EPC工程總承包項目風險原因與風險管理所謂EPC協議,即設計一采購一施工協議,是一個包含設計、設備采購、施工、安裝和調試,直至完工移交總承包模式。傳統承包模式中,材料與工程設備通常是由項目總承包單位采購,但業主可保留對部分關鍵工程設備和特殊材料采購權。在EPC協議模式下,承包商工作范圍包含設計(engineering),工程材料和設備采購(procurement)以及工程施工（construction）直至最終完工,并在交付業主時能夠立刻運行。從EPC實踐看,即使業主付出協議價格要高部分,甚至高出很多,她們仍愿意采取這種由承包商負擔大部分風險做法。對承包商來說,即使這種協議模式風險較大,只要有足夠實力和高水平管理,就有機會取得較高利潤。即使使用EPC協議承包商能夠取得更大利潤,不過承包商卻不得不面對比傳統承包協議下大得多風險,分析清楚EPC工程總承包項目下風險,采取何種策略化解這些風險就成了承包商不得不認真思索問題。一、工程項目風險風險指干擾目標實現并可能帶來損失不確定性。工程項目風險指工程項目在設計、施工、完工驗收等各個階段可能遭受風險。因為工程項目含有規模大、周期長、單件性和復雜性等特點,在實施工程中存在更多不確定性,所以比通常商品含有更大風險。同其她項目風險一樣,工程項目風險也含有客觀性、肯定性、可變性、相對性、階段性等特征。總體來說,EPC項目風險原因可分為三類:客觀風險、道德風險、技術能力不足風險和心理風險。1．客觀風險。(1)自然災難。EPC工程工期長,遭遇多種自然災難機會極大。(2)社會政治風險。①戰爭和內亂。這可能使建設項目終止或毀約,或者建設現場直接遭受戰爭破壞,而使承包商和業主都遭受損失。②國有化、征用、沒收外資。這往往使項目外方業主蒙受重大損失。③EPC工程總承包項目協議推行過程中,項目所在國法律、政策發生改變,可能使承包商負擔額外責任,造成較大履約風險。(3)經濟風險。①匯率浮動。業主對承包商付款都是承包商所在國以外貨幣,這就便承包商不得不負擔國際市場匯率波動風險。②通貨膨脹。通貨膨脹使工程造價大幅度高,承包商承包協議多數都為固定總價條款,肯定使承包商負擔額外支付風險。2．道德風險。(1)業主不付款或拖延付款。部分EPC工程項目業主能夠采取多個方法來有意推遲已完工工程付款。拖延支付和扣留最終一筆工程質量確保金,也是承包工程中常常碰到事情。(2)分包商有意違約。有分包商,在項目分包階段,有意報出低價,一旦授標給她,她則利用多種可能手段,尋求漲價,甚至以工程質量或工期作為要挾承包商手段,承包商一旦處理不妥,就使承包商面臨工程質量不合格或工期拖延從而招致對業主負擔違約或支付額外費用風險。(3)承包商參與工程各級管理人員有不老實或違法行為。這肯定對工程質量、進度、成本等造成不良影響,使承包商面臨支付額外費用或負擔違約責任風險。3．技術能力不足或心理原因風險。因為承包商技術能力微弱,缺乏管理人才和經驗或者籌集資金能力不足,或者承包商和其分包商都含有推行協議技術、財務、認知和管理能力但因為其主觀重視不夠或其她原因,而對工程中任何一部分疏忽大意、過失、或不夠謹慎小心等行為,也是給承包商增加風險發生幾率或擴大發生風險事件損失程度原因。二、EPC項目可能產生風險損失1．經濟損失。(1)承包商因推行了協議責任范圍外責任義務或為避免非承包商所應負擔風險而造成額外成本支出。(2)業主付款拖延或拒付部分或全部協議款:①因為承包商違約造成業主不付款或遲付款;②因為業主原所以由承包商負擔其不付款或遲付款;③因為協議以外第三者影響而造成業主對承包商不付款或遲付款,如分包商違約等;④承包商與業主都無法預見和控制意外事件發生而造成業主不付款或遲付款。2．企業信譽、信用損失。如因為某種原因造成企業信譽受損,如被業主。金融機構列入黑名單等。