公司財務誰管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保護公司及股東的合法權益，根據國家有關法律法規和公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規范財務核算和管理行為。3.準確性原則：財務信息應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。5.風險防控原則：識別、評估和控制財務風險，確保公司財務安全。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，編制財務報表，定期進行財務分析。2.制定和執行財務預算，監控預算執行情況，及時進行預算調整。3.負責資金籌集、調配和使用，確保公司資金安全和正常運轉。4.加強成本費用控制，制定成本費用管理制度，審核各項成本費用支出。5.負責稅務管理，依法納稅，合理進行稅務籌劃。6.參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財務意見和建議。7.建立健全財務內部控制制度，防范財務風險。8.負責財務檔案管理，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等資料。（二）財務人員配備1.公司設財務總監一名，全面負責公司財務管理工作。2.根據公司業務需要，配備足夠數量的會計、出納等財務人員，明確各崗位職責。3.財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書，部分崗位需具備相關專業職稱。（三）財務人員職業道德1.誠實守信，客觀公正，保守公司財務秘密。2.遵守國家法律法規和財務制度，廉潔奉公，不謀私利。3.愛崗敬業，認真履行職責，不斷提高業務水平。三、財務預算管理（一）預算編制1.年度預算編制工作應在每年第四季度進行，由各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，提出本部門預算草案。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案，報公司管理層審批。3.預算草案經公司管理層審批通過后，下達各部門執行。（二）預算執行與監控1.各部門應嚴格按照預算執行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序進行申請和審批。（三）預算調整1.預算執行過程中，如遇市場環境變化、政策調整等不可抗力因素，導致原預算無法執行時，可申請預算調整。2.預算調整申請應詳細說明調整原因、調整內容和調整后的預算指標，經相關部門審核后報公司管理層審批。3.預算調整經批準后，財務部門應及時調整預算執行數據，并對預算調整情況進行記錄和分析。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，包括股權融資、債權融資等。2.籌集資金應符合國家法律法規和相關政策要求，確保資金來源合法合規。3.加強與金融機構的溝通與合作，建立良好的銀企關系，拓寬融資渠道，降低融資成本。（二）資金使用1.公司資金實行集中管理、統一調配，確保資金安全和高效使用。2.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限，嚴格控制資金支出。3.各項資金支出應符合公司預算和相關規定，用途明確，手續完備。4.加強資金風險管理，合理安排資金結構，防范資金鏈斷裂風險。（三）資金結算1.規范資金結算流程，確保資金收付及時、準確、安全。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照規定開立、使用和撤銷銀行賬戶。3.建立資金定期盤點制度，核對賬目與實際資金情況，確保賬實相符。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等，應嚴格按照國家有關規定進行管理。庫存現金應實行限額管理，每日進行盤點，確保賬實相符。銀行存款應定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。2.應收賬款建立應收賬款管理制度，明確信用政策和收款責任。加強應收賬款的日常管理，定期進行賬齡分析，及時催收逾期賬款。對重大應收賬款應進行跟蹤管理，必要時采取法律手段追收。3.存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。對積壓、變質存貨應及時進行處理，減少資金占用。（二）固定資產1.固定資產購置根據公司生產經營需要，編制固定資產購置計劃，經審批后實施。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，進行招標采購或詢價采購。2.固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保成本費用合理分攤。定期對固定資產折舊政策進行評估和調整，確保其符合公司實際情況。3.固定資產清查每年至少進行一次固定資產清查，核實固定資產數量、價值和使用狀況。對清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按規定進行處理。（三）無形資產1.無形資產取得公司通過外購、自行研發等方式取得無形資產，應按照相關規定進行入賬核算。自行研發的無形資產，應準確劃分研究階段和開發階段的支出，符合資本化條件的予以資本化。2.無形資產攤銷按照規定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷，計入當期損益。定期對無形資產攤銷政策進行評估和調整，確保其合理性。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.明確成本費用核算對象和核算方法，確保成本費用核算準確、清晰。2.按照權責發生制原則進行成本費用核算，正確劃分本期成本費用與下期成本費用的界限。3.加強成本費用核算的基礎工作，建立健全成本費用核算原始記錄和憑證。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施，將成本費用控制責任分解到各部門和各崗位。2.加強對各項成本費用支出的審核和監控，嚴格控制不合理支出。3.定期進行成本費用分析，查找成本費用升降原因，采取有效措施降低成本費用。（三）成本費用報銷1.制定成本費用報銷制度，明確報銷流程和審批權限。2.報銷憑證應真實、合法、有效，手續完備，符合公司財務制度規定。3.嚴格按照規定的標準和范圍進行成本費用報銷，杜絕不合理報銷。七、收入與利潤管理（一）收入確認1.按照國家會計準則和相關規定，準確確認公司各項收入。2.明確收入確認的原則和條件，確保收入確認的及時性和準確性。3.加強對收入的審核和管理，防止虛增或隱瞞收入。（二）利潤分配1.公司利潤分配應遵循法律法規和公司章程的規定，兼顧股東利益和公司發展需要。2.制定利潤分配方案，明確利潤分配的順序、比例和方式等。3.利潤分配方案經公司董事會審議通過后，報股東大會批準實施。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規規定，及時辦理稅務登記，確保稅務登記信息準確無誤。2.按時進行納稅申報，如實申報應納稅款，不得逾期申報或虛假申報。（二）稅款繳納1.按照規定的期限和方式繳納稅款，確保稅款足額及時入庫。2.加強對稅款繳納情況的監控和核對，避免出現漏繳、少繳等情況。（三）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。2.關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司利益最大化。九、財務報告與分析（一）財務報告編制1.定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，數據勾稽關系正確，符合國家會計準則和相關規定。3.加強對財務報告編制過程的審核和把關，確保財務報告質量。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等內容。3.通過財務分析發現問題，提出改進建議和措施，促進公司財務管理水平的提高。十、財務內部控制（一）內部控制制度建設1.建立健全財務內部控制制度，涵蓋預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等各個方面。2.明確內部控制的目標、原則、方法和程序，確保內部控制制度的有效性和可操作性。（二）內部控制執行與監督1.加強對財務內部控制制度執行情況的監督檢查，確保各項制度得到有效執行。2.對內部控制執行過程中發現的問題，及時進行整改，完善內部控制制度。3.定期對財務內部控制制度進行評價，不斷優化內部控制流程和方法。十一、財務審計與監督（一）內部審計1.公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。2.內部審計應獨立、客觀、公正，發現問題及時提出審計意見和建議，并督促相關部門進行整改。3.加強對內部審計工作的管理和指導，提高內部審計工作質量。（二）外部審計1.按照國家法律法規規定，聘請具有資