費用結算申報管理制度?總則目的為加強公司費用結算申報管理，規范費用結算申報流程，確保費用支出的真實性、合理性、合規性，提高公司財務管理水平，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在業務活動中發生的各類費用結算申報事項。基本原則1.真實性原則：費用結算申報必須以實際發生的業務為依據，如實反映業務內容和金額。2.合理性原則：費用支出應符合公司業務實際需要，遵循合理、必要的原則，杜絕浪費和不合理開支。3.合規性原則：費用結算申報必須符合國家法律法規、公司相關財務制度及其他規范性文件的要求。4.及時性原則：費用發生后應及時進行結算申報，確保財務數據的及時性和準確性。費用分類及結算申報要求差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務需要，到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.報銷標準城市間交通費：根據出差的實際情況，按照公司規定的交通工具等級標準報銷。住宿費：按照出差目的地的不同，分為不同的標準檔次，在標準范圍內憑有效發票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數，按規定標準發放。市內交通費：按照出差自然（日歷）天數，按規定標準發放。3.結算申報要求員工應在出差結束后[x]個工作日內，填寫《差旅費報銷單》，并附上出差審批單、機票、車票、住宿費發票等相關憑證。報銷憑證應真實、合法、有效，發票內容應與實際業務相符，不得涂改、偽造。如有特殊情況需乘坐超標準交通工具的，應提前經上級領導批準，并在報銷時說明原因。業務招待費1.定義：業務招待費是指公司為業務經營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、娛樂、禮品等費用。2.報銷標準：業務招待費應嚴格控制，按照公司規定的標準執行，具體標準根據招待對象、業務性質等因素確定。3.結算申報要求業務招待費發生前，應填寫《業務招待費申請單》，注明招待事由、招待對象、預計金額等，經部門負責人和分管領導審批后執行。招待結束后，應在[x]個工作日內，填寫《費用報銷單》，附上發票、消費清單、申請單等相關憑證。報銷憑證應注明招待對象、招待人數、招待時間等信息，確保業務招待費的真實性和合理性。辦公費1.定義：辦公費是指公司日常辦公所需的費用，包括辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓、電腦耗材等。2.結算申報要求辦公用品由行政部門統一采購、管理，建立辦公用品領用臺賬。員工領用辦公用品時，應填寫《辦公用品領用申請表》，經部門負責人審批后到行政部門領取。辦公費報銷時，應附上發票、采購清單、領用記錄等相關憑證，確保辦公用品的領用與實際業務需求相符。通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要發生的手機通訊費用。2.報銷標準：根據員工的工作崗位和業務需求，分為不同的通訊費補貼標準，按月發放。3.結算申報要求員工應在每月[x]日前，填寫《通訊費報銷申請表》，附上當月手機通訊費用發票。發票抬頭應與員工姓名一致，且為正規發票。如有通訊費用超出補貼標準的情況，需經上級領導批準后方可報銷超出部分。車輛費用1.定義：車輛費用是指公司車輛在使用過程中發生的燃油費、過路費、停車費、車輛保險費、車輛維修保養費等。2.結算申報要求車輛燃油費、過路費、停車費等日常費用，由駕駛員憑發票在每月[x]日前統一報銷。車輛保險費、車輛維修保養費等大額費用，應提前填寫《車輛費用申請單》，經部門負責人和分管領導審批后進行結算報銷。報銷憑證應真實、合法、有效，發票內容應與車輛使用情況相符。費用結算申報流程費用發生員工在業務活動中發生費用支出時，應按照公司相關規定取得合法有效的報銷憑證，并妥善保存。費用申請（如有需要）對于一些需要提前申請的費用，如業務招待費、車輛維修保養費等，員工應在費用發生前填寫相應的申請單，注明費用事由、金額、預計支付時間等，按照審批流程提交審批。部門初審員工將填寫完整的費用報銷單及相關憑證提交至所在部門，部門負責人對費用的真實性、合理性進行初審，審核通過后簽字確認。財務審核部門初審后的費用報銷單及憑證流轉至財務部門，財務人員對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，檢查費用是否符合公司報銷標準，發票是否真實有效等。如發現問題，財務人員應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息。分管領導審批財務審核通過后的費用報銷單，提交至分管領導進行審批。分管領導根據公司相關規定和業務實際情況，對費用的必要性和合理性進行最終審批。總經理審批（如需）對于一些重大費用支出或超出一定金額標準的費用報銷，需提交總經理進行審批。總經理審批通過后，費用報銷方可進入支付環節。費用支付經各級審批通過的費用報銷單，由財務部門按照公司財務支付流程進行支付。支付方式可根據公司規定和實際情況選擇現金支付、銀行轉賬等方式。費用結算申報的審批權限一般費用審批權限1.費用報銷金額在[x]元以下的，由部門負責人初審，財務審核，分管領導審批。2.費用報銷金額在[x]元至[x]元之間的，由部門負責人初審，財務審核，分管領導審批后，報總經理備案。3.費用報銷金額在[x]元以上的，由部門負責人初審，財務審核，分管領導審核后，報總經理審批。特殊費用審批權限對于一些特殊業務或重大項目發生的費用，如對外捐贈、大額投資等，需經公司董事會或相關決策機構審批后，方可進行費用結算申報。費用結算申報的時間要求日常費用結算申報時間員工應在費用發生后的[x]個工作日內，完成費用報銷單的填寫及相關憑證的整理，并提交至所在部門。部門負責人應在收到報銷單后的[x]個工作日內完成初審，初審通過后提交至財務部門。財務部門應在收到報銷單后的[x]個工作日內完成審核，審核通過后提交至分管領導審批。分管領導應在收到報銷單后的[x]個工作日內完成審批。如遇節假日或特殊情況，報銷時間可相應順延。月度費用結算申報時間對于一些按月度結算的費用，如通訊費、車輛費用等，員工應在每月[x]日前，完成當月費用的報銷申請，按照上述日常費用結算申報流程進行審批。年度費用結算申報時間公司年度費用結算申報工作應在次年[x]月[x]日前完成。各部門應在規定時間內對本部門全年發生的費用進行梳理、匯總，填寫《年度費用結算申報表》，并附上相關費用報銷憑證，按照審批流程進行申報。費用結算申報的監督與檢查內部審計監督公司內部審計部門定期對費用結算申報情況進行審計檢查，重點檢查費用的真實性、合理性、合規性，以及審批流程的執行情況。對于發現的問題，及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。財務部門監督財務部門作為費用結算申報的審核部門，應加強對費用報銷憑證的審核把關，嚴格執行公司費用報銷標準和審批流程。對于不符合規定的費用報銷，應及時予以退回，并要求報銷人補充或更正相關信息。員工監督公司鼓勵全體員工對費用結算申報過程中的違規行為進行監督舉報。對于舉報屬實的員工，公司將給予一定的獎勵，并對違規行為進行嚴肅處理。罰則報銷違規處罰1.對于提供虛假報銷憑證、虛報費用等違規行為，一經查實，除追回違規報銷金額外，并處以違規報銷金額[x]倍的罰款。情節嚴重的，給予警告、記過、降職等處分，直至解除勞動合同。2.對于審批過程中把關不嚴，導致違規費用報銷的部門負責人和審批人員，給予批評教育、警告等處分；造成公司經濟損失的，應承擔相應的賠償責任。費用超支處罰1.對于未經批準擅自超出費用報銷標準的費用支出，超出部分由報銷人自行承擔。2.對于因業務需