閔行公司財務管理制度?總則1.目的本制度旨在規范閔行公司（以下簡稱"公司"）的財務管理行為，加強財務內部控制，提高資金使用效益，保障公司財務安全，促進公司健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入利潤管理等各個方面。權責分明原則：明確各部門、各崗位在財務管理中的職責和權限，做到責任清晰、權利對等。效益性原則：合理配置資源，優化資金使用，提高公司經濟效益。財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門根據工作需要，設置相應的崗位，如財務經理、會計、出納等。2.財務人員職責財務經理負責組織領導公司財務管理工作，制定財務管理制度和流程。參與公司重大決策，提供財務分析和決策支持。組織編制公司年度財務預算，監督預算執行情況。負責財務人員的培訓、考核和管理。會計負責公司會計核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制財務報表，定期進行財務分析。負責財務檔案的整理和保管。出納負責公司資金收付、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記。保管庫存現金、有價證券和有關印章。辦理資金結算業務，確保資金安全。預算管理1.預算編制公司實行年度預算管理制度，各部門應于每年[具體時間]前向財務部門報送下一年度預算草案。預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，充分考慮公司戰略目標、經營計劃和市場環境等因素。預算內容包括收入預算、成本費用預算、資金預算、利潤預算等。2.預算審批財務部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，編制公司年度預算方案。公司年度預算方案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。3.預算執行與控制各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。資金管理1.資金籌集公司根據經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。財務部門負責辦理資金籌集相關手續，確保資金及時足額到位。2.資金使用公司建立資金授權審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。資金使用應遵循"專款專用、效益優先"的原則，確保資金用于公司生產經營活動。嚴格控制資金支出，各項費用支出應符合公司財務制度和預算要求。3.資金結算公司采用銀行轉賬等方式進行資金結算，確保資金結算安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理異常情況。4.資金風險管理財務部門應建立資金風險預警機制，對資金流動性、償債能力等進行監測和分析。合理安排資金，優化資金結構，降低資金成本和風險。對重大資金風險事項，應及時向公司管理層報告，并采取有效措施加以防范和化解。資產管理1.流動資產貨幣資金：包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等，應嚴格按照資金管理規定進行管理。應收賬款：加強應收賬款的管理，建立客戶信用評估制度，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產公司固定資產包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。固定資產購置應按照規定的程序進行審批，納入公司年度預算管理。建立固定資產臺賬，對固定資產的購置、折舊、處置等進行詳細記錄。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產安全完整。3.無形資產公司無形資產包括專利權、商標權、著作權等。加強無形資產的管理，做好無形資產的登記、評估、攤銷等工作。保護公司無形資產的合法權益，防止無形資產流失。成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權責發生制原則進行成本費用核算。成本費用核算應準確劃分收益性支出和資本性支出，不得混淆。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強成本費用預算管理，嚴格控制各項成本費用支出，確保成本費用不超過預算。開展成本費用分析，查找成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。3.成本費用報銷公司制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。員工報銷成本費用時，應提供真實、合法、有效的票據，并按照規定的審批程序進行報銷。財務部門對報銷票據進行審核，對不符合規定的票據不予報銷。收入利潤管理1.收入確認原則公司按照國家會計準則和相關規定確認收入。收入確認應遵循權責發生制原則，確保收入真實、準確、完整。2.收入管理加強市場開拓，提高公司產品或服務的市場占有率，確保收入穩定增長。建立客戶合同管理制度，規范合同簽訂、執行和結算等環節的操作流程，防范收入風險。3.利潤分配公司按照《公司法》和公司章程的規定進行利潤分配。利潤分配方案經董事會審議通過后，報股東大會批準。財務報告與分析1.財務報告編制公司按照國家會計準則和相關規定編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務部門應定期編制財務報告，并及時報送公司管理層和相關部門。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析等內容，為公司管理層提供決策支持。根據財務分析結果，提出改進措施和建議，促進公司財務管理水平的提高。財務監督與審計1.內部財務監督公司建立內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。財務部門定期對公司財務制度執行情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。各部門應配合財務部門的內部財務監督工作，如實提供相關資料和信息。2.內部審計公司設立內部審計部門，對公司財務收支、經濟活