資金管理制度建立要求?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本資金管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險，避免資金損失。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金收支應納入預算管理，實行計劃控制。二、資金預算管理（一）預算編制1.編制依據(jù)公司年度經(jīng)營目標和發(fā)展規(guī)劃。上一年度資金預算執(zhí)行情況。預計的收入、成本、費用等因素。2.編制流程各部門應于每年[具體時間]前向財務部門提交本部門下一年度的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體經(jīng)營目標，編制公司年度資金預算草案。公司年度資金預算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。3.預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財務部門對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報總經(jīng)理辦公會審議通過后，對預算進行調(diào)整。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保各項資金收支按計劃進行。2.財務部門應建立資金預算執(zhí)行臺賬，定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和反饋，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.對于預算執(zhí)行偏差較大的項目，財務部門應會同相關部門進行專項分析，查明原因，采取有效措施加以糾正。三、資金收入管理（一）銷售收款1.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。2.財務部門應根據(jù)銷售合同的約定，及時跟蹤客戶付款情況，督促客戶按時足額付款。3.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應負責催收，財務部門應提供必要的協(xié)助。催收無效的，應及時采取法律手段維護公司權益。（二）其他收入1.公司的其他收入，如租金收入、利息收入、投資收益等，應按照相關合同或協(xié)議的約定及時收取。2.財務部門應定期對其他收入進行核對和清理，確保收入及時足額入賬。四、資金支出管理（一）支出審批1.公司各項資金支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。部門負責人對支出的真實性、合理性進行審核，簽署意見。財務部門對支出的合法性、合規(guī)性、準確性進行審核，簽署意見?？偨?jīng)理或授權審批人進行審批。3.重大資金支出審批流程：除上述一般資金支出審批流程外，重大資金支出還需經(jīng)董事會或股東會審議通過。（二）支出控制1.公司應嚴格控制各項資金支出，確保支出符合預算和相關規(guī)定。2.對于費用性支出，應嚴格執(zhí)行公司的費用報銷標準，杜絕不合理支出。3.對于采購支出，應按照公司的采購管理制度進行，實行采購招標、比價等方式，降低采購成本。4.對于投資性支出，應進行充分的可行性研究和風險評估，確保投資項目的收益性和安全性。（三）資金支付1.財務部門應根據(jù)審批通過的支出申請，及時辦理資金支付手續(xù)。2.資金支付方式應根據(jù)實際情況選擇，包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等。3.對于大額資金支付，應實行雙人操作制度，確保支付安全。4.財務部門應在資金支付后，及時登記入賬，更新資金臺賬。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規(guī)及銀行相關規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應經(jīng)總經(jīng)理或授權審批人批準，并報財務部門備案。3.財務部門應定期對銀行賬戶進行核對，確保賬戶余額與銀行對賬單一致。4.加強銀行賬戶的安全管理，設置合理的賬戶密碼，妥善保管銀行預留印鑒，防止賬戶資金被盜用。（二）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等，應按照相關規(guī)定進行管理。2.票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應建立嚴格的內(nèi)部控制制度，確保票據(jù)安全。3.財務部門應設置票據(jù)登記簿，對票據(jù)的出入庫、使用情況進行詳細記錄。4.作廢票據(jù)應加蓋"作廢"章，妥善保管，定期銷毀。（三）資金往來結算1.公司與外部單位的資金往來結算應按照合同約定進行，確保資金結算的準確性和及時性。2.財務部門應定期與往來單位核對賬目，及時清理往來款項，對于長期掛賬的款項應查明原因，采取措施進行處理。3.公司內(nèi)部各部門之間的資金往來結算應按照公司規(guī)定的流程進行，明確結算方式和結算時間。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.建立風險評估指標體系，采用定性與定量相結合的方法，對風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，應密切關注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金投資結構，降低市場波動對資金的影響。對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制賒銷額度和期限，對信用狀況不佳的客戶采取謹慎的收款政策。對于流動性風險，應合理安排資金收支計劃，保持適度的資金儲備，確保公司資金的流動性。2.建立風險預警機制，設定風險預警指標和閾值，當風險指標接近或超過閾值時，及時發(fā)出預警信號，以便采取相應的風險應對措施。（三）應急管理1.制定資金風險應急預案，明確應急處置流程和責任分工。2.定期對應急預案進行演練，提高應急處置能力。3.在發(fā)生資金風險事件時，應立即啟動應急預案，采取有效措施進行處置，最大限度地降低風險損失，并及時向上級報告。七、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全等方面的問題。2.內(nèi)部審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（二）財務監(jiān)督1.財務部門應加強對公司資金管理活動的日常監(jiān)督，定期對資金預算執(zhí)行情況、資金收支情況、銀行賬戶管理等進行檢查。2.財務部門應建立健全財務內(nèi)部控制制度，加強對資金業(yè)務的風險防控，確保資金安全。（三）外部監(jiān)督1.接受國家相關部門的監(jiān)督檢查，如稅務部門、審計部門等，及時提供相關資料，配合監(jiān)督檢查工作。2.聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計，確保財務信息的真實性和準確性。八、信息披露1.公司應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司資金管理情況，包括資金預算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風險狀況等。2.信息披露應真實、準確、完整、及時