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公司財務(wù)誰管理制度?一、總則(一)目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行,保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。(二)適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。(三)基本原則1.合法性原則:公司財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則:建立健全財務(wù)管理制度和流程,規(guī)范財務(wù)核算和管理行為。3.準(zhǔn)確性原則:財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整,如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則:合理配置資源,提高資金使用效益,實現(xiàn)公司價值最大化。5.風(fēng)險防控原則:識別、評估和控制財務(wù)風(fēng)險,確保公司財務(wù)安全。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置(一)財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作,編制財務(wù)報表,定期進(jìn)行財務(wù)分析。2.制定和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,及時進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用,確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.加強(qiáng)成本費(fèi)用控制,制定成本費(fèi)用管理制度,審核各項成本費(fèi)用支出。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理,依法納稅,合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。6.參與公司重大投資、融資、并購等決策,提供財務(wù)意見和建議。7.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度,防范財務(wù)風(fēng)險。8.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案管理,妥善保管財務(wù)憑證、賬簿、報表等資料。(二)財務(wù)人員配備1.公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名,全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要,配備足夠數(shù)量的會計、出納等財務(wù)人員,明確各崗位職責(zé)。3.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能,取得會計從業(yè)資格證書,部分崗位需具備相關(guān)專業(yè)職稱。(三)財務(wù)人員職業(yè)道德1.誠實守信,客觀公正,保守公司財務(wù)秘密。2.遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度,廉潔奉公,不謀私利。3.愛崗敬業(yè),認(rèn)真履行職責(zé),不斷提高業(yè)務(wù)水平。三、財務(wù)預(yù)算管理(一)預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制工作應(yīng)在每年第四季度進(jìn)行,由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃,提出本部門預(yù)算草案。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡,形成公司年度預(yù)算草案,報公司管理層審批。3.預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審批通過后,下達(dá)各部門執(zhí)行。(二)預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析,及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算,應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行申請和審批。(三)預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中,如遇市場環(huán)境變化、政策調(diào)整等不可抗力因素,導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時,可申請預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo),經(jīng)相關(guān)部門審核后報公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)后,財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù),并對預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行記錄和分析。四、資金管理(一)資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要,合理確定資金籌集規(guī)模和方式,包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。2.籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求,確保資金來源合法合規(guī)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作,建立良好的銀企關(guān)系,拓寬融資渠道,降低融資成本。(二)資金使用1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配,確保資金安全和高效使用。2.建立資金審批制度,明確資金使用審批流程和權(quán)限,嚴(yán)格控制資金支出。3.各項資金支出應(yīng)符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定,用途明確,手續(xù)完備。4.加強(qiáng)資金風(fēng)險管理,合理安排資金結(jié)構(gòu),防范資金鏈斷裂風(fēng)險。(三)資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程,確保資金收付及時、準(zhǔn)確、安全。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。3.建立資金定期盤點(diǎn)制度,核對賬目與實際資金情況,確保賬實相符。五、資產(chǎn)管理(一)流動資產(chǎn)1.貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等,應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。庫存現(xiàn)金應(yīng)實行限額管理,每日進(jìn)行盤點(diǎn),確保賬實相符。銀行存款應(yīng)定期與銀行對賬,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度,明確信用政策和收款責(zé)任。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理,定期進(jìn)行賬齡分析,及時催收逾期賬款。對重大應(yīng)收賬款應(yīng)進(jìn)行跟蹤管理,必要時采取法律手段追收。3.存貨制定存貨管理制度,規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn),確保存貨賬實相符。對積壓、變質(zhì)存貨應(yīng)及時進(jìn)行處理,減少資金占用。