這種風險對承包商經營管理工作帶來極大負面影響,甚至使其面臨破產危險。三、EPC項目風險管理風險管理指大家對潛在意外損失進行識別、評定、預防和控制系統過程,EPC模式下承包商所負擔風險顯然大于施工總承包或分項直接發包風險。所以總承包項目風險管理尤為關鍵。1．風險識別。風險識別是指承包商企業對所承包EPC工程項目可能碰到多種風險類型和產生原因進行判定分析,方便承包商對風險進行分析、控制和處理。這個階段風險管理關鍵任務,一是判定承包商在EPC工程總承包項目中存在著什么風險;二是找出風險成因。承包商對每個具體項目所要面臨風險及其成因分析應分三步進行:(1)了解項目本身部分情況,如項目起源、項目資金起源、項目技術水平、相關標準要求、工期、承包商工作范圍和業主風險負擔范圍等等這些資料,同時更關鍵還應了解項目背景資料、業主資信情況等,對上述材料分析,能夠發覺很多具體風險原因。(2)風險形式估量。風險形式估量就是要明確項目目標,采取策略、方法及實現項目目標手段和資源以確定是否適應項目及其環境改變。(3)風險識別結果。風險識別以后要把結果整理出來,寫成書面匯報,為風險分析、風險控制和處理做準備。風險識別結果應最少包含下列內容:風險起源、風險分類或分組、風險特征、對項目管理要求。2．風險分析。EPC工程承包中對于風險分析評價關鍵從以下多個方面進行:(1)政治。考察工程所在國家政治局勢是否穩定;研究其與鄰近國家,考察潛在戰爭危險,研究其中國政治派別,民族,宗教糾紛歷史與,分析中國政治斗爭發生及后果。(2)經濟。考察工程項目所在國家經濟形勢,國家預算,建設規模以及能力,研究其財政政策和貨幣政策,考察其外匯管理體制,以及對外資與管理措施等。(3)市場。考察工程項目所在國家關鍵生產和生活物資近幾年價格浮動趨勢,研究其通貨膨脹情況,研究其建筑市場發展情況。(4)業主。調查擬投標項目業主情況（政府或私人）,了解其資金起源及可靠程度,了解統一業主其她項目管理與支付情況,研究業主監理工程能力以及其對質量;進度,標準要求。(5)協議。研究招標文件通常協議條件和特殊條件,并將這些條件同國際通用協議條件進行對比研究,分析其差異,關鍵研究協議條件中支付條款,稅收,外匯,價格調整等條款,分析其相關多種限制性說明等等。經過以上各個方面調查研究,分析發生多種風險可能性及危害程度,對風險做出客觀綜合評價,為制訂、采取減輕和轉移風險方法提供依據。在EPC工程總承包項目風險分析方法方面,各企業關鍵采取經驗估量法、概率分析法、敏感分析法等萬法來衡量不一樣風險及對風險采取不一樣對策。3．風險控制和處理。風險控制和處理基礎方法關鍵有風險預防、風險轉移、風險分散和風險自擔。(1)風險預防是指事先采取對應方法,預防風險發生,它是處理風險一個關鍵方法。(2)風險轉移是指企業以某種方法將風險轉嫁給她人負擔。通常來說關鍵有三種路徑:一是將風險轉移給用戶,比如承包商利用分包協議或采購協議轉移本身負擔風險。二是將風險轉移給擔保人,比如賣方信貸項目要求業主提供銀行保函。三是將風險轉移給保險企業,一旦發生損失則保險企業負擔一部分風險。(3)風險分散分為外部分散和內部分散兩種,外部分散是指企業經過同外部企業合作,將風險分散到外部去,從而降低其風險損失額。如聯合體投標,就是將項目整體風險,分散給多個主體負擔,而降低單個主體負擔風險。風險內部分散是指企業經過調整內部資金結構,將有些項目風險損失分攤到另外部分項目上去,從整體上調整一定時期內風險損失率。(4)風險自擔是指企業以本身財力來負擔未來可能產生風險損失。風險自擔包含兩方面內容:一是負擔風險,二是自保風險。負擔風險和自保風險都是由承包商本身財力來賠償風險損失,其區分關鍵在于自保風險需要建立一套正式實施計劃和一筆特定基金。當損失發生時,直接將損失攤入經營成