以促進(jìn)資金的合理使用。3.安全性原則：嚴(yán)格控制借款規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)，確保借款資金的安全回收。4.審批流程規(guī)范原則：借款必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，嚴(yán)禁違規(guī)借款。二、借款類型及用途（一）日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)借款用于滿足公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)需求，如采購(gòu)原材料、支付貨款、發(fā)放工資等。（二）項(xiàng)目投資借款用于公司重大投資項(xiàng)目的資金投入，如新建項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目等。（三）專項(xiàng)業(yè)務(wù)借款用于特定專項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展，如市場(chǎng)拓展、新產(chǎn)品研發(fā)、大型營(yíng)銷活動(dòng)等。（四）其他借款經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的其他合理用途的借款。三、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.借款人需填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.對(duì)于項(xiàng)目投資借款和專項(xiàng)業(yè)務(wù)借款，還需提供相關(guān)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的可行性研究報(bào)告、預(yù)算方案等資料。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審批：借款人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途的合理性和必要性，并簽署意見。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，包括對(duì)借款金額的合理性、資金來(lái)源及還款能力等進(jìn)行評(píng)估，簽署審核意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門的意見，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批。4.總經(jīng)理審批：重大借款事項(xiàng)需經(jīng)總經(jīng)理審批；一般借款事項(xiàng)根據(jù)公司授權(quán)由相應(yīng)層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.集團(tuán)審批（如需）：對(duì)于超出一定金額或涉及集團(tuán)重大資金安排的借款，需報(bào)集團(tuán)總部審批。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]萬(wàn)元以下的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核后，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款金額在[X]萬(wàn)元至[X]萬(wàn)元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由總經(jīng)理審批。3.借款金額在[X]萬(wàn)元以上的，除上述流程外，需報(bào)集團(tuán)總部審批。四、借款額度與期限（一）借款額度1.日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)借款額度根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和資金周轉(zhuǎn)需求合理確定，原則上不超過(guò)借款人上年度平均月銷售額的[X]%。2.項(xiàng)目投資借款和專項(xiàng)業(yè)務(wù)借款額度根據(jù)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的預(yù)算總投資合理確定，一般不超過(guò)項(xiàng)目總投資的[X]%。3.對(duì)信用狀況良好、經(jīng)營(yíng)效益穩(wěn)定的借款人，可適當(dāng)提高借款額度，但最高不得超過(guò)上述規(guī)定比例的[X]%。（二）借款期限1.日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)借款期限一般不超過(guò)[X]個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)月。2.項(xiàng)目投資借款期限根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)周期和投資回收期合理確定，一般不超過(guò)[X]年。3.專項(xiàng)業(yè)務(wù)借款期限根據(jù)業(yè)務(wù)開展進(jìn)度和資金回籠情況確定，最長(zhǎng)不超過(guò)[X]年。五、借款利率與計(jì)息方式（一）借款利率1.集團(tuán)內(nèi)部借款利率按照集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，一般根據(jù)市場(chǎng)利率水平、資金成本及借款人信用狀況等因素綜合確定。2.對(duì)于經(jīng)集團(tuán)特批的無(wú)息借款，借款人應(yīng)在借款申請(qǐng)中明確說(shuō)明原因及期限。（二）計(jì)息方式1.借款利息按照借款本金、利率及實(shí)際借款天數(shù)計(jì)算，計(jì)算公式為：利息=借款本金×年利率×實(shí)際借款天數(shù)÷365（或366）。2.利息支付方式可分為按月付息、按季付息、到期一次性還本付息等，具體方式在借款合同中約定。六、借款合同與擔(dān)保（一）借款合同1.借款申請(qǐng)經(jīng)審批通過(guò)后，借款人應(yīng)與財(cái)務(wù)部門簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、借款用途、借款期限、借款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.借款合同應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)民法典》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確保合同的合法性和有效性。（二）擔(dān)保1.根據(jù)借款金額、借款期限及借款人信用狀況等因素，確定是否需要提供擔(dān)保。2.擔(dān)保方式可分為保證、抵押、質(zhì)押等，具體擔(dān)保方式由公司與擔(dān)保人協(xié)商確定，并簽訂相應(yīng)的擔(dān)保合同。3.擔(dān)保人應(yīng)具備良好的信用狀況和代償能力，擔(dān)保合同應(yīng)明確擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限等條款。七、借款發(fā)放與支付（一）借款發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門在收到經(jīng)審批通過(guò)的借款合同及相關(guān)資料后，按照合同約定的金額和方式將借款發(fā)放至借款人指定的銀行賬戶。2.對(duì)于現(xiàn)金借款，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確保資金安全。（二）借款支付1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的用途使用借款，如需變更借款用途，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，并經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)。2.對(duì)于借款用于支付貨款、采購(gòu)原材料等支出的，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給供應(yīng)商，嚴(yán)禁將借款用于非規(guī)定用途或挪作他用。八、借款償還（一）還款計(jì)劃1.借款人應(yīng)根據(jù)借款合同約定的還款期限和還款方式，制定詳細(xì)的還款計(jì)劃，并提交財(cái)務(wù)部門備案。2.還款計(jì)劃應(yīng)明確每期還款金額、還款日期等信息，確保按時(shí)足額還款。（二）提前還款1.借款人如需提前還款，應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意。2.提前還款應(yīng)按照借款合同約定的提前還款規(guī)定執(zhí)行，可能涉及支付一定的提前還款違約金。（三）逾期還款1.借款人如未能按照借款合同約定的還款期限按時(shí)還款，即為逾期還款。2.對(duì)于逾期還款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，要求借款人限期還款，并按照借款合同約定計(jì)收逾期利息。3.逾期超過(guò)一定期限（如[X]天）的，公司有權(quán)采取進(jìn)一步的措施，如從借款人的其他賬戶中扣劃款項(xiàng)、追究擔(dān)保人責(zé)任、通過(guò)法律途徑追討借款等。九、借款監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)借款的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查借款人的資金使用是否符合借款合同約定的用途。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求借款人定期報(bào)送資金使用情況報(bào)告，及時(shí)掌握借款資金的流向和使用效果。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)各公司的借款情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查借款審批流程的合規(guī)性、借款資金的使用效益、還款情況等。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的借款行為，如未經(jīng)審批借款、擅自變更借款用途、逾期還款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、解除勞動(dòng)合同等。2.對(duì)于因違規(guī)借款行為給公司造成損失的，公司將依法追究相關(guān)