(二)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要,編制固定資產(chǎn)購置計劃,經(jīng)審批后實施。固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則,進(jìn)行招標(biāo)采購或詢價采購。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊,確保成本費(fèi)用合理分?jǐn)?。定期對固定資產(chǎn)折舊政策進(jìn)行評估和調(diào)整,確保其符合公司實際情況。3.固定資產(chǎn)清查每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清查,核實固定資產(chǎn)數(shù)量、價值和使用狀況。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況,應(yīng)及時查明原因,按規(guī)定進(jìn)行處理。(三)無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司通過外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產(chǎn),應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行入賬核算。自行研發(fā)的無形資產(chǎn),應(yīng)準(zhǔn)確劃分研究階段和開發(fā)階段的支出,符合資本化條件的予以資本化。2.無形資產(chǎn)攤銷按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷,計入當(dāng)期損益。定期對無形資產(chǎn)攤銷政策進(jìn)行評估和調(diào)整,確保其合理性。六、成本費(fèi)用管理(一)成本費(fèi)用核算1.明確成本費(fèi)用核算對象和核算方法,確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、清晰。2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算,正確劃分本期成本費(fèi)用與下期成本費(fèi)用的界限。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算的基礎(chǔ)工作,建立健全成本費(fèi)用核算原始記錄和憑證。(二)成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施,將成本費(fèi)用控制責(zé)任分解到各部門和各崗位。2.加強(qiáng)對各項成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)控,嚴(yán)格控制不合理支出。3.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析,查找成本費(fèi)用升降原因,采取有效措施降低成本費(fèi)用。(三)成本費(fèi)用報銷1.制定成本費(fèi)用報銷制度,明確報銷流程和審批權(quán)限。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效,手續(xù)完備,符合公司財務(wù)制度規(guī)定。3.嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行成本費(fèi)用報銷,杜絕不合理報銷。七、收入與利潤管理(一)收入確認(rèn)1.按照國家會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定,準(zhǔn)確確認(rèn)公司各項收入。2.明確收入確認(rèn)的原則和條件,確保收入確認(rèn)的及時性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對收入的審核和管理,防止虛增或隱瞞收入。(二)利潤分配1.公司利潤分配應(yīng)遵循法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定,兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。2.制定利潤分配方案,明確利潤分配的順序、比例和方式等。3.利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后,報股東大會批準(zhǔn)實施。八、稅務(wù)管理(一)稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定,及時辦理稅務(wù)登記,確保稅務(wù)登記信息準(zhǔn)確無誤。2.按時進(jìn)行納稅申報,如實申報應(yīng)納稅款,不得逾期申報或虛假申報。(二)稅款繳納1.按照規(guī)定的期限和方式繳納稅款,確保稅款足額及時入庫。2.加強(qiáng)對稅款繳納情況的監(jiān)控和核對,避免出現(xiàn)漏繳、少繳等情況。(三)稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下,開展稅務(wù)籌劃工作,降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注國家稅收政策變化,及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案,確保公司利益最大化。九、財務(wù)報告與分析(一)財務(wù)報告編制1.定期編制財務(wù)報告,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整,數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確,符合國家會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定。3.加強(qiáng)對財務(wù)報告編制過程的審核和把關(guān),確保財務(wù)報告質(zhì)量。(二)財務(wù)分析1.定期進(jìn)行財務(wù)分析,為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容。3.通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題,提出改進(jìn)建議和措施,促進(jìn)公司財務(wù)管理水平的提高。十、財務(wù)內(nèi)部控制(一)內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度,涵蓋預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理等各個方面。2.明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、方法和程序,確保內(nèi)部控制制度的有效性和可操作性。(二)內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.加強(qiáng)對財務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,確保各項制度得到有效執(zhí)行。2.對內(nèi)部控制執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題,及時進(jìn)行整改,完善內(nèi)部控制制度。3.定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價,不斷優(yōu)化內(nèi)部控制流程和方法。十一、財務(wù)審計與監(jiān)督(一)內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門,定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正,發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議,并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的管理和指導(dǎo),提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量。(二)外部審計1.按照國家法律法規(guī)規(guī)定,聘請具有資

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