公交報賬員管理制度?一、總則（一）目的為加強公司公交報賬管理，規范報賬流程，確保公司財務支出的合理性、真實性、準確性，提高資金使用效益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體公交報賬員。（三）基本原則1.真實性原則：報賬員所提供的報賬憑證必須真實、合法，能夠準確反映公交運營相關的經濟業務內容。2.準確性原則：報賬信息應準確無誤，包括金額、項目、用途等，確保財務核算的準確性。3.合規性原則：報賬行為必須符合國家法律法規、公司財務制度以及相關行業規定。4.及時性原則：報賬員應及時整理、提交報賬資料，避免因延誤影響財務結算和資金流轉。二、報賬員職責（一）票據收集與整理1.負責收集公交運營過程中產生的各類費用票據，包括但不限于車票、燃油費發票、車輛維修發票、辦公用品發票等。2.對收集到的票據進行初步審核，檢查票據的真實性、完整性和合法性，確保票據內容清晰、印章齊全、無涂改痕跡。3.按照費用類別和時間順序對票據進行分類整理，粘貼整齊，便于后續報賬操作。（二）報賬申請與提交1.根據整理好的票據，按照公司規定的報賬格式和要求，填寫報賬申請表，詳細注明報賬日期、報賬項目、金額、用途等信息。2.將填寫完整的報賬申請表及相關票據一并提交給上級主管審核，確保報賬申請資料的準確性和完整性。3.跟蹤報賬申請的審核進度，及時與審核人員溝通，解答審核過程中提出的問題。（三）賬目核對與溝通1.定期與財務部門核對公交報賬賬目，確保公司財務記錄與報賬員提交的信息一致。2.對賬目核對過程中發現的差異進行及時調查和分析，查找原因并采取相應的解決措施。3.與財務部門保持良好的溝通，及時了解財務政策和報賬流程的變化，確保報賬工作的順利進行。（四）備用金管理1.按照公司規定領取和保管公交備用金，確保備用金的安全。2.嚴格按照備用金使用范圍使用備用金，不得挪作他用。3.定期對備用金進行盤點，做到賬實相符，并及時向財務部門報告備用金的使用情況。（五）財務信息反饋1.及時向公司管理層反饋公交運營過程中的財務狀況和費用支出情況，提供相關的財務分析和建議。2.協助財務部門開展財務審計和檢查工作，提供必要的資料和解釋。三、報賬流程（一）日常費用報賬流程1.費用發生：公交運營過程中產生各項費用，報賬員負責收集相關票據。2.票據整理：報賬員對票據進行分類整理、粘貼，并填寫報賬申請表。3.部門主管審核：報賬員將報賬申請表及票據提交給部門主管，部門主管對費用的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。4.財務審核：部門主管審核通過后，報賬資料提交至財務部門。財務人員對報賬憑證的合法性、準確性進行審核，如有問題及時與報賬員溝通。5.領導審批：財務審核通過后，報賬申請提交給公司領導進行審批。領導根據公司財務制度和實際情況進行審批。6.報銷付款：審批通過后，財務部門按照公司規定的付款方式進行報銷付款，并將報銷憑證進行歸檔保存。（二）專項費用報賬流程1.項目申請：對于公交運營中的專項費用，如車輛購置、大型維修項目等，相關部門提前提交項目申請報告，說明項目背景、預算、實施計劃等。2.項目審批：公司領導對項目申請進行審批，確定項目可行性和資金安排。3.費用支出：項目實施過程中，報賬員按照日常費用報賬流程收集和整理相關票據，進行報賬申請。4.項目驗收：項目完成后，由相關部門組織驗收，驗收合格后出具驗收報告。5.報賬結算：報賬員將驗收報告及相關報賬資料一并提交財務部門，按照專項費用報賬流程進行審核、審批和報銷付款。（三）備用金報賬流程1.備用金領取：報賬員根據公司規定填寫備用金領取申請表，經部門主管和財務審核、領導審批后，到財務部門領取備用金。2.備用金使用：報賬員按照備用金使用范圍使用備用金，并及時收集相關費用票據。3.備用金報賬：備用金使用完畢后，報賬員填寫備用金報賬申請表，附上相關票據，按照日常費用報賬流程進行審核、審批和報銷。4.備用金補充：財務部門根據報銷情況，對備用金進行補充，確保備用金余額符合規定要求。四、報賬憑證要求（一）發票要求1.所有報賬發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應與實際經濟業務相符。2.發票上應加蓋發票專用章，印章清晰、完整。3.發票不得有涂改、挖補、刮擦等痕跡，如有錯誤應重新開具。4.對于增值稅專用發票，報賬員應確保發票信息填寫準確無誤，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，同時應在規定時間內進行認證抵扣。（二）其他票據要求1.車票、過路費發票等應具有明確的日期、起止地點、金額等信息，且與公交運營實際情況相符。2.車輛維修發票應注明維修項目、維修時間、維修金額等詳細信息，并附上維修清單。3.辦公用品發票應注明購買物品名稱、規格、數量、單價、金額等，如發票內容較多可附上購物小票或清單。（三）報賬憑證粘貼要求1.報賬憑證應使用膠水或膠棒粘貼，不得使用訂書針、回形針等。2.粘貼時應將票據按照類別和時間順序排列整齊，從右至左、從上至下粘貼，確保票據邊緣整齊，不遮蓋票據內容。3.對于較大的票據，可進行折疊，使其大小與報銷單一致，但應注意折疊方式，避免損壞票據。五、報賬審批權限（一）部門主管審批權限1.對本部門公交運營過程中發生的日常費用報賬申請進行初步審核，主要審核費用的真實性、合理性以及是否符合公司相關規定。2.審批金額在[x]元以下（含[x]元）的報賬申請，簽署審核意見后提交財務部門。（二）財務審核權限1.對報賬憑證的合法性、準確性進行審核，檢查票據是否符合規定、報賬金額計算是否正確、報賬項目是否與公司財務制度相符等。2.對于不符合財務規定的報賬申請，財務人員有權要求報賬員補充資料或進行調整，直至符合要求。3.審核通過后，將報賬申請提交給公司領導審批。（三）公司領導審批權限1.根據公司財務狀況和實際情況，對報賬申請進行最終審批。2.審批金額超過部門主管審批權限的報賬申請，決定是否批準報銷付款。六、報賬時間規定（一）日常報賬時間1.報賬員應在每月[具體日期]前將上月公交運營費用的報賬資料整理完畢并提交至財務部門。2.如遇節假日或特殊情況，報賬時間可適當順延，但應提前與財務部門溝通。（二）專項報賬時間1.對于專項費用報賬，報賬員應在項目完成后的[x]個工作日內提交報賬申請。2.如項目涉及跨年，應在次年[具體日期]前完成報賬工作。七、報賬監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對公交報賬工作進行檢查，核實報賬憑證的真實性、合法性、準確性以及報賬流程的合規性。2.審計部門不定期對公交報賬情況進行審計，重點檢查是否存在違規報賬、虛報費用等問題。（二）外部監督1.接受稅務機關、審計機關等相關部門的監督檢查，積極配合提供有關報賬資料。2.根據外部監督檢查提出的意見和建議，及時整改存在的問題，完善報賬管理制度。八、違規處理（一）違規行為界定1.提供虛假報賬憑證，虛報、多報費用的。2.未經審批擅自報賬或改變報賬用途的。3.故意拖延報賬時間，影響公司財務結算的。4.其他違反本管理制度及公司財務制度的行為。（二）處理措施1.對于發現的違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.對違規報賬涉及的金額，責令報賬員如數退回，并追究相關責任。3.如因